Raport

FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2023
oraz za 15 miesięcy tj. okres od 1 stycznia 2022 do 31 marca 2023 sporządzone w tys. PLN
2022/2023
2
SPIS TREŚCI
Wybrane dane finansowe ......................................................................................................................................... 4
JEDNOSTKOWY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT .......................................................................................................... 5
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW .................................................................. 6
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (BILANS) ....................................................................... 7
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH .............................................................................. 9
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITAŁACH WŁASNYCH...................................................................10
1. Informacje ogólne ...........................................................................................................................................12
1.1. Profesjonalny osąd ..............................................................................................................................16
1.2. Stawki amortyzacyjne ..........................................................................................................................16
1.3. Niepewność szacunków ........................................................................................................................16
2. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego ...........................................................................................16
3. Opis sytuacji finansowej, wpływ pandemii koronawirusa oraz wybuchu wojny w Ukrainie na działalność
FABRYK MEBLI „FORTE” ..................................................................................................................................17
4. Korekta błędu .................................................................................................................................................18
5. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości/ zasad prezentacji danych w sprawozdaniu finansowym/
nowe standardy...............................................................................................................................................18
6. Istotne zasady rachunkowości ..........................................................................................................................21
6.1. Udziały i akcje w jednostkach zależnych, stowarzyszonych i wspólnych
przedsięwzięciach ................................................................................................................................21
6.2. Przychody ...........................................................................................................................................22
6.3. Zysk netto na akcję .............................................................................................................................22
6.4. Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej ...................................................................................22
6.5. Koszty finansowania zewnętrznego .......................................................................................................23
6.6. Odprawy emerytalne ............................................................................................................................23
6.7. Płatności w formie akcji własnych .........................................................................................................23
6.8. Podatki ...............................................................................................................................................24
6.9. Rzeczowe aktywa trwałe ......................................................................................................................25
6.10. Wartości niematerialne .........................................................................................................................25
6.11. Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych .................................................................................27
6.12. Zapasy ................................................................................................................................................27
6.13. Aktywa finansowe ................................................................................................................................28
6.14. Utrata wartości aktywów finansowych ...................................................................................................28
6.15. Zobowiązania finansowe oraz pozostałe zobowiązania............................................................................29
6.16. Rachunkowość zabezpieczeń ................................................................................................................30
6.17. Pochodne instrumenty finansowe .........................................................................................................30
6.18. Rezerwy ..............................................................................................................................................31
6.19. Inwestycje wyceniane metodą praw własności ......................................................................................31
7. Informacje dotyczące segmentów działalności ...................................................................................................31
8. Sezonowość działalności ..................................................................................................................................31
9. Przychody i koszty ...........................................................................................................................................32
9.1. Przychody ze sprzedaży .......................................................................................................................32
9.2. Koszt własny sprzedaży ........................................................................................................................33
9.3. Pozostałe przychody operacyjne ...........................................................................................................33
9.4. Pozostałe koszty operacyjne .................................................................................................................33
9.5. Przychody finansowe ...........................................................................................................................34
9.6. Koszty finansowe .................................................................................................................................34
9.7. Koszty według rodzajów .......................................................................................................................34
9.8. Koszty amortyzacji ujęte w rachunku zysków i strat ...............................................................................35
9.9. Koszty świadczeń pracowniczych ..........................................................................................................35
10. Podatek dochodowy.........................................................................................................................................35
10.1. Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej ...........................................................................................36
10.2. Odroczony podatek dochodowy ............................................................................................................37
11. Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS .........................................................................................................40
12. Zobowiązania z tytułu umów leasingu ...............................................................................................................40
13. Świadczenia pracownicze .................................................................................................................................41
13.1. Świadczenia emerytalne oraz inne świadczenia po okresie zatrudnienia ...................................................41
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2023
oraz za 15 miesięcy tj. okres od 1 stycznia 2022 do 31 marca 2023 sporządzone w tys. PLN
2022/2023
3
14. Rzeczowe aktywa trwałe ..................................................................................................................................43
15. Wartości niematerialne ....................................................................................................................................47
16. Inwestycje w jednostki zależne i współkontrolowane. ........................................................................................49
16.1. Inwestycje w jednostki zależne .............................................................................................................49
16.2. Inwestycje wyceniane metodą praw własności ......................................................................................50
16.3. Opis zabezpieczeń ustanowionych na długoterminowych aktywach finansowych ......................................51
16.4. Testy na utratę wartości akcji i udziałów w jednostkach zależnych ..........................................................51
17. Inne długoterminowe aktywa finansowe ...........................................................................................................51
18. Zapasy ............................................................................................................................................................51
19. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe ....................................................52
20. Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe ...................................................................................................53
21. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ....................................................................................................................54
22. Kapitał podstawowy i kapitały zapasowe/ rezerwowe .........................................................................................54
22.1. Kapitał podstawowy .............................................................................................................................54
22.2. Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej ....................................................................55
22.3. Kapitały rezerwowe .............................................................................................................................55
22.4. Zyski zatrzymane .................................................................................................................................56
23. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty ..........................................................................................56
24. Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki ......................................................................................................57
25. Dotacje rządowe .............................................................................................................................................61
26. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania (krótkoterminowe) ........................................62
27. Rezerwy ..........................................................................................................................................................63
28. Poręczenie udzielone spółkom zależnym oraz zobowiązania warunkowe ..............................................................63
Udzielone poręczenia .......................................................................................................................................63
Zobowiązania warunkowe ................................................................................................................................64
28.1. Sprawy sądowe ...................................................................................................................................64
29. Informacje o podmiotach powiązanych .............................................................................................................64
29.1. Transakcje z podmiotami powiązanymi kapitałowo.................................................................................64
29.2. Pozostałe transakcje ............................................................................................................................66
29.2.1 Udzielone pożyczki ............................................................................................. 66
29.2.2 Otrzymane pożyczki ........................................................................................... 67
30. Instrumenty finansowe ....................................................................................................................................67
30.1. Wartość bilansowa ...............................................................................................................................67
30.2. Wartość godziwa .................................................................................................................................71
30.3. Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat dotyczących instrumentów finansowych ujęte
w rachunku zysków i strat ....................................................................................................................73
31. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym ................................................................................................74
31.1. Zastosowane kursy walutowe oraz stopy procentowe .............................................................................74
31.2. Ryzyko stopy procentowej ....................................................................................................................74
31.3. Ryzyko walutowe .................................................................................................................................76
31.3.1 Pochodne instrumenty finansowe ....................................................................... 78
31.4. Ryzyko kredytowe................................................................................................................................80
31.5. Ryzyko związane z płynnością ..............................................................................................................81
31.6. Ryzyko klimatyczne ..............................................................................................................................83
32. Zarządzanie kapitałem .....................................................................................................................................86
33. Transakcje z udziałem Zarządu, kluczowego kierownictwa lub członków ich najbliższych rodzin............................86
33.1. Podmiot o znaczącym wpływie na Spółkę ..............................................................................................86
33.2. Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi ......................................................................................86
33.3. Informacja o podmiotach powiązanych osobowo ...................................................................................86
33.4. Wynagrodzenie wyższej kadry kierowniczej Spółki .................................................................................87
33.5. Udziały wyższej kadry kierowniczej w programie akcji pracowniczych......................................................87
34. Struktura zatrudnienia .....................................................................................................................................87
35. Zdarzenia następujące po dacie bilansu ............................................................................................................88
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2023
oraz za 15 miesięcy tj. okres od 1 stycznia 2022 do 31 marca 2023 sporządzone w tys. PLN
2022/2023
4
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego
sprawozdania finansowego.
Wybrane dane finansowe
01.01.2022-
31.03.2023
(badane)
w tys. PLN
01.01.2021-
31.12.2021
(badane)
w tys. PLN
01.01.2022-
31.03.2023
(badane)
w tys. EUR
01.01.2021-
31.12.2021
(badane)
w tys. EUR
Przychody netto ze sprzedaży produktów,
towarów, materiałów i usług
1 335 059
1 160 207
284 618
253 459
Zysk z działalności operacyjnej
-118 603
55 155
-25 285
12 049
Zysk przed opodatkowaniem
-122 327
103 742
-26 079
22 663
Zysk okresu
-104 837
90 383
-22 350
19 745
Całkowite dochody netto okresu
-57 748
72 135
-12 311
15 759
Przepływy pieniężne netto z działalności
operacyjnej
11 729
25 501
2 500
5 571
Przepływy pieniężne netto z działalności
inwestycyjnej
-52 660
32 065
-11 226
7 005
Przepływy pieniężne netto z działalności
finansowej
47 745
-50 936
10 179
-11 127
Zwiększenie / (zmniejszenie) netto stanu
środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
6 834
6 407
1 457
1 400
Liczba akcji (w szt.)
23 930 769
23 930 769
23 930 769
23 930 769
Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na
jedną akcję (w zł /EUR)
0
4,00
0
0,87
Zysk/(strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/
EUR)
-4,38
3,78
-0,93
0,83
31.03.2023
(badane)
31.12.2021
(badane)
31.03.2023
(badane)
31.12.2021
(badane)
Suma aktywów
1 006 812
922 896
215 338
200 651
Zobowiązania razem
575 790
386 244
123 150
83 977
Zobowiązania długoterminowe
219 851
158 680
47 022
34 500
Zobowiązania krótkoterminowe
355 939
227 565
76 129
49 477
Kapitał własny
431 022
536 632
92 187
116 674
Kapitał podstawowy
23 931
23 931
5 118
5 203
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł /EUR)
18,01
22,42
3,85
4,88
Poszczególne pozycje aktywów i pasywów stan na dzień 31 marca 2023 roku przeliczono wg kursu średniego NBP
EUR z dnia 31.03.2023 roku (1 EUR = 4,6755 zł). Natomiast pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów
pieniężnych za okres 15 miesięcy tj. od 01.01.2022 do 31.03.2023 przeliczono wg kursu NBP stanowiącego średnią
arytmetyczną średnich kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca (1 EUR średni = 4,6907 zł).
Poszczególne pozycje aktywów i pasywów stan na dzień 31 grudnia 2021 roku przeliczono wg kursu średniego NBP
EUR z dnia 31.12.2021 roku (1 EUR = 4,5994 zł). Natomiast pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów
pieniężnych za rok 2021 przeliczono wg kursu NBP stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów obowiązujących
na ostatni dzień każdego miesiąca (1 EUR średni za 2021 rok = 4,5775 zł).
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2023
oraz za 15 miesięcy tj. okres od 1 stycznia 2022 do 31 marca 2023 sporządzone w tys. PLN
2022/2023
5
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego
sprawozdania finansowego.
JEDNOSTKOWY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
Rachunek zysków i strat
Nota
od 01.01.2022 do
31.03.2023
(badane)
od 01.01.2021 do
31.12.2021
(badane)
Przychody ze sprzedaży
9.1
1 335 059
1 160 207
Koszt własny sprzedaży
9.2
1 010 207
752 253
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży
324 853
407 953
Pozostałe przychody operacyjne
9.3
3 923
2 237
Koszty sprzedaży
353 258
276 868
Koszty ogólnego zarządu
85 742
71 674
Pozostałe koszty operacyjne
9.4
8 378
6 493
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
-118 603
55 155
Przychody finansowe
9.5
16 960
56 796
Koszty finansowe
9.6
13 179
2 981
Udział w zysku/stracie jednostek podporządkowanych
wycenianych metodą praw własności
16.2
-7 505
-5 227
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
-122 327
103 742
Podatek dochodowy
10
-17 490
13 360
Zysk (strata) z działalności kontynuowanej
-104 837
90 383
Zysk (strata) okresu
-104 837
90 383
Zysk/strata na akcję
od 01.01.2022 do
31.03.2023
(badane)
od 01.01.2021 do
31.12.2021
(badane)
Podstawowy zysk/(strata) przypadający na jedną akcję
z działalności kontynuowanej
-4,38
3,78
Zysk/(Strata) na jedną akcję
-4,38
3,78
Rozwodniony zysk przypadający na jedną akcję z
działalności kontynuowanej
-4,38
3,78
Rozwodniony zysk/(strat)a na jedną akcję
-4,38
3,78
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2023
oraz za 15 miesięcy tj. okres od 1 stycznia 2022 do 31 marca 2023 sporządzone w tys. PLN
2022/2023
6
Zasady (polityki) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania
finansowego.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
Sprawozdanie z innych całkowitych dochodów
Nota
od 01.01.2022
do 31.03.2023
(badane)
od 01.01.2021
do 31.12.2021
(badane)
Zysk (strata) okresu
-104 837
90 383
Inne całkowite dochody przed opodatkowaniem
58 007
-22 441
Pozycje, które w przyszłości nie zostaną
przeklasyfikowane do rachunku zysków i strat
411
1 052
Przeszacowanie zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych
13.1
411
1 052
Pozycje, które w przyszłości mogą zostać
przeklasyfikowane do rachunku zysków i strat
57 596
-23 493
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych
547
-371
Inne całkowite dochody z tytułu zabezpieczenia przepływów
pieniężnych
31.3.1
57 049
-23 122
Podatek dochodowy związany ze składnikami innych
całkowitych dochodów, które nie zostaną
przeklasyfikowane do zysku lub straty
78
200
Podatek odroczony dotyczący świadczeń pracowniczych
78
200
Podatek dochodowy związany ze składnikami innych
całkowitych dochodów, które zostaną
przeklasyfikowane do zysku lub straty
10 839
-4 393
Podatek dochodowy dotyczący rachunkowości zabezpieczeń
10 839
-4 393
Inne całkowite dochody netto
47 089
-18 248
Całkowite dochody ze okres
-57 748
72 135
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2023
oraz za 15 miesięcy tj. okres od 1 stycznia 2022 do 31 marca 2023 sporządzone w tys. PLN
2022/2023
7
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego
sprawozdania finansowego.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (BILANS)
Sprawozdanie z sytuacji finansowej
Nota
31.03.2023
(badane)
31.12.2021
(badane)
Aktywa trwałe
641 912
565 318
Rzeczowe aktywa trwałe
14
281 050
269 688
Wartości niematerialne
15
389
615
Inwestycje w jednostkach zależnych
16
290 782
289 782
Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego
10.2
9 529
2 715
Inne długoterminowe aktywa finansowe
17
37 049
2 518
Należności z tytułu pochodnych instrumentów
finansowych
31.3.1
23 113
0
Aktywa obrotowe
364 900
357 558
Aktywa obrotowe inne niż przeznaczone do sprzedaży
364 900
357 558
Zapasy
18
152 125
170 111
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
należności
19
173 530
171 395
Należności z tytułu podatku dochodowego
18 356
0
Pozostałe aktywa finansowe
20
44
2 039
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
21
20 846
14 012
SUMA AKTYWÓW
1 006 812
922 876
Sprawozdanie z sytuacji finansowej
Nota
31.03.2023
(badane)
31.12.2021
(badane)
Kapitał własny ogółem
431 022
536 632
Kapitał podstawowy
22.1
23 931
23 931
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości
nominalnej
22.2
114 556
114 556
Pozostałe kapitały rezerwowe
22.3
14 547
-32 543
Zyski zatrzymane
22.4
277 989
430 688
Zobowiązania długoterminowe
219 851
158 680
Rezerwa na świadczenia po okresie zatrudnienia
13
3 175
4 027
Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki
24
170 652
85 917
Dotacje rządowe
1 019
811
Zobowiązania z tytułu leasingu
12
33 913
25 598
Inne długoterminowe zobowiązania finansowe
18.2
10 514
4 996
Zobowiązania z tytułu pochodnych instrumentów
finansowych
31.3.1
578
37 332
Zobowiązania krótkoterminowe
355 939
227 565
Zobowiązania krótkoterminowe inne niż
związane z aktywami przeznaczonymi do
sprzedaży
355 939
227 565
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
zobowiązania
26
282 352
178 202
Zobowiązania z tytułu umów z klientami
1 463
1 639
Dotacje rządowe
339
362
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego
0
4 603
Bieżąca część oprocentowanych kredytów bankowych i
pożyczek
24
60 226
34 951
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2023
oraz za 15 miesięcy tj. okres od 1 stycznia 2022 do 31 marca 2023 sporządzone w tys. PLN
2022/2023
8
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego
sprawozdania finansowego.
Zobowiązania z tytułu leasingu
12
1 930
756
Zobowiązania z tytułu pochodnych instrumentów
finansowych
31.3.1
6 877
4 060
Rezerwa na świadczenia po okresie zatrudnienia
443
663
Pozostałe rezerwy
2 310
2 329
Zobowiązania razem
575 790
386 244
SUMA PASYWÓW
1 006 812
922 876
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2023 oraz
za 15 miesięcy tj. okres od 1 stycznia 2022 do 31 marca 2023 sporządzone w tys. PLN
2022/2023
9
Zasady (polityki) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego
sprawozdania finansowego.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych
Nota
od 01.01.2022
do 31.03.2023
(badane)
od 01.01.2021
do 31.12.2021
(badane)
Przepływy środków pieniężnych z działalności
operacyjnej
Zysk (strata) okresu
-104 837
90 383
Korekty o pozycje:
139 767
-43 302
Udział w zysku/stracie jednostek wycenianych Metodą Praw
Własności
16.2
7 505
5 227
Amortyzacja
9.7
30 056
24 270
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
742
-1 160
Przychody z tytułu odsetek
-1 212
-83
Koszty z tytułu odsetek
11 805
3 075
Przychody z tytułu dywidend
9.5
-13 998
-55 623
Zysk (strata) na działalności inwestycyjnej
-1 780
-311
Zmiana stanu należności
-2 201
6 763
Zmiana stanu zapasów
17 987
-43 009
Zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem kredytów i pożyczek
107 522
2 714
Zmiana stanu rezerw
-341
485
Podatek w rachunku zysków i strat
10
-17 490
13 360
Inne korekty
1 172
989
Środki pieniężne wygenerowane z działalności
operacyjnej
34 930
47 081
Podatek dochodowy zapłacony (zwrócony)
-23 201
-21 580
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej
11 729
25 501
Przepływy środków pieniężnych z działalności
inwestycyjnej
Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych
2 493
422
Nabycie wartości niematerialnych
-53
0
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych
-33 893
-21 212
Nabycie udziałów w jednostkach powiązanych
-1 000
0
Nabycie udziałów w jednostkach wycenianych Metodą Praw
Własności
-3 378
0
Sprzedaż innych instrumentów dłużnych i kapitałowych
200
0
Dywidendy otrzymane
13 998
55 623
Odsetki otrzymane
244
101
Spłata pożyczek udzielonych podmiotom powiązanym
3 673
809
Udzielone pożyczki podmiotom powiązanym
-34 945
-3 301
Inne wpływy (wypływy) środków pieniężnych zaklasyfikowane
jako działalność inwestycyjna
0
-376
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
-52 660
32 065
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy z tytułu zaciągnięcia pożyczek/kredytów
114 861
50 524
Spłata pożyczek/kredytów
24
-5 000
0
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu
-2 353
-2 283
Odsetki zapłacone
-11 901
-3 454
Wypłata dywidendy
-47 862
-95 723
Środki pieniężne netto z działalności finansowej
47 745
-50 936
Zwiększenie/ (zmniejszenie) netto stanu środków
pieniężnych i ich ekwiwalentów przed skutkami zmian
kursów wymiany
6 814
6 630
Różnice kursowe netto (z przeliczenia BO)
20
-223
Zwiększenie (zmniejszenie) netto stanu środków
pieniężnych i ich ekwiwalentów
6 834
6 407
Środki pieniężne na początek okresu
14 012
7 605
Środki pieniężne na koniec okresu, w tym:
20 846
14 012
o ograniczonej możliwości dysponowania
96
318
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2023 oraz za 15 miesięcy tj. okres od 1 stycznia 2022 do 31 marca 2023
sporządzone w tys. PLN
2022/2023
10
Zasady (polityki) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego
sprawozdania finansowego.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITAŁACH WŁASNYCH
za rok zakończony dnia 31 marca 2023 roku (badane)
Sprawozdanie ze zmian w
kapitale własnym
Kapitał podstawowy
Nadwyżka ze sprzedaży
akcji powyżej ich wartości
nominalnej
Zyski zatrzymane /
(straty) niepokryte
Pozostałe kapitały
rezerwowe
Kapitał własny ogółem
Stan na początek okresu przed
korektami
23 931
114 556
430 688
-32 543
536 632
Stan na początek okresu po
korektach
23 931
114 556
430 688
-32 543
536 632
Wypłata dywidendy
0
0
-47 862
0
-47 862
Wynik bieżący
0
0
-104 837
0
-104 837
Inne całkowite dochody netto
0
0
0
47 089
47 089
Całkowite dochody za okres
0
0
-104 837
47 089
-57 748
Zmiany w kapitale własnym
0
0
-152 699
47 089
-105 610
Stan na koniec okresu
23 931
114 556
277 989
14 547
431 022
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień
31 marca 2023 oraz za 15 miesięcy tj. okres od 1 stycznia 2022 do 31 marca
2023 sporządzone w tys. PLN
2022/2023
11
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
Za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (badane)
Sprawozdanie ze zmian w
kapitale własnym
Kapitał podstawowy
Nadwyżka ze sprzedaży
akcji powyżej ich wartości
nominalnej
Zyski zatrzymane /
(straty) niepokryte
Pozostałe kapitały
rezerwowe
Kapitał własny ogółem
Stan na początek okresu przed
korektami
23 931
114 556
436 028
-14 295
560 220
Stan na początek okresu po
korektach
23 931
114 556
436 028
-14 295
560 220
Wypłata dywidendy
0
0
-95 723
0
-95 723
Wynik bieżący
0
0
90 383
0
90 383
Inne całkowite dochody netto
0
0
0
-18 248
-18 248
Całkowite dochody za okres
0
0
90 383
-18 248
72 135
Zmiany w kapitale własnym
0
0
-5 340
-18 248
-23 588
Stan na koniec okresu
23 931
114 556
430 688
-32 543
536 632
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2023 oraz
za 15 miesięcy tj. okres od 1 stycznia 2022 do 31 marca 2023 sporządzone w tys. PLN
2022/2023
12
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI ORAZ DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE
1. Informacje ogólne
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Fabryk Mebli „FORTE” S.A. obejmuje okres 15 miesięcy zakończony 31 marca 2023
oraz zawiera dane porównawcze za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2021 roku.
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. powstała z przekształcenia FABRYK MEBLI „FORTE” Sp. z o.o. w Spółkę akcyjną w dniu
9 grudnia 1994 r. Pierwotnie tj. od dnia 17 czerwca 1992 r. Spółka prowadziła działalność pod firmą „FORTE” Sp. z o.o.
w dniu 25 listopada 1993 r. na mocy aktu notarialnego nastąpiło przyłączenie „FORTE” Sp. z o. o. do Spółki pod nazwą
FABRYKI MEBLI „FORTE” Sp. z o.o. Pod nazwą FABRYKI MEBLI „FORTE” Sp. z o.o. Spółka prowadziła działalność, aż do czasu
przekształcenia w Spółkę akcyjną.
Spółka jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy
w Białymstoku, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego (dawniej Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy
w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego), pod numerem KRS 0000021840.
Spółce nadano numer statystyczny REGON: 550398784.
Czas trwania Spółki jest nieoznaczony.
Podstawowym przedmiotem działania Spółki jest:
▪ produkcja mebli,
▪ świadczenie usług w zakresie marketingu, promocji, organizacji wystaw, konferencji,
▪ prowadzenie działalności handlowej w kraju oraz za granicą.
Siedziba Spółki znajduje się w Ostrowi Mazowieckiej przy ul. Białej 1.
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. swoją działalność prowadzi poprzez trzy krajowe Oddziały.
Oddziały zlokalizowane są:
Ostrów Mazowiecka, ul. Biała 1 – siedziba Jednostki Dominującej wraz z Zarządem oraz zakładem produkcyjnym;
Suwałki, ul. Północna 30 – zakład produkcyjny;
Hajnówka, ul. 3-go Maja 51 – zakład produkcyjny;
Zakład produkcyjny w Białymstoku ul. Generała Andersa 11 – był zakładem produkcyjnym Spółki do końca czerwca 2022 roku;
przez kolejne miesiące , aż do połowy maja 2023 roku - zakład był przystosowywany do uruchomienia produkcji mebli
tapicerowanych przez SPECIFIC Sp. z o.o.
Fabryki Mebli „FORTE” S.A. posiadają również trzy własne salony meblowe w Ostrowi Mazowieckiej, Suwałkach i we
Wrocławiu. Salon meblowy w Białymstoku zakończył działalność z końcem stycznia 2022 roku.
Skład Zarządu Spółki
Skład Zarządu Spółki na dzień 31 marca 2023 roku oraz na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji:
▪ Maciej Formanowicz – Prezes Zarządu
▪ Mariusz Jacek Gazda – Członek Zarządu
▪ Maria Małgorzata Florczuk – Członek Zarządu
▪ Walter Stevens – Członek Zarządu
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2023 oraz
za 15 miesięcy tj. okres od 1 stycznia 2022 do 31 marca 2023 sporządzone w tys. PLN
2022/2023
13
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
Zmiany w składzie Zarządu
W dniu 31 stycznia 2023 roku Spółka otrzymała oświadczenie o złożeniu rezygnacji z dniem 28 lutego 2023 roku z pełnienia
funkcji Członka Zarządu przez Pana Andreasa Disch. Powodem rezygnacji były sprawy osobiste.
Skład Rady Nadzorczej
Skład Rady Nadzorczej na dzień 31 marca 2023 roku oraz na dzień publikacji sprawozdania:
▪ Zbigniew Mieczysław Sebastian – Przewodniczący RN
▪ Bernard Woźniak – Wiceprzewodniczący RN i Przewodniczący Komitetu Audytu
▪ Jerzy Lucjan Smardzewski – Członek RN
▪ Piotr Marek Szczepiórkowski – Członek RN
▪ Jakub Stanisław Papierski – Członek RN
▪ Agnieszka Maryla Zalewska – Członek RN
Zmiany w składzie Rady Nadzorczej
W dniu 4 stycznia 2022 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki podjęło uchwały o odwołaniu z funkcji Członka Rady
Nadzorczej Pana Jacka Tucharza oraz o powołaniu Pana Jakuba Papierskiego i Pani Agnieszki Zalewskiej na Członków Rady
Nadzorczej.
W dniu 22 czerwca 2022 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Fabryk Mebli „FORTE” powołało Członków Rady Nadzorczej
na nową kadencję na lata 2022 - 2026. Skład Rady Nadzorczej nie uległ zmianie w stosunku do zmian ze stycznia 2022 roku.
Identyfikacja oraz zatwierdzenie sprawozdania finansowego
Spółka sporządziła jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 15 miesięcy tj. od 1 stycznia 2022 do 31 marca 2023 roku,
które zostało zatwierdzone przez Zarząd do publikacji w dniu 28 czerwca 2023 roku.
Inwestycje Spółki
Spółka posiada inwestycje w następujących jednostkach zależnych i współkontrolowanych. Procentowy udział w kapitałach
spółek przedstawiał się następująco:
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca
2023 oraz za 15 miesięcy tj. okres od 1 stycznia 2022 do 31 marca 2023 sporządzone w tys.
PLN
2022/2023
14
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
Spółka
Siedziba
Zakres działalności
Rodzaj powiązania
Procentowy udział
w kapitale
31.03.2023
Procentowy udział
w kapitale
31.12.2021
MV FORTE GMBH
Bad Salzuflen (Niemcy)
Przedstawicielstwo handlowe
zależna, konsolidowana metodą pełną
100%
100%
FORTE MöBEL AG
Baar (Szwajcaria)
Przedstawicielstwo handlowe
zależna, konsolidowana metodą pełną
99%
99%
FORTE BRAND SP. Z O.O.
Ostrów Mazowiecka
Dzierżawa własności intelektualnej,
wynajem i zarządzanie
nieruchomościami
zależna, konsolidowana metodą pełną
100%
100%
*KWADRAT SP. Z O.O.
Bydgoszcz
Obsługa nieruchomości i wynajem
zależna, konsolidowana metodą pełną
81%
81%
**GALERIA KWADRAT SP. Z
O.O.
Bydgoszcz
Zarządzanie nieruchomościami
zależna, konsolidowana metodą pełną
81%
81%
***SPECIFIC SP. Z O.O.
Białystok
Produkcja mebli tapicerowanych
współzależna, ujęta metodą praw
własności
50%
-
TM HANDEL SP. Z O.O. SKA
Ostrów Mazowiecka
Kupno, sprzedaż i zarządzanie
nieruchomościami, doradztwo
w zakresie prowadzenia działalności
i zarządzania
zależna, konsolidowana metodą pełną
100%
100%
****FORT INVESTMENT SP.
Z O.O. W LIKWIDACJI
Ostrów Mazowiecka
Kupno, sprzedaż i zarządzanie
nieruchomościami, doradztwo
w zakresie prowadzenia działalności
i zarządzania
zależna, konsolidowana metodą pełną
100%
100%
TANNE SP. Z O.O.
Ostrów Mazowiecka
Działalność wytwórcza
zależna, konsolidowana metodą pełną
100%
100%
DYSTRI-FORTE SP. Z O.O.
Ostrów Mazowiecka
Magazynowanie i przechowywanie
towarów
zależna, konsolidowana metodą pełną
100%
100%
ANTWERP FP SP. Z O.O.
Warszawa
Działalność agentów zajmujących
się sprzedażą mebli
zależna, konsolidowana metodą pełną
100%
100%
FORTE BALDAI UAB
Wilno (Litwa)
Przedstawicielstwo handlowe
zależna, niekonsolidowana,
100%
100%
FORTE SK S.R.O.
Bratysława (Słowacja)
Przedstawicielstwo handlowe
zależna, niekonsolidowana,
100%
100%
FORTE FURNITURE LTD
Preston Lancashire
(Wielka Brytania)
Przedstawicielstwo handlowe
zależna, niekonsolidowana,
100%
100%
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca
2023 oraz za 15 miesięcy tj. okres od 1 stycznia 2022 do 31 marca 2023 sporządzone w tys.
PLN
2022/2023
15
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
FORTE IBERIA SLU
Walencja (Hiszpania)
Przedstawicielstwo handlowe
zależna, niekonsolidowana,
100%
100%
TM HANDEL SP. Z O.O.
Warszawa
Doradztwo w zakresie prowadzenia
działalności gospodarczej
i zarządzania
zależna, niekonsolidowana,
100%
100%
FORTE MOBILA S.L.R
Bacau (Rumunia)
Przedstawicielstwo handlowe
zależna, niekonsolidowana,
100%
100%
MEUBILAIR FORTE BV
Kontich (Belgia)
Przedstawicielstwo handlowe
zależna, niekonsolidowana,
100%
100%
FORTE FURNITURE
PRODUCTS INDIA PVT. LTD
Thiruvallur (Indie)
Produkcja i sprzedaż mebli
współzależna, ujęta metodą praw
własności
50%
50%
* spółka pośrednio powiązana - 81% zależna od FORTE BRAND Sp. z o.o.
** spółka pośrednio powiązana - 100% zależna od KWADRAT SP. Z O.O.
*** spółka pośrednio powiązana - 50% zależna od FORTE BRAND Sp. z o.o.
**** spółka pośrednio powiązana - 100% zależna od TM HANDEL SP. Z O.O. SKA
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2023 oraz
za 15 miesięcy tj. okres od 1 stycznia 2022 do 31 marca 2023 sporządzone w tys. PLN
2022/2023
16
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
Opis zmian w inwestycjach Grupy
W dniu 10 czerwca 2022 roku została podjęta uchwała Zarządu Spółki o konwersji pożyczki na kapitał w spółce
konsolidowanej metodą praw własności FORTE FURNITURE PRODUCTS INDIA PVT. LTD. Pożyczka została udzielona spółce
indyjskiej w 2021 roku w wysokości 717 tys. EUR. Konwersji dokonano z dniem 24 czerwca 2022 roku. Zaangażowanie
FORTE S.A. w kapitałach spółki nie uległo zmianie i nadal wynosi 50%. Więcej informacji nt. inwestycji oraz wybranych
danych finansowych spółki indyjskiej znajduje się w nocie 16.
W dniu 13 października 2022 roku Zgromadzenie Wspólników SPECIFIC SP. Z O.O. podjęło uchwałę o podwyższeniu kapitału
zakładowego przez utworzenie 2 000 nowych udziałów. Nowe udziały zostały objęte przez spółkę zależną FORTE BRAND SP.
Z O.O. Powyższe zmiany zostały wpisane do Krajowego Rejestru Sądowego w dniu 10 listopada 2022 roku.
FORT INVESTMENT Sp. z o.o została postawiona w stan likwidacji na podstawie Uchwały nr 3 Nadzwyczajnego Zgromadzenia
Wspólników Spółki podjętej w dniu 25.11.2022 r. Począwszy od ww. daty do firmy spółki dodane zostało oznaczenie
„w likwidacji”, a pełna nazwa spółki obecnie brzmi FORT INVESTMENT Sp. z o.o. w likwidacji.
1.1. Profesjonalny osąd
W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz
szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa.
1.2. Stawki amortyzacyjne
Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników
rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów
ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.
1.3. Niepewność szacunków
Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień
bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym
roku finansowym.
Utrata wartości aktywów
Spółka przeprowadziła analizę utraty wartości posiadanych aktywów. Skutki przeprowadzonej analizy zaprezentowano
odpowiednio: środki trwałe w nocie 14, zapasy w nocie 18, należności w nocie 19.
Spółka tworzy odpisy na zapasy na podstawie przeglądów, analiz składów wszystkich grup materiałowych, a także
doświadczenia z zagospodarowania materiałów słabo rotujących. Pozycje asortymentowe zalegające na zapasie Spółki są
poddawane wszechstronnym analizom. W przypadku indeksów, dla których w ocenie Spółki, odzyskanie pełnej wartości może
budzić wątpliwości, określa się jaki procent wartości jest możliwy do odzyskania w procesie produkcyjnym lub w procesie
sprzedaży.
Spółka posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Znacząca cześć
należności Spółki jest ubezpieczona, bądź zabezpieczona akredytywami oraz gwarancjami bankowymi z tytułu centralnego
regulowania płatności. Dzięki temu, zdaniem Zarządu, nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom określony
odpisem aktualizującym nieściągalne należności właściwym dla należności handlowych Spółki.
W przypadku udzielonych pożyczek podmiotom TM HANDEL SKA oraz FORT INVESTMENT Sp. z o.o. w likwidacji stwierdzono
przesłanki utraty wartości i w całości objęto je odpisem aktualizującym.
Wartość godziwa instrumentów finansowych
Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek wycenia się wykorzystując odpowiednie
techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Spółka kieruje się profesjonalnym osądem. Sposób ustalenia
wartości godziwej poszczególnych instrumentów finansowych został przedstawiony w nocie 30.
Wycena rezerw
Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych zostały oszacowane za pomocą metod aktuarialnych. Przyjęte w tym celu założenia
zostały przedstawione w nocie 13.
2. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej
przez Spółkę w niezmienionej formie i zakresie przez okres co najmniej 12 miesięcy od dnia kończącego okres sprawozdawczy
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2023 oraz
za 15 miesięcy tj. okres od 1 stycznia 2022 do 31 marca 2023 sporządzone w tys. PLN
2022/2023
17
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
i nie istnieją przesłanki zamierzonego lub przymusowego zaniechania, bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej
działalności Spółki. Zarząd nie stwierdza na dzień podpisania niniejszego sprawozdania finansowego faktów i okoliczności
wskazujących na zagrożenie kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości.
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych, a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej,
podane są w tysiącach złotych (tys. zł).
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe przedstawia rzetelnie sytuację finansową i majątkową Spółki na dzień
31 marca 2023 roku oraz wyniki i przepływy pieniężne za okres 15 miesięcy zakończony 31 marca 2023 roku.
Sprawozdania te będą dostępne na stronie internetowej Spółki pod adresem www.FORTE.com.pl w terminie zgodnym
z raportem bieżącym dotyczącym terminów przekazania raportu rocznego i skonsolidowanego raportu rocznego za 2022/2023
rok.
Oświadczenie o zgodności
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez UE.
MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości
(„RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”).
Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdań finansowych
Walutą funkcjonalną Spółki oraz walutą prezentacji niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego jest złoty polski.
Poszczególne pozycje aktywów i pasywów stan na dzień 31 marca 2023 roku przeliczono według kursu średniego NBP z dnia
31 marca 2023 roku. Natomiast pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych wyceniono według
kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca. Szczegóły
zasad przeliczania transakcji w walutach obcych zostały zaprezentowane w nocie 6.4.
Poniższa tabela przedstawia kursy głównych walut występujących w Spółce zastosowane w sprawozdaniu finansowym do
przeliczenia wartości w walutach obcych.
31.03.2023
waluta
EUR
USD
CHF
GBP
INR
Kurs średni NBP
4,6755
4,2934
4,6856
5,3107
0,0522
Kurs średni arytmetyczny NBP
4,6907
4,4469
4,6879
5,4614
0,0559
31.03.2022
waluta
EUR
USD
CHF
GBP
INR
Kurs średni NBP
4,6525
4,1801
4,5207
5,4842
0,0552
Kurs średni arytmetyczny NBP
4,5914
3,9333
4,2922
5,3732
0,0530
31.12.2021
waluta
EUR
USD
CHF
GBP
INR
Kurs średni NBP
4,5994
4,0600
4,4484
5,4846
0,0546
Kurs średni arytmetyczny NBP
4,5775
3,8757
4,2416
5,3308
0,0524
3. Opis sytuacji finansowej, wpływ pandemii koronawirusa oraz wybuchu wojny w Ukrainie na
działalność FABRYK MEBLI „FORTE”
Bezpośredni, negatywny wpływ pandemii koronawirusa COVID-19 w całym okresie sprawozdawczym 2022 roku nie był
odczuwalny dla Grupy FORTE. Jednakże w zasadzie na wszystkich rynkach zbytu, Grupa odnotowała ilościowe spadki
zamówień. Przyczyn braku stabilnego popytu na meble można dopatrywać się w pesymistycznych nastrojach konsumentów
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2023 oraz
za 15 miesięcy tj. okres od 1 stycznia 2022 do 31 marca 2023 sporządzone w tys. PLN
2022/2023
18
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
spowodowanych obawami o stan domowych budżetów w związku z utrzymującą się wysoką inflacją i niepewną sytuacją
geopolityczną w Europie.
Trwająca wojna w Ukrainie utrzymuje istotną niepewność warunków gospodarczych, jak również wysokie ryzyko zachowania
ciągłości łańcucha dostaw, co wciąż pozostawać może znaczącym, negatywnym czynnikiem mającym wpływ na przyszłą
działalność Grupy FORTE
W zakończonym okresie sprawozdawczym Grupa nie realizowała sprzedaży zarówno do Rosji, jak i Białorusi. Sprzedaż do
Ukrainy wyniosła zaś ok 0,12% całkowitych przychodów ze sprzedaży Grupy. Grupa nie realizuje także zakupów surowców
od dostawców z Ukrainy, Rosji i Białorusi.
Grupa nie posiada inwestycji i jednostek zależnych w rejonach zaangażowanych w konflikt. Tocząca się wojna wpłynęła na
osłabienie koniunktury gospodarczej, globalny wzrost cen surowców oraz ich dostępność, dużą dynamikę zmian kursów walut
oraz wzrost kosztów finansowych będących wynikiem podwyżek stóp procentowych co nie pozostawało bez wpływu na wyniki
finansowe Grupy w całym okresie sprawozdawczym 2022 roku oraz będzie miało wpływ na generowane wyniki finansowe
w kolejnych miesiącach. Wysokie ceny nośników energii oraz nakładane sankcje na Rosję i wspierającą ją Białoruś, które
ograniczyły alternatywne dla Lasów Państwowych źródła dostaw drewna poskutkowały brakiem dostępności i ciągłym
wzrostem cen drewna na rynku, co w Grupie FORTE negatywnie wpłynęło na wzrost kosztów własnej produkcji płyty surowej.
Zarząd podejmował i wciąż podejmuje szereg działań, aby w maksymalny sposób niwelować negatywny wpływ w.w.
czynników na działalność Grupy, m.in. poprzez dywersyfikację źródeł zakupu surowców, negocjowanie podwyżek cen
z klientami, zapewnienie odpowiednich poziomów finansowania zewnętrznego.
Pomimo podejmowanych działań, ze względu na niedające się przewidzieć w przyszłości długofalowe konsekwencje
o charakterze gospodarczym, Zarząd nie jest w stanie realnie oszacować wpływu wojny w Ukrainie na przyszłą działalność
operacyjną oraz wyniki finansowe Grupy Kapitałowej, jednak biorąc pod uwagę ekspozycję Grupy na w.w. czynniki, Zarząd
nie dostrzega ryzyka kontynuacji oraz kluczowych zagrożeń operacyjnych dla działalności Grupy.
4. Korekta błędu
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiła.
5. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości/ zasad prezentacji danych w sprawozdaniu
finansowym/ nowe standardy
Zastosowanie nowych standardów, zmian do standardów i zweryfikowanych standardów MSSF
Nowe standardy, interpretacje i poprawki do opublikowanych standardów, które zostały wydane przez Radę
Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), zostały zatwierdzone przez Unię Europejską i obowiązują od 2022
roku:
• Zmiany do MSSF 3 „Połączenia jednostek” - data obowiązywania -> okres roczny rozpoczynający się 1 stycznia
2022 roku lub po tej dacie,
• Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” w kwestii przychodów z tytułu produktów wytworzonych w czasie
przygotowywania aktywów do rozpoczęcia funkcjonowania - data obowiązywania -> okres roczny rozpoczynający się
1 stycznia 2022 roku lub po tej dacie,
• Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” zawierające wyjaśnienia dotyczące
kosztów ujmowanych w analizach - data obowiązywania -> okres roczny rozpoczynający się 1 stycznia 2022 roku lub po tej
dacie,
• Cykl „Ulepszenia MSSF 2018-2020” doprecyzowujące kwestie ujmowania oraz wyceny w MSSF1, MSSF9, MSSF 16,
MSR 41 - data obowiązywania -> okres roczny rozpoczynający się 1 stycznia 2022 roku lub po tej dacie.
Według obecnych szacunków, powyższe zmiany nie mają istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki w okresie ich
pierwszego zastosowania.
Nowe standardy, interpretacje i poprawki do opublikowanych standardów, które zostały wydane przez Radę
Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) i zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, ale jeszcze nie weszły
w życie:
Zatwierdzając niniejsze sprawozdanie finansowe Spółka nie zastosowała następujących standardów, zmian do standardów
i interpretacji, które zostały opublikowane przez RMSR, ale nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE. Spółka ma
zamiar zastosować je dla okresów, dla których są obowiązujące po raz pierwszy w zakresie, w jakim ją będą dotyczyć:
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2023 oraz
za 15 miesięcy tj. okres od 1 stycznia 2022 do 31 marca 2023 sporządzone w tys. PLN
2022/2023
19
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
• Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” dotyczące kwestii istotności ujawnień w odniesieniu do
polityk rachunkowości - data obowiązywania -> okres roczny rozpoczynający się 1 stycznia 2023 rok lub po tej dacie,
• MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” - data obowiązywania -> okres roczny rozpoczynający się 1 stycznia 2023 roku
lub po tej dacie,
• Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów”
w odniesieniu do definicji wartości szacunkowych - data obowiązywania -> okres roczny rozpoczynający się
1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie.
Według obecnych szacunków, powyższe zmiany nie będą miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe w okresie ich
pierwszego zastosowania.
Nowe standardy, interpretacje i poprawki do opublikowanych standardów, które zostały opublikowane przez Radę
Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) i oczekują na zatwierdzenie przez Unię Europejską:
• Zmiany do MSSF 17 ”Umowy ubezpieczeniowe” (pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – informacje
porównawcze) data obowiązywania -> okres roczny rozpoczynający się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie
• Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” - data obowiązywania -> okres roczny rozpoczynający się 1 stycznia 2023
roku lub po tej dacie.
• Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” dotyczące klasyfikacji zobowiązań jako krótkoterminowe
bądź długoterminowe - data obowiązywania -> okres roczny rozpoczynający się 1 stycznia 2023 rok lub po tej dacie.
Według obecnych szacunków Grupy, powyższe zmiany nie będą miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe
w okresie ich pierwszego zastosowania.
Zasady prezentacji danych w sprawozdaniu finansowym
Spółka prezentuje dane w następujący sposób:
• Pozycje kosztów i zobowiązań prezentowane są w wartości bezwzględnej i należy je traktować jako pozycje
zmniejszające wartości sumaryczne;
• W związku z publikacją danych spółki w tysiącach złotych, kwoty zostały zaokrąglone per linia; rozbieżności +/-
1 tysiąc złotych wynikają z ww. automatycznego sposobu zaokrąglania danych.
Zmiana okresu sprawozdawczego
W dniu 16 czerwca 2021 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Fabryk Mebli „FORTE” S.A. podjęło uchwałę,
na podstawie której zmieniono rok obrotowy i podatkowy Spółki, tak by docelowo trwał on od 1 kwietnia do 31 marca
kolejnego roku kalendarzowego. W konsekwencji tejże decyzji rok obrotowy i podatkowy rozpoczęty w dniu 1 stycznia 2022
roku miał charakter przejściowy i trwał 15 miesięcy tj. do dnia 31 marca 2023 roku. Pierwszy docelowy rok obrotowy Spółki
rozpoczął się 1 kwietnia 2023 roku i potrwa do 31 marca 2024 roku.
Zmiana ta była podyktowana naturalnym kalendarzem branży, w którym to sezon wysoki przypada na I i IV kwartał
kalendarzowy zaś niski w kwartałach II i III. Przesunięcie okresu w pozytywny sposób wpłynie na procesy zarządcze, między
innymi poprzez zmianę terminu procesu budżetowania, który do tej pory miał miejsce przed sezonem wysokim w związku
z czym wszelkie prognozy były trudne do przeprowadzenia. Po zmianie, budżetowanie ma miejsce w pełni IV kwartału,
a ponieważ I kwartał jest bardzo podobny do IV, Zarząd będzie mógł podejmować decyzje w oparciu o pełne dane. W związku
z powyższym, niniejsze sprawozdanie finansowe zawiera wydłużony okres 15 miesięcy, tj. obejmuje okres od 1 stycznia 2022
roku do 31 marca 2023 roku. Kolejne okresy sprawozdawcze będą obejmowały okres 12 miesięcy od 1 kwietnia do 31 marca
kolejnego roku kalendarzowego.
W związku z wprowadzoną zmianą roku obrotowego dane zaprezentowane w sprawozdaniu finansowym nie są w pełni
porównywalne. Aby umożliwić prawidłową interpretację i analizę danych Spółka w dodatkowych objaśnieniach prezentuje
również dane porównawcze za okres 15 miesięcy od 1 stycznia 2021 roku do 31 marca 2022 roku. Dane za okres 15 miesięcy
okresu porównawczego nie podlegały badaniu.
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2023 oraz
za 15 miesięcy tj. okres od 1 stycznia 2022 do 31 marca 2023 sporządzone w tys. PLN
2022/2023
20
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
Rachunek zysków i strat
od 01.01.2022
do 31.03.2023
(badane)
od 01.01.2021
do 31.03.2022
(niebadane)
od 01.01.2021
do 31.12.2021
(badane)
Przychody ze sprzedaży
1 335 059
1 455 309
1 160 207
Koszt własny sprzedaży
1 010 207
964 598
752 253
Zysk brutto ze sprzedaży
324 853
490 711
407 953
Pozostałe przychody operacyjne
3 923
2 394
2 237
Koszty sprzedaży
353 258
351 095
276 868
Koszty ogólnego zarządu
85 742
89 618
71 674
Pozostałe koszty operacyjne
8 378
7 493
6 493
Zysk/(strata) z działalności operacyjnej
-118 603
44 900
55 155
Przychody finansowe
16 960
57 717
56 796
Koszty finansowe
13 179
4 175
2 981
Udział w zysku/stracie jednostek podporządkowanych
wycenianych metodą praw własności
-7 505
-6 919
-5 227
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem
-122 327
91 524
103 742
Podatek dochodowy
-17 490
12 664
13 360
Zysk/(strata) z działalności kontynuowanej
-104 837
78 860
90 383
Zysk (strata) okresu
-104 837
78 860
90 383
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych
od 01.01.2022
do 31.03.2023
(badane)
od 01.01.2021
do 31.03.2022
(niebadane)
od 01.01.2021
do 31.12.2021
(badane)
Przepływy środków pieniężnych z działalności
operacyjnej
Zysk/ (strata) okresu
-104 837
78 860
90 383
Korekty o pozycje:
139 767
-40 265
-43 302
Udział w zysku/stracie jednostek wycenianych Metodą
Praw Własności
7 505
6 919
5 227
Amortyzacja
30 056
30 319
24 270
Zyski/ (straty) z tytułu różnic kursowych
742
-1 098
-1 160
Przychody z tytułu odsetek
-1 212
-166
-83
Koszty z tytułu odsetek
11 805
4 220
3 075
Przychody z tytułu dywidend
-13 998
-55 623
-55 623
Strata na działalności inwestycyjnej
-1 780
-519
-311
Zmiana stanu należności
-2 201
11 638
6 763
Zmiana stanu zapasów
17 987
-63 747
-43 009
Zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem kredytów
i pożyczek
107 522
13 607
2 714
Zmiana stanu rezerw
-341
485
485
Podatek w rachunku zysków i strat
-17 490
12 664
13 360
Inne korekty
1 172
1 037
989
Środki pieniężne wygenerowane z działalności
operacyjnej
34 930
38 595
47 081
Podatek dochodowy zapłacony/ (zwrócony)
-23 201
-24 766
-21 580
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2023 oraz
za 15 miesięcy tj. okres od 1 stycznia 2022 do 31 marca 2023 sporządzone w tys. PLN
2022/2023
21
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej
11 729
13 829
25 501
Przepływy środków pieniężnych z działalności
inwestycyjnej
Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych
2 493
437
422
Nabycie wartości niematerialnych
-53
0
0
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych
-33 893
-30 382
-21 212
Nabycie udziałów w jednostkach powiązanych
-1 000
0
0
Nabycie udziałów w jednostkach wycenianych Metodą
Praw Własności
-3 378
0
0
Sprzedaż innych instrumentów dłużnych i kapitałowych
200
200
0
Dywidendy otrzymane
13 998
55 623
55 623
Odsetki otrzymane
244
141
101
Spłata pożyczek udzielonych podmiotom powiązanym
3 673
1 014
809
Udzielone pożyczki podmiotom powiązanym
-34 945
-36 853
-3 301
Inne wpływy (wypływy) środków pieniężnych
zaklasyfikowane jako działalność inwestycyjna
0
-376
-376
Środki pieniężne netto z działalności
inwestycyjnej
-52 660
-10 197
32 065
Przepływy środków pieniężnych z działalności
finansowej
Wpływy z tytułu zaciągnięcia pożyczek/kredytów
114 861
126 716
50 524
Spłata pożyczek/kredytów
-5 000
-4 768
0
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu
-2 353
-2 707
-2 283
Odsetki zapłacone
-11 901
-4 392
-3 454
Wypłata dywidendy
-47 862
-95 723
-95 723
Środki pieniężne netto z działalności finansowej
47 745
19 127
-50 936
Zwiększenie netto stanu środków pieniężnych
i ich ekwiwalentów przed skutkami zmian kursów
wymiany
6 814
22 758
6 630
Różnice kursowe netto (z przeliczenia BO)
20
-391
-223
Zwiększenie netto stanu środków pieniężnych
i ich ekwiwalentów
6 834
22 367
6 407
Środki pieniężne na początek okresu
14 012
7 605
7 605
Środki pieniężne na koniec okresu, w tym:
20 846
29 972
14 012
o ograniczonej możliwości dysponowania
96
402
318
6. Istotne zasady rachunkowości
Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu niniejszego sprawozdania finansowego są zgodne z zasadami przyjętymi
przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku za wyjątkiem
zastosowania nowych lub zmienionych standardów oraz interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających
się 1 stycznia 2022 roku lub później.
6.1. Udziały i akcje w jednostkach zależnych, stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach
Udziały i akcje w jednostkach zależnych wykazywane są według ceny nabycia skorygowane o ewentualne odpisy aktualizujące.
Udziały i akcje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach wykazywane są zgodnie z MSR 28 i wyceniane
metodą praw własności. Szerszy opis został zamieszczony w nocie 6.19
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2023 oraz
za 15 miesięcy tj. okres od 1 stycznia 2022 do 31 marca 2023 sporządzone w tys. PLN
2022/2023
22
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
6.2. Przychody
Przychody ze sprzedaży dóbr i usług
Głównym źródłem przychodów Spółki jest sprzedaż mebli. Ujmuje się ją w momencie lub w trakcie spełniania zobowiązania
do wykonania świadczenia poprzez przekazanie kontroli nad przyrzeczonym dobrem lub usługą klientowi.
Następujące okoliczności świadczą o przeniesieniu kontroli zgodnie z MSSF 15: bieżące prawo sprzedającego do zapłaty za
składnik aktywów, posiadanie przez klienta tytułu prawnego do aktywa, fizyczne posiadanie składnika aktywów, transfer ryzyk
i korzyści oraz przyjęcie składnika aktywów przez klienta.
Przychody obejmują kwoty otrzymane i należne z tytułu dostarczonych produktów, towarów, materiałów i usług,
pomniejszone o rabaty oraz podatek od towarów i usług (VAT). Wysokość przychodów ustala się według wartości godziwej
zapłaty otrzymanej bądź należnej. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług są korygowane o zyski
lub straty z tytułu rozliczenia instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne dotyczące powyższych przychodów oraz
o wysokość bonusów należnych klientom z tytułu zrealizowania w danym okresie sprawozdawczym umownych poziomów
obrotów.
Wszystkie zobowiązania do wykonania świadczenia są spełniane w określonym momencie (w odróżnieniu od zobowiązań
spełnianych w czasie) i tak też są rozpoznawane przychody.
Odsetki
Przychody z tytułu odsetek są ujmowane sukcesywnie w miarę ich narastania (z uwzględnieniem metody efektywnej stopy
procentowej) w stosunku do wartości bilansowej netto danego składnika aktywów finansowych.
Dywidendy
Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udziałowców do ich otrzymania.
Dotacje rządowe
Jeżeli istnieje uzasadniona pewność, że dotacja zostanie uzyskana oraz spełnione zostaną wszystkie związane z nią warunki,
wówczas dotacje rządowe są ujmowane według ich wartości godziwej.
Jeżeli dotacja dotyczy danej pozycji kosztowej, wówczas jest ona ujmowana jako przychód w sposób współmierny do kosztów,
które dotacja ta ma w zamierzeniu kompensować. Jeżeli dotacja dotyczy składnika aktywów, wówczas jej wartość godziwa
jest ujmowana na koncie przychodów przyszłych okresów, a następnie stopniowo, drogą równych odpisów rocznych,
odpisywana do rachunku zysków i strat przez szacowany okres użytkowania związanego z nią składnika aktywów.
6.3. Zysk netto na akcję
Zysk netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez średnią ważoną
liczbę akcji Spółki w danym okresie sprawozdawczym.
Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres, przypadającego
na zwykłych akcjonariuszy Spółki, przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu.
Dla celów wyliczenia rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję zysk lub stratę przypadającą na zwykłych
akcjonariuszy Spółki oraz średnią ważoną liczbę występujących akcji koryguje się o wpływ wszystkich rozwadniających
potencjalnych akcji zwykłych.
Rozwodnienie oznacza zmniejszenie zysku przypadającego na akcję lub zwiększenie straty przypadającej na akcję przy
założeniu, że instrumenty zamienne zostaną zamienione, opcje lub warranty zostaną zrealizowane, lub że akcje zwykłe zostaną
wyemitowane po spełnieniu określonych warunków.
6.4. Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej
Transakcje wyrażone w walutach innych, niż złoty polski są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu
obowiązującego w dniu zawarcia transakcji.
Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych, niż polski złoty są przeliczane na złote
polskie przy zastosowaniu obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego średniego kursu ustalonego dla danej waluty
przez Narodowy Bank Polski. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów
/kosztów finansowych lub, w przypadkach określonych zasadami (polityką) rachunkowości, kapitalizowane w wartości
aktywów, bądź w innych całkowitych dochodach. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według kosztu historycznego
wyrażonego w walucie obcej są wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji. Aktywa i zobowiązania niepieniężne
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2023 oraz
za 15 miesięcy tj. okres od 1 stycznia 2022 do 31 marca 2023 sporządzone w tys. PLN
2022/2023
23
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
ujmowane według wartości godziwej wyrażonej w walucie obcej są przeliczane po kursie z dnia dokonania wyceny do wartości
godziwej.
6.5. Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania zewnętrznego, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu środków
trwałych są kapitalizowane jako część kosztu wytworzenia takiego środka. Na koszty finansowania zewnętrznego składają się
odsetki oraz zyski lub straty z tytułu różnic kursowych do wysokości odpowiadającej korekcie kosztu odsetek. Pozostałe koszty
finansowe ujmowane są jako koszt okresu.
6.6. Odprawy emerytalne
Zgodnie z zakładowymi systemami wynagradzania pracownicy Spółki mają prawo do odpraw emerytalnych. Odprawy
emerytalne są wypłacane jednorazowo, w momencie przejścia na emeryturę. Wysokość odpraw emerytalnych zależy od stażu
pracy oraz średniego wynagrodzenia pracownika. Spółka tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw
emerytalnych w celu przyporządkowania kosztów do okresów, których dotyczą.
Według MSR 19 odprawy emerytalne są programami określonych świadczeń po okresie zatrudnienia. Wartość bieżąca tych
zobowiązań na każdy dzień bilansowy jest obliczona przez niezależnego aktuariusza. Naliczone zobowiązania są równe
zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane, z uwzględnieniem rotacji zatrudnienia i stopy wzrostu
płac. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte są o dane historyczne.
Koszty świadczeń są podzielone na następujące składniki:
▪ koszty bieżącego zatrudnienia (zmiana rezerw wynikająca z narastania zobowiązań w ciągu okresu wynikającego
z przyrastania stażów pracy oraz wieku pracowników),
• koszty odsetkowe (przyrost zobowiązań związany ze stopą procentową; jest produktem wartości zobowiązań
z początku roku i stopy procentowej użytej do dyskonta),
• zysk/strata aktuarialna jest to zmiana wynikająca z różnic pomiędzy przyjętymi założeniami a ich realizacją oraz ze
zmiany przyjętych do wyliczeń parametrów i założeń.
Spółka prezentuje dwa pierwsze składniki kosztów określonych świadczeń w wyniku finansowym.
Przeszacowania ujęte w pozostałych całkowitych dochodach zostają natychmiast odzwierciedlone w zyskach zatrzymanych
i nie będą podlegać przeniesieniu do rachunku zysków i strat.
Zarówno w okresie sprawozdawczym, jak i w okresie porównawczym, wycena została sporządzona przy zastosowaniu metody
prognozowanego kosztu jednostkowego.
6.7. Płatności w formie akcji własnych
Transakcje rozliczane w instrumentach kapitałowych
Koszt transakcji rozliczanych z pracownikami w instrumentach kapitałowych jest wyceniany przez odniesienie do wartości
godziwej na dzień przyznania praw ustalonej przez niezależnego rzeczoznawcę. Przy wycenie transakcji rozliczanych
w instrumentach kapitałowych uwzględnia się wyłącznie czynniki rynkowe.
Koszt transakcji rozliczanych w instrumentach kapitałowych jest ujmowany wraz z odpowiadającym mu wzrostem wartości
kapitału własnego w okresie, w którym spełnione zostały warunki dotyczące efektywności/wyników, kończącym się w dniu,
w którym określeni pracownicy zdobędą pełne uprawnienia do świadczeń („dzień nabycia praw”). Skumulowany koszt ujęty
z tytułu transakcji rozliczanych w instrumentach kapitałowych na każdy dzień bilansowy do dnia nabycia praw odzwierciedla
stopień upływu okresu nabywania praw oraz liczbę nagród, do których prawa – w opinii zarządu Spółki na ten dzień, opartej
na możliwie najlepszych szacunkach liczby instrumentów kapitałowych – zostaną ostatecznie nabyte.
Żadne koszty nie są ujmowane z tytułu nagród, do których prawa nie zostaną ostatecznie nabyte, z wyjątkiem nagród,
w przypadku których nabycie praw zależy od warunków rynkowych, które są traktowane jako nabyte bez względu na fakt
spełnienia uwarunkowań rynkowych, pod warunkiem spełnienia wszystkich innych warunków dotyczących efektywności.
W przypadku modyfikacji warunków przyznawania nagród rozliczanych w instrumentach kapitałowych, w ramach spełnienia
wymogu minimum ujmuje się koszty, jak w przypadku gdyby warunki te nie uległy zmianie. Ponadto, ujmowane są koszty
z tytułu każdego wzrostu wartości transakcji w wyniku modyfikacji, wycenione na dzień zmiany.
W przypadku anulowania nagrody rozliczanej w instrumentach kapitałowych, jest ona traktowana w taki sposób, jakby prawa
do niej zostały nabyte w dniu anulowania, a wszelkie jeszcze nieujęte koszty z tytułu nagrody są niezwłocznie ujmowane.
Jednakże w przypadku zastąpienia anulowanej nagrody nową nagrodą – określoną jako nagroda zastępcza w dniu jej
przyznania, nagroda anulowana i nowa nagroda są traktowane tak, jakby stanowiły modyfikację pierwotnej nagrody, tj.
w sposób opisany w paragrafie powyżej.
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2023 oraz
za 15 miesięcy tj. okres od 1 stycznia 2022 do 31 marca 2023 sporządzone w tys. PLN
2022/2023
24
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
6.8. Podatki
Podatek bieżący
Zobowiązania i należności z tytułu bieżącego podatku za okres bieżący i okresy poprzednie wycenia się w wysokości kwot
przewidywanej zapłaty na rzecz organów podatkowych (podlegających zwrotowi od organów podatkowych) z zastosowaniem
stawek podatkowych i przepisów podatkowych, które prawnie lub faktycznie już obowiązywały na dzień bilansowy.
Podatek odroczony
Na potrzeby sprawozdawczości finansowej, podatek odroczony jest obliczany metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do
różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i pasywów, a ich wartością
bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym.
Rezerwa na podatek odroczony ujmowana jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic przejściowych
• z wyjątkiem sytuacji, gdy różnica przejściowa powstaje w wyniku początkowego ujęcia wartości firmy lub początkowego
ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji nie stanowiącej połączenia jednostek gospodarczych i w chwili
jej zawierania nie mającej wpływu ani na wynik finansowy brutto, ani na dochód do opodatkowania czy stratę podatkową
oraz
• w przypadku dodatnich różnic przejściowych wynikających z inwestycji w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych
i udziałów we wspólnych przedsięwzięciach – z wyjątkiem sytuacji, gdy terminy odwracania się różnic przejściowych podlegają
kontroli inwestora i gdy prawdopodobne jest, iż w dającej się przewidzieć przyszłości różnice przejściowe nie ulegną
odwróceniu.
Aktywa z tytułu podatku odroczonego ujmowane są w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych, jak również
niewykorzystanych ulg podatkowych i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej
wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać w.w.
różnice, aktywa i straty
• z wyjątkiem sytuacji, gdy ujemne różnice przejściowe powstają w wyniku początkowego ujęcia składnika aktywów bądź
zobowiązania przy transakcji nie stanowiącej połączenia jednostek gospodarczych i w chwili jej zawierania nie mają wpływu
ani na wynik finansowy brutto, ani na dochód do opodatkowania czy stratę podatkową oraz
• w przypadku ujemnych różnic przejściowych z tytułu inwestycji w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych oraz
udziałów we wspólnych przedsięwzięciach, składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku jest ujmowany w bilansie jedynie
w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości ww. różnice przejściowe ulegną
odwróceniu i osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie ujemnych różnic przejściowych.
Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega
stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do
częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Nieujęty składnik
aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego podlega ponownej ocenie na każdy dzień bilansowy i jest ujmowany
do wysokości odzwierciedlającej prawdopodobieństwo osiągnięcia w przyszłości dochodów do opodatkowania, które pozwolą
na odzyskanie tego składnika aktywów.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem
stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany
lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące na dzień bilansowy
lub takie, których obowiązywanie w przyszłości jest pewne na dzień bilansowy.
Podatek dochodowy dotyczący pozycji ujmowanych bezpośrednio w kapitale własnym jest ujmowany w kapitale własnym,
a nie w rachunku zysków i strat.
Spółka kompensuje ze sobą aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytułu odroczonego podatku
dochodowego tylko wtedy, gdy posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzenia kompensat należności
ze zobowiązaniami z tytułu bieżącego podatku i odroczony podatek dochodowy ma związek z tym samym podatnikiem i tym
samym organem podatkowym.
Podatek od towarów i usług
Przychody, koszty i aktywa są ujmowane po pomniejszeniu o wartość podatku od towarów i usług, z wyjątkiem:
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2023 oraz
za 15 miesięcy tj. okres od 1 stycznia 2022 do 31 marca 2023 sporządzone w tys. PLN
2022/2023
25
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
• gdy podatek od towarów i usług zapłacony przy zakupie aktywów lub usług nie jest możliwy do odzyskania od
organów podatkowych; wtedy jest on ujmowany odpowiednio jako część kosztów nabycia składnika aktywów lub jako część
pozycji kosztowej oraz
• należności i zobowiązań, które są wykazywane z uwzględnieniem kwoty podatku od towarów i usług.
Kwota netto podatku od towarów i usług możliwa do odzyskania lub należna do zapłaty na rzecz organów podatkowych jest
ujęta w bilansie jako część należności lub zobowiązań.
6.9. Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są według ceny nabycia/kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy
aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartość początkowa środków trwałych obejmuje ich cenę nabycia powiększoną
o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania
oraz aktywowane koszty finansowania. W skład kosztu wchodzi również koszt wymiany części składowych maszyn i urządzeń
w momencie poniesienia, jeśli spełnione są kryteria rozpoznania. Koszty poniesione po dacie oddania środka trwałego do
używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, obciążają rachunek zysków i strat w momencie ich poniesienia.
Rzeczowe aktywa trwałe w momencie ich nabycia zostają podzielone na części składowe będące pozycjami o istotnej wartości,
do których można przyporządkować odrębny okres ekonomicznej użyteczności. Częścią składową są również koszty
generalnych remontów.
Spółka rozpoczyna amortyzację składnika rzeczowych aktywów trwałych wówczas, gdy jest on dostępny do użytkowania, to
znaczy w momencie dostosowania składnika aktywów do miejsca i warunków potrzebnych do rozpoczęcia jego
funkcjonowania. Zakończenie amortyzacji następuje wtedy, gdy składnik aktywów zostanie przeznaczony do sprzedaży (lub
włączony do grupy aktywów przeznaczonych do sprzedaży) zgodnie z MSSF 5, lub gdy składnik aktywów został usunięty
z bilansu – w zależności od tego, który moment jest wcześniejszy.
Okres amortyzacji dla poszczególnych grup rzeczowych aktywów trwałych wynosi odpowiednio:
Typ
Budynki i budowle
25 – 50 lat
Maszyny i urządzenia techniczne
5 – 50 lat
Urządzenia biurowe
3 – 10 lat
Środki transportu
5 – 10 lat
Komputery
3 – 5 lat
Inwestycje w obcych rzeczowych aktywach trwałych
5 – 10 lat
Wartość końcową, okres użytkowania oraz metodę amortyzacji składników aktywów weryfikuje się corocznie i w razie
konieczności koryguje.
Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta z bilansu po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy
nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Wszelkie
zyski lub straty wynikające z usunięcia danego składnika aktywów z bilansu (obliczone jako różnica pomiędzy ewentualnymi
wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danej pozycji) są ujmowane w rachunku zysków i strat w okresie,
w którym dokonano takiego usunięcia.
Inwestycje rozpoczęte dotyczą rzeczowych aktywów trwałych będących w toku budowy lub montażu i są wykazywane według
cen nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonych o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Aktywa trwałe w budowie
nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy i przekazania rzeczowego aktywa trwałego do używania.
6.10. Wartości niematerialne
Wartości niematerialne nabyte w oddzielnej transakcji lub wytworzone (jeżeli spełniają warunek rozpoznania dla kosztów prac
badawczych i rozwojowych) wycenia się przy początkowym ujęciu odpowiednio w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia.
Cena nabycia wartości niematerialnych nabytych w transakcji połączenia jednostek gospodarczych jest równa ich wartości
godziwej na dzień połączenia. Po ujęciu początkowym, wartości niematerialne są wykazywane w cenie nabycia lub koszcie
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2023 oraz
za 15 miesięcy tj. okres od 1 stycznia 2022 do 31 marca 2023 sporządzone w tys. PLN
2022/2023
26
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Nakłady poniesione na wartości
niematerialne wytworzone we własnym zakresie, z wyjątkiem aktywowanych nakładów poniesionych na prace rozwojowe, są
ujmowane w kosztach okresu, w którym zostały poniesione.
Spółka ustala, czy okres użytkowania wartości niematerialnych jest ograniczony, czy nieokreślony. Wartości niematerialne
o ograniczonym okresie użytkowania są amortyzowane przez okres użytkowania oraz poddawane testom na utratę wartości
każdorazowo, gdy istnieją przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Okres i metoda amortyzacji wartości niematerialnych
o ograniczonym okresie użytkowania są weryfikowane przynajmniej na koniec każdego roku obrotowego. Zmiany
w oczekiwanym okresie użytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzyści ekonomicznych pochodzących
z danego składnika aktywów są ujmowane poprzez zmianę odpowiednio okresu lub metody amortyzacji i traktowane jak
zmiany wartości szacunkowych. Odpis amortyzacyjny składników wartości niematerialnych o ograniczonym okresie
użytkowania ujmuje się w rachunku zysków i strat w ciężar tej kategorii, która odpowiada funkcji danego składnika wartości
niematerialnych.
Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz te, które nie są użytkowane, są corocznie poddawane
weryfikacji pod kątem ewentualnej utraty wartości, w odniesieniu do poszczególnych aktywów lub na poziomie ośrodka
wypracowującego środki pieniężne.
Okresy użytkowania są poddawane corocznej weryfikacji, a w razie potrzeby, korygowane.
Koszty prac badawczych i rozwojowych
Koszty prac badawczych są odpisywane do rachunku zysków i strat w momencie poniesienia. Nakłady poniesione na prace
rozwojowe wykonane w ramach danego przedsięwzięcia są przenoszone na kolejny okres, jeżeli można uznać, że zostaną one
w przyszłości odzyskane. Po początkowym ujęciu nakładów na prace rozwojowe, stosuje się model kosztu historycznego
wymagający, aby składniki aktywów były ujmowane według cen nabycia pomniejszonych o skumulowaną amortyzację
i skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wszelkie nakłady przeniesione na kolejny okres są amortyzowane
przez przewidywany okres uzyskiwania przychodów ze sprzedaży z danego przedsięwzięcia.
Koszty prac rozwojowych są poddawane ocenie pod kątem ewentualnej utraty wartości corocznie – jeśli składnik aktywów
nie został jeszcze oddany do użytkowania, lub częściej – gdy w ciągu okresu sprawozdawczego pojawi się przesłanka utraty
wartości wskazująca na to, że ich wartość bilansowa może nie być możliwa do odzyskania.
Podsumowanie zasad stosowanych w odniesieniu do wartości niematerialnych Spółki przedstawia się następująco:
Patenty i licencje
Oprogramowanie
komputerowe
Koszty prac
rozwojowych
Inne
Okresy użytkowania
Dla patentów i licencji
użytkowanych na podstawie
umowy zawartej na czas
określony, przyjmuje się ten
okres uwzględniając dodatkowy
okres, na który użytkowanie
może być przedłużone
5 lat
3 lata
5 lat
Wykorzystana metoda
amortyzacji
Amortyzowane przez okres
umowy – metodą liniową
Metodą liniową
Metodą liniową
Metodą liniową
Wewnętrznie
wytworzone lub nabyte
Nabyte
Nabyte
Wytworzone
Nabyte
Weryfikacja pod kątem
utraty wartości
Coroczna ocena czy wystąpiły
przesłanki świadczące o wystąpieniu
utraty wartości
Coroczna ocena czy
wystąpiły przesłanki
świadczące
o wystąpieniu utraty
wartości
Coroczna ocena
czy wystąpiły
przesłanki
świadczące
o wystąpieniu
utraty wartości
Coroczna ocena
czy wystąpiły
przesłanki
świadczące
o wystąpieniu
utraty wartości
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2023 oraz
za 15 miesięcy tj. okres od 1 stycznia 2022 do 31 marca 2023 sporządzone w tys. PLN
2022/2023
27
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
Zyski lub straty wynikające z usunięcia wartości niematerialnych z bilansu są wyceniane według różnicy pomiędzy wpływami
ze sprzedaży netto, a wartością bilansową danego składnika aktywów i są ujmowane w rachunku zysków i strat w momencie
ich usunięcia z bilansu.
6.11. Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych
Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata
wartości któregoś ze składników niefinansowych aktywów trwałych. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie zachodzą, lub
w razie konieczności przeprowadzenia corocznego testu sprawdzającego, czy nastąpiła utrata wartości, Spółka dokonuje
oszacowania wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego
dany składnik aktywów należy.
Wartość odzyskiwalna składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne odpowiada wartości godziwej
pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży tego składnika aktywów lub odpowiednio ośrodka wypracowującego
środki pieniężne, lub jego wartości użytkowej, zależnie od tego, która z nich jest wyższa. Wartość tę ustala się dla
poszczególnych aktywów, chyba że dany składnik aktywów nie generuje samodzielnie wpływów pieniężnych, które
w większości są niezależne od tych, które są generowane przez inne aktywa lub grupy aktywów. Jeśli wartość bilansowa
składnika aktywów jest wyższa niż jego wartość odzyskiwalna, ma miejsce utrata wartości i dokonuje się wówczas odpisu do
ustalonej wartości odzyskiwalnej.
Przy szacowaniu wartości użytkowej prognozowane przepływy pieniężne są dyskontowane do ich wartości bieżącej przy
zastosowaniu stopy dyskontowej przed uwzględnieniem skutków opodatkowania, która odzwierciedla bieżące rynkowe
oszacowanie wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko typowe dla danego składnika aktywów. Odpisy aktualizujące z tytułu
utraty wartości składników majątkowych używanych w działalności kontynuowanej ujmuje się w pozostałych kosztach
operacyjnych.
Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy występują przesłanki wskazujące na to, że odpis aktualizujący z tytułu utraty
wartości, który był ujęty w okresach poprzednich w odniesieniu do danego składnika aktywów jest zbędny, lub czy powinien
zostać zmniejszony. Jeżeli takie przesłanki występują, Spółka szacuje wartość odzyskiwalną tego składnika aktywów.
Poprzednio ujęty odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości ulega odwróceniu wtedy i tylko wtedy, gdy od czasu ujęcia
ostatniego odpisu aktualizującego nastąpiła zmiana wartości szacunkowych stosowanych do ustalenia wartości odzyskiwalnej
danego składnika aktywów. W takim przypadku, podwyższa się wartość bilansową składnika aktywów do wysokości jego
wartości odzyskiwalnej. Podwyższona kwota nie może przekroczyć wartości bilansowej składnika aktywów, jaka zostałaby
ustalona (po odjęciu umorzenia), gdyby w ubiegłych latach w ogóle nie ujęto odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości
w odniesieniu do tego składnika aktywów. Odwrócenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości składnika aktywów
ujmuje się niezwłocznie jako przychód w rachunku zysków i strat. Po odwróceniu odpisu aktualizującego, w kolejnych okresach
odpis amortyzacyjny dotyczący danego składnika jest korygowany w sposób, który pozwala w ciągu pozostałego okresu
użytkowania tego składnika aktywów dokonywać systematycznego odpisania jego zweryfikowanej wartości bilansowej
pomniejszonej o wartość końcową.
6.12. Zapasy
Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia/kosztu wytworzenia i możliwej do uzyskania ceny
sprzedaży netto.
Koszty poniesione na doprowadzenie każdego składnika zapasów do jego aktualnego miejsca i stanu są ujmowane
w następujący sposób:
Materiały
– w cenie nabycia ustalonej metodą średniej ważonej;
Produkty gotowe i produkty w toku
– koszt bezpośrednich materiałów i robocizny oraz odpowiedni narzut
pośrednich kosztów produkcji ustalony przy założeniu normalnego wykorzystania
mocy produkcyjnych;
Towary
– w cenie nabycia ustalonej metodą średniej ważonej.
Ceną sprzedaży netto możliwą do uzyskania jest szacowana cena sprzedaży dokonywana w toku zwykłej działalności
gospodarczej, pomniejszona o koszty wykończenia i szacowane koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku.
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2023 oraz
za 15 miesięcy tj. okres od 1 stycznia 2022 do 31 marca 2023 sporządzone w tys. PLN
2022/2023
28
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
6.13. Aktywa finansowe
Aktywa finansowe dzielone są na następujące kategorie:
- Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,
- Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
- Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
- Instrumenty finansowe zabezpieczające.
W momencie początkowego ujęcia, aktywa finansowe są wyceniane w wartości godziwej powiększonej o koszty transakcji
bezpośrednio do nich przyporządkowane. Należności handlowe, które nie mają istotnego komponentu finansowania, są
w momencie początkowego ujęcia wyceniane w cenie transakcyjnej.
Wycena aktywów finansowych według wartości godziwej przez inne całkowite dochody
Zyski i straty na składniku aktywów finansowych stanowiącym instrument kapitałowy, dla którego zastosowano opcję wyceny
do wartości godziwej przez inne całkowite dochody ujmuje się w innych całkowitych dochodach, za wyjątkiem przychodów
z tytułu otrzymanych dywidend.
Wycena aktywów finansowych według wartości godziwej przez wynik finansowy
Do tej kategorii zaliczane są wszelkie instrumenty, które nie spełniają kryteriów wyceny według zamortyzowanego
kosztu lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody.
Do tej kategorii zalicza się w szczególności instrumenty finansowe nie spełniające testu SPPI oraz instrumenty desygnowane
do wyceny w wartości godziwej przez wynik finansowy. Zyski lub straty wynikające z wyceny takich aktywów ujmuje się
w wyniku finansowym w okresie, w którym powstały. Zyski lub straty wynikające z wyceny pozycji wycenianych w wartości
godziwej przez wynik finansowy obejmują również przychody z tytułu odsetek i dywidendy.
Do tej grupy zalicza się na przykład należności przekazane do faktoringu, które zgodnie z MSSF 9 utrzymywane są w ramach
modelu biznesowego, którego cel jest realizowany zarówno poprzez uzyskiwanie przepływów pieniężnych wynikających
z umowy, jak i poprzez sprzedaż aktywów finansowych.
Wycena aktywów finansowych według zamortyzowanego kosztu
Są to instrumenty dłużne utrzymywane w celu ściągnięcia umownych przepływów pieniężnych, które nie są desygnowane do
wyceny w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Do tej kategorii Spółka zalicza aktywa finansowe w postaci udzielonych pożyczek, należności handlowych i środków
pieniężnych. Spółka do wyceny aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie stosuje metodę efektywnej
stopy procentowej. Należności z tytułu dostaw i usług po początkowym ujęciu wycenia się w wysokości zamortyzowanego
kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości, przy
czym należności z tytułu dostaw i usług z datą zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania (tj. niezawierające
elementu finansowania) nie podlegają dyskontowaniu i są wyceniane w wartości nominalnej.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazane w bilansie obejmują środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty
krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nieprzekraczającym 3 miesięcy.
Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w rachunku przepływów pieniężnych składa się z określonych
powyżej środków pieniężnych i ich ekwiwalentów.
Wycena instrumentów finansowych zabezpieczających
Instrumenty finansowe zabezpieczające podlegają wycenie zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń opisanymi
w nocie 6.16.
6.14. Utrata wartości aktywów finansowych
MSSF 9 wprowadził nowe podejście do szacowania utraty wartości aktywów finansowych wycenianych według
zamortyzowanego kosztu bazujące na kalkulacji strat oczekiwanych. Wcześniejszy model zgodny z MSR 39 bazował
na koncepcji strat poniesionych. Najistotniejszą pozycją aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu
w sprawozdaniu finansowym Spółki są należności handlowe z tytułu dostaw i usług. Spółka ujmuje odpis na oczekiwane straty
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2023 oraz
za 15 miesięcy tj. okres od 1 stycznia 2022 do 31 marca 2023 sporządzone w tys. PLN
2022/2023
29
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia dla należności handlowych, należności
z tytułu leasingu, środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych oraz aktywów kontraktowych.
Na moment wejścia w życie zmienionego MSSF 9 Spółka dokonała historycznej analizy strat dotyczących nieściągalnych
należności. Ponieważ kwoty te okazały się niematerialne w stosunku do poziomów należności w badanym okresie, Spółka
zdecydowała o zastosowaniu uproszczonego podejścia, zgodnie z którym szacuje oczekiwaną stratę bazując na terminach
zapadalności należności.
Spółka uznaje, że składnik aktywów finansowych został dotknięty utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe, jeśli
wystąpiło zdarzenie mające ujemny wpływ na szacowane przyszłe przepływy pieniężne z tego składnika aktywów, na przykład
znaczne trudności finansowe dłużnika lub naruszenie warunków umowy, takie jak niewykonanie zobowiązania lub
niedokonanie płatności w wymaganym terminie. Spółka uznaje, że dla składnika aktywów finansowych istnieje ryzyko
niewykonania zobowiązania jeśli wewnętrzne i zewnętrzne informacje wskazują, że jest mało prawdopodobne iż Spółka
otrzyma w całości pozostałe przepływy pieniężne wynikające z umowy. Składnik aktywów finansowych zostaje spisany jeśli
nie ma uzasadnionych oczekiwań, że przepływy pieniężne wynikające z umowy zostaną odzyskane.
Spółka ocenia najpierw, czy istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości poszczególnych składników aktywów finansowych,
które indywidualnie są znaczące, a także przesłanki utraty wartości aktywów finansowych, które indywidualnie nie są znaczące.
Jeżeli z przeprowadzonej analizy wynika, że nie istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości indywidualnie ocenianego
składnika aktywów finansowych, niezależnie od tego, czy jest on znaczący, czy też nie, to Spółka włącza ten składnik do grupy
aktywów finansowych o podobnej charakterystyce ryzyka kredytowego i łącznie ocenia pod kątem utraty wartości. Aktywa,
które indywidualnie są oceniane pod kątem utraty wartości i dla których ujęto odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości lub
uznano, że dotychczasowy odpis nie ulegnie zmianie, nie są brane pod uwagę przy łącznej ocenie grupy aktywów pod kątem
utraty wartości.
Jeżeli w następnym okresie odpis z tytułu utraty wartości zmniejszył się, a zmniejszenie to można w obiektywny sposób
powiązać ze zdarzeniem następującym po ujęciu odpisu, to uprzednio ujęty odpis odwraca się. Późniejsze odwrócenie odpisu
aktualizującego z tytułu utraty wartości ujmuje się w rachunku zysków i strat w zakresie, w jakim na dzień odwrócenia
wartość bilansowa składnika aktywów nie przewyższa jego zamortyzowanego kosztu.
6.15. Zobowiązania finansowe oraz pozostałe zobowiązania
Spółka klasyfikuje zobowiązania finansowe do kategorii:
- wycenianych w zamortyzowanym koszcie,
- wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy,
- instrumenty finansowe zabezpieczające.
Do zobowiązań wycenianych w zamortyzowanym koszcie kwalifikuje się głównie zobowiązania z tytułu dostaw i usług,
z tytułu zakupu niefinansowych aktywów trwałych, kredyty i pożyczki.
Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz z tytułu zakupu niefinansowych aktywów trwałych i wartości
niematerialnych ujmuje się początkowo w wartości godziwej, która odpowiada wartości nominalnej i wycenia się na dzień
bilansowy według zamortyzowanego kosztu.
Zobowiązania z tytułu podatku od towarów i usług oraz innych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych ustala się w kwocie
wymagającej zapłaty przez Spółkę zgodnie z obowiązującymi i mającymi zastosowanie przepisami.
W momencie początkowego ujęcia, wszystkie kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne są ujmowane według ceny nabycia
odpowiadającej wartości godziwej otrzymanych środków pieniężnych, pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem kredytu
lub pożyczki.
Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty, pożyczki i papiery dłużne są następnie wyceniane według zamortyzowanego
kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.
Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta lub
premie uzyskane w związku ze zobowiązaniem.
Zyski i straty są ujmowane w rachunku zysków i strat z chwilą usunięcia zobowiązania z bilansu, a także w wyniku naliczania
kosztu metodą efektywnej stopy procentowej.
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2023 oraz
za 15 miesięcy tj. okres od 1 stycznia 2022 do 31 marca 2023 sporządzone w tys. PLN
2022/2023
30
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
Do zobowiązań wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy klasyfikuje się pochodne instrumenty
finansowe, które nie stanowią instrumentu zabezpieczającego w rachunkowości zabezpieczeń. Instrumenty te stanowią
zabezpieczenie w sensie ekonomicznym. Do tej kategorii zalicza się również te instrumenty pochodne, w stosunku do których
unieważniono powiązanie zabezpieczające. Instrumenty pochodne ujmuje się początkowo w wartości godziwej i wycenia na
każdy dzień bilansowy w wartości godziwej z ujęciem skutków wyceny w rachunku zysków i strat w pozycji pozostałe
przychody finansowe lub koszty finansowe.
Do instrumentów pochodnych zabezpieczających Spółka klasyfikuje instrumenty pochodne, w odniesieniu do których
stosuje rachunkowość zabezpieczeń.
6.16. Rachunkowość zabezpieczeń
Spółka stosuje rachunkowość zabezpieczeń przepływów pieniężnych, która polega na zabezpieczeniu wysoce
prawdopodobnych planowanych przychodów ze sprzedaży, z którymi wiąże się ryzyko walutowe wpływające na rachunek
zysków i strat. Głównym celem zastosowania przez Grupę rachunkowości zabezpieczeń przepływów pieniężnych jest
zabezpieczenie przychodów operacyjnych przed zmianami kursu walutowego między datą ustanowienia zabezpieczenia,
a datą realizacji ekspozycji walutowej i transakcji zabezpieczającej.
Zmiany wartości wewnętrznej opcji zabezpieczających w ramach rachunkowości zabezpieczeń zalicza się do innych dochodów
całkowitych i kumuluje w rezerwie z tytułu zabezpieczenia przepływów pieniężnych, (szczegóły w nocie 22.3). W momencie
realizacji zabezpieczanego przychodu ze sprzedaży zmiany wartości godziwej instrumentów zabezpieczających
przeklasyfikowuje się z rezerwy z tytułu zabezpieczenia przepływów pieniężnych (z przejściem przez inne dochody całkowite)
do wyniku finansowego do pozycji przychody ze sprzedaży. W odniesieniu do wartości czasowej opcji Spółka stosuje podejście
wymagane przez MSSF 9, tj. traktuje wartość czasową jako koszt zabezpieczenia i zalicza zmiany wartości czasowej do innych
dochodów całkowitych i kumuluje je w odrębnych składniku kapitału własnego – koszcie zabezpieczenia. Ze względu na to,
iż opcje zabezpieczają wystąpienie konkretnej transakcji, a nie okres czasu, skumulowana zmiana wartości czasowej
w momencie wystąpienia prognozowanej transakcji jest przeklasyfikowywana z kosztu zabezpieczenia w kapitale do rachunku
zysków i strat do pozycji przychody ze sprzedaży.
Spółka w momencie ustanowienia zabezpieczenia formalnie wyznacza i dokumentuje powiązanie zabezpieczające, jak również
cel zarządzania ryzykiem oraz strategię ustanowienia zabezpieczenia.
Nie rzadziej, niż na koniec każdego okresu sprawozdawczego, Spółka dokonuje oceny spełnienia kryteriów efektywności
zabezpieczenia, tj. weryfikacji istnienia powiązania ekonomicznego pomiędzy pozycją zabezpieczaną a instrumentem
zabezpieczającym, weryfikacji, czy ryzyko kredytowe nie dominuje nad zabezpieczanym ryzykiem oraz weryfikacji, czy
wskaźnik zabezpieczenia jest taki, jak wynika z aktualnej ilości instrumentu zabezpieczającego i aktualnej ilości pozycji
zabezpieczanej, którą ten instrument zabezpieczający zabezpiecza. Weryfikacja odbywa się za pomocą oceny jakościowej,
a w przypadku niespełnienia kryteriów oceny jakościowej, dodatkowo na podstawie oceny ilościowej. Wyznaczenie efektywnej
i nieefektywnej części zmiany wartości godziwej instrumentu zabezpieczającego (oddzielnie dla wartości wewnętrznej
i oddzielnie dla wartości czasowej) odbywa się z wykorzystaniem hipotetycznego derywatu odzwierciedlającego pozycję
zabezpieczaną.
Spółka zaprzestaje stosowania zasad rachunkowości zabezpieczeń, jeżeli instrument zabezpieczający wygasa, zostaje
sprzedany, rozwiązany, zrealizowany lub gdy nie spełnia kryteriów rachunkowości zabezpieczeń, albo, gdy Spółka zmieni
strategię zarządzania ryzykiem na taką, z którą obecne powiązania nie będą zgodne. Wówczas skumulowane zyski lub straty
z tytułu instrumentu zabezpieczającego ujęte w rezerwie z tytułu zabezpieczenia przepływów pieniężnych pozostają w niej do
momentu zajścia planowanej transakcji. Jeżeli transakcja nie będzie realizowana, skumulowany wynik netto ujęty w rezerwie
z tytułu zabezpieczenia przepływów pieniężnych przenoszony jest niezwłocznie do rachunku zysków i strat.
Szczegółowy opis wpływu zastosowania rachunkowości zabezpieczeń na sprawozdania finansowe został zaprezentowany
w nocie 31.3. Ryzyko walutowe.
6.17. Pochodne instrumenty finansowe
Instrumenty pochodne, z których korzysta Spółka w celu zabezpieczenia się przed ryzykiem związanym ze zmianami kursów
wymiany walut, to przede wszystkim zerokosztowe strategie opcyjnie oraz sporadycznie kontrakty walutowe typu forward.
Tego rodzaju pochodne instrumenty finansowe na dzień bilansowy wyceniane są do wartości godziwej. Zysk lub stratę ujmuje
się wówczas w rachunku zysków i strat, chyba że dany instrument pochodny został wyznaczony jako instrument
zabezpieczający w rachunkowości zabezpieczeń. W takim przypadku moment wykazania zysku lub straty zależy od charakteru
powiązania zabezpieczającego.
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2023 oraz
za 15 miesięcy tj. okres od 1 stycznia 2022 do 31 marca 2023 sporządzone w tys. PLN
2022/2023
31
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
6.18. Rezerwy
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający
ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści
ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Jeżeli Spółka spodziewa się, że
koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako
odrębny składnik aktywów, ale tylko wtedy, gdy jest rzeczą praktycznie pewną, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Koszty
dotyczące danej rezerwy są wykazane w rachunku zysków i strat po pomniejszeniu o wszelkie zwroty.
W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie
prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto
odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym
zobowiązaniem. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w związku z upływem
czasu jest ujmowane jako koszty finansowe.
6.19. Inwestycje wyceniane metodą praw własności
Spółka zgodnie z MSR 28 dokonuje wyceny metodą praw własności udziałów jakie posiada we wspólnym przedsięwzięciu tj.
spółce FORTE FURNITURE PRODUCTS INDIA PVT. LTD z siedzibą w Indiach. Wycena udziałów metodą praw własności polega
na początkowym ujęciu inwestycji w cenie nabycia, a następnie korygowana jest o udział inwestora w zmianach aktywów
netto spółki. Bardziej szczegółowe informacje na temat spółki, jej danych finansowych i aktualnej wyceny znajdują się w nocie
16.2 niniejszego sprawozdania.
7. Informacje dotyczące segmentów działalności
Od 1 stycznia 2009 obowiązuje MSSF 8 „Segmenty operacyjne”. Zgodnie z wymogami niniejszego standardu, należy
identyfikować segmenty operacyjne w oparciu o wewnętrzne raporty dotyczące tych elementów Spółki, które są regularnie
weryfikowane przez osoby decydujące o przydzieleniu zasobów do danego segmentu i oceniające jego wyniki finansowe.
Głównym organem odpowiedzialnym za podejmowane decyzje jest Zarząd Spółki.
Zarząd Spółki dokonał szczegółowej analizy możliwości oraz zasadności wydzielenia segmentów operacyjnych w oparciu
o MSSF 8. Wewnętrzne analizy i raporty dla potrzeb zarządczych Spółki bazują na geograficznych kierunkach sprzedaży
a wszelkie aktywa związane z procesem produkcyjnym zlokalizowane są na terenie Polski. Zasadniczo do żadnego
z obsługiwanych kierunków sprzedaży (kraju) oferowane produkty nie wymagają specyficznego procesu produkcji, a zarówno
produkty dostarczane klientom jak i proces dystrybucji mebli ma charakter standardowy i nie wymaga zróżnicowania.
Spółka prowadzi sprzedaż głównie na obszarze Europy Zachodniej z przewagą rynków niemieckojęzycznych, czyli rynkach
o podobnym ryzyku, warunkach ekonomicznych oraz specyfice klientów. Więcej informacji na temat struktury geograficznej
przychodów w nocie 9.1 oraz komentarzu Zarządu.
W związku z tym, iż dla konkretnych kierunków sprzedaży nie ma możliwości uzyskania oddzielnych informacji finansowych
które podlegałyby obowiązkowi ujawnienia, a segmenty operacyjne posiadają podobne właściwości gospodarcze, Zarząd
analizuje informacje finansowe bez wydzielania segmentów operacyjnych.
8. Sezonowość działalności
W przychodach ze sprzedaży Spółki w skali roku obserwowana jest sezonowość.
Zasadniczo w I i IV kwartale roku sprzedaż jest wyższa w porównaniu do II i III kwartału, jednakże sytuacja związania
z trwającą od lutego wojną w Ukrainie oraz wysoka inflacja miały bardzo istotny wpływ na zachowania konsumentów i tym
samym na zachwianie trendu sezonowości.
Poniżej zaprezentowano wartość przychodów ze sprzedaży osiągniętych w poszczególnych okresach sprawozdawczych:
Kraj
udział w
całkowitej
sprzedaży
kwartału %
Export
udział w
całkowitej
sprzedaży
kwartału %
Przychody ze
sprzedaży
produktów,
materiałów,
towarów i
usług
Udział %
sprzedaży
rocznej
I kwartał 2022
31 051
11%
264 052
89%
295 103
22%
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2023 oraz
za 15 miesięcy tj. okres od 1 stycznia 2022 do 31 marca 2023 sporządzone w tys. PLN
2022/2023
32
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
II kwartał 2022
31 524
12%
211 143
88%
242 667
18%
III kwartał 2022
33 831
16%
176 451
84%
210 282
16%
IV kwartał 2022
38 343
13%
254 067
87%
292 410
22%
I kwartał 2023
29 777
10%
264 820
90%
294 597
22%
Razem 15 m-cy
2022/2023
164 526
12%
1 170 533
88%
1 335 059
100%
I kwartał 2021
37 492
13%
240 360
87%
277 852
19%
II kwartał 2021
30 319
11%
238 920
89%
269 239
19%
III kwartał 2021
53 737
18%
237 370
82%
291 107
20%
IV kwartał 2021
54 200
17%
267 809
83%
332 009
22%
Razem 2021
175 747
984 459
1 160 207
I kwartał 2022
31 051
11%
264 052
89%
295 103
20%
Razem 15 m-cy
2021/2022
206 798
14%
1 248 511
86%
1 455 309
100%
9. Przychody i koszty
9.1. Przychody ze sprzedaży
Przychody ze sprzedaży
od 01.01.2022
do 31.03.2023
(badane)
od 01.01.2021
do 31.03.2022
(niebadane)
od 01.01.2021
do 31.12.2021
(badane)
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i
materiałów, w tym:
1 325 489
1 443 838
1 150 463
Produkty
1 306 814
1 423 862
1 134 041
Towary
8 031
9 156
7 733
Materiały
10 644
10 820
8 689
Przychody ze sprzedaży usług
9 571
11 471
9 743
Przychody netto ze sprzedaży, ogółem
1 335 059
1 455 309
1 160 207
- w tym od jednostek powiązanych
80 215
93 101
73 083
Struktura geograficzna
od 01.01.2022
do 31.03.2023
(badane)
od 01.01.2021
do 31.03.2022
(niebadane)
od 01.01.2021
do 31.12.2021
(badane)
Kraj
164 526
206 798
175 747
Eksport
1 170 533
1 248 511
984 459
Przychody netto ze sprzedaży, ogółem
1 335 059
1 455 309
1 160 207
- w tym od jednostek powiązanych
80 215
93 101
73 083
Liderami na rynkach eksportowych są: Niemcy, Francja oraz Hiszpania, których łączny obrót stanowi ok. 57% sprzedaży
ogółem.
Spółka oferuje klientom swoje wyroby na różnych warunkach INCOTERMS. Koszty transportu ponoszone przez Spółkę
związane z dostawą produktów do klienta wkalkulowane są w cenę produktu. W okresie sprawozdawczym obejmującym okres
15 miesięcy tj. od 01.01.2022 do 31.03.2023 wartość kosztów transportu zawartych w przychodach ze sprzedaży produktów
wyniosła 110 002 tys. zł (w okresie porównawczym za 12 m-cy 2021 roku: 78 429 tys. zł; w okresie porównawczym za
15 m- cy 2021/22 roku: 99 154 tys. zł).
Spółka koryguje przychody ze sprzedaży produktów o wysokość bonusów należnych klientom z tytułu zrealizowania w okresie
sprawozdawczym umownych poziomów obrotów. W okresie sprawozdawczym wartość bonusów, które pomniejszyły
przychody ze sprzedaży produktów wyniosła 122 159 tys. zł (w okresie porównawczym na 31.12.2021: 88 057 tys. zł;
w okresie porównawczym za 15 m-cy 2021/22 roku: 114 449 tys. zł).
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2023 oraz
za 15 miesięcy tj. okres od 1 stycznia 2022 do 31 marca 2023 sporządzone w tys. PLN
2022/2023
33
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
Informacje o wiodących klientach
Największym odbiorcą wyrobów Spółki jest grupa zakupowa Giga Lutz, której udział obrotów w przychodach ze sprzedaży
Spółki przekroczył 10%. Brak jest formalnych powiązań odbiorców ze Spółką.
9.2. Koszt własny sprzedaży
Koszt własny sprzedaży
od 01.01.2022
do 31.03.2023
(badane)
od 01.01.2021
do 31.03.2022
(niebadane)
od 01.01.2021
do 31.12.2021
(badane)
Koszt własny sprzedanych produktów, towarów i
materiałów
1 005 491
961 280
749 728
Produkty
990 014
945 159
736 370
Towary
6 053
6 774
5 698
Materiały
9 423
9 346
7 660
Koszt własny sprzedanych usług
4 716
3 318
2 525
Koszt własny sprzedaży
1 010 207
964 598
752 253
- w tym od jednostek powiązanych
55 375
72 219
58 941
9.3. Pozostałe przychody operacyjne
Pozostałe przychody operacyjne
od 01.01.2022
do 31.03.2023
(badane)
od 01.01.2021
do 31.03.2022
(niebadane)
od 01.01.2021
do 31.12.2021
(badane)
Rozwiązanie odpisów aktualizujących należności
2
325
325
Rozwiązanie pozostałych odpisów aktualizujących
57
0
0
Zysk ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
1 766
392
376
Dotacje
198
75
60
Darowizny i odszkodowania
489
1 360
1 270
Nadwyżki inwentaryzacyjne
76
0
0
Pozostałe
1 334*
242
206
Pozostałe przychody operacyjne, ogółem
3 923
2 394
2 237
W zakończonym okresie sprawozdawczym Spółka zbyła nieruchomości zlokalizowane w Hajnówce i Dubowie k. Suwałk.
W skład sprzedanych nieruchomości wchodziły grunty własne, prawo wieczystego użytkowania gruntów oraz posadowione
na nich budynki.
W okresie sprawozdawczym w związku z likwidacją oddziału w Białymstoku Spółka rozwiązała rezerwę na świadczenia
emerytalne dla zatrudnionych w nim pracowników w wysokości 880 tys. zł. Rozwiązanie rezerwy z tego tytułu zostało ujęte
w pozostałych przychodach operacyjnych, w pozycji Pozostałe.
W okresie porównawczym obejmującym 12 miesięcy 2021 roku Spółka otrzymała od klienta odszkodowanie w wysokości
992 tys. zł za niezwrócone przez klienta palety transportowe.
9.4. Pozostałe koszty operacyjne
Pozostałe koszty operacyjne
od 01.01.2022
do 31.03.2023
(badane)
od 01.01.2021
do 31.03.2022
(niebadane)
od 01.01.2021
do 31.12.2021
(badane)
Utworzenie odpisów aktualizujących należności
341
531
531
Likwidacja oraz odpisy z tytułu utraty wartości rzeczowych
aktywów trwałych
289
617
613
Złomowanie zapasów
2 723
4 111
3 666
Darowizny
2 837
223
118
Kary i odszkodowania
681
449
61
Koszty świadczeń pracowniczych
219
428
428
Niedobory inwentaryzacyjne
0
410
410
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2023 oraz
za 15 miesięcy tj. okres od 1 stycznia 2022 do 31 marca 2023 sporządzone w tys. PLN
2022/2023
34
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
Koszty związane z usuwaniem szkód
89
84
68
Pozostałe
1 198
639
598
Pozostałe koszty operacyjne, ogółem
8 378
7 493
6 493
W dniu 29 czerwca 2022 roku zgodnie z zawartą umową Spółka przekazała darowiznę w kwocie 2 500 tys. zł dla Fundacji
Domy Wspólnoty Chleb Życia, która jako organizacja pożytku publicznego zajmuje się poprawą sytuacji osób zagrożonych
wkluczeniem społecznym.
W zakończonym okresie sprawozdawczym Spółka dokonała złomowania uszkodzonych i niepełnowartościowych zapasów
w postaci wyrobów, półwyrobów, towarów i materiałów na kwotę 2 723 tys. zł.
W okresie porównawczym obejmującym 12 miesięcy 2021 roku wartość likwidacji zapasów poprzez ich złomowanie wyniósł
5 574 tys. zł. Jednocześnie Społka rozwiązała odpis utworzony z tego tytułu w latach ubiegłych w wysokości 1 908 tys. zł, co
poskutkowało obciążeniem pozostałych kosztów operacyjnych okresu porównawczego kwotą 3 666 tys. zł. W okresie
porównawczym obejmującym 15 miesięcy zakończone 31.03.2022 koszty złomowania wyniosły 6 019 tys. zł i również zostały
skorygowane o rozwiązany odpis w wysokości 1 908 tys. zł, co spowodowało obciążeniem kosztów operacyjnych kwotą
4 111 tys. zł.
9.5. Przychody finansowe
Przychody finansowe
od 01.01.2022
do 31.03.2023
(badane)
od 01.01.2021
do 31.03.2022
(niebadane)
od 01.01.2021
do 31.12.2021
(badane)
Zysk ze zbycia aktywów finansowych
198
198
0
Dywidendy
13 998
55 623
55 623
Odsetki
1 515
383
252
Różnice kursowe netto
1 150
1 515
920
Pozostałe
99
0
0
Przychody finansowe, ogółem
16 960
57 717
56 796
W dniu 10 lutego 2022 roku Spółka zbyła udziały w spółce Meblopol Sp. z o.o. za 200 tysięcy zł. Wartość udziałów w momencie
sprzedaży wynosiła 2 tys. zł.
W okresie sprawozdawczym Spółka otrzymała dywidendy od jednostek zależnych na łączną wartość 13 998 tys. zł, z czego
9 798 tys. zł od spółki FORTE BRAND Sp. z o.o. i 3 696 tys. zł od spółki MV FORTE GMBH z siedzibą w Niemczech.
W okresie porównawczym Spółka otrzymała dywidendy od jednostek zależnych na łączną wartość 55 623 tys. zł, z czego
kwota 50 838 tys. zł stanowiła dywidendę otrzymaną od FORTE BRAND Sp. z o.o. w związku z pozyskaniem przez spółkę
zależną środków finansowych z umorzenia certyfikatów inwestycyjnych FIZAN.
9.6. Koszty finansowe
Koszty finansowe
od 01.01.2022
do 31.03.2023
od 01.01.2021
do 31.03.2022
od 01.01.2021
do 31.12.2021
Odsetki od kredytów, pożyczek
10 292
2 781
1 926
Odsetki od leasingu
1 513
922
631
Odsetki budżetowe
198
107
107
Aktualizacja wartości inwestycji finansowych
770
0
0
Pozostałe
406
366
318
Koszty finansowe, ogółem
13 179
4 175
2 981
9.7. Koszty według rodzajów
Koszty według rodzajów
od 01.01.2022
do 31.03.2023
(badane)
od 01.01.2021
do 31.03.2022
(niebadane)
od 01.01.2021
do 31.12.2021
(badane)
Amortyzacja
30 056
30 319
24 270
Zużycie materiałów i energii
809 589
769 510
586 527
Usługi obce
292 037
291 071
231 668
Podatki i opłaty
14 072
15 648
12 543
Wynagrodzenia
193 319
231 440
184 328
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
50 602
54 717
41 886
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2023 oraz
za 15 miesięcy tj. okres od 1 stycznia 2022 do 31 marca 2023 sporządzone w tys. PLN
2022/2023
35
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
Opłaty licencyjne
26 136
28 477
22 681
Pozostałe koszty rodzajowe
15 241
12 934
9 710
Koszty według rodzajów, ogółem
1 431 052
1 434 116
1 113 613
Zmiana stanu zapasów produktów i rozliczeń
międzyokresowych
-3 146
41 838
23 416
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki
2 269
2 001
1 496
Złomowanie produktów i półproduktów
2 121
3 873
3 429
Koszt własny usług refakturowanych
-3 923
-2 786
-2 165
Koszty sprzedaży
353 258
351 095
276 868
Koszty ogólnego zarządu
85 742
89 618
71 674
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług
994 730
948 477
738 895
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
15 476
16 121
13 358
Koszt własny sprzedaży
1 010 207
964 598
752 253
Informacje o wiodących dostawcach
Strategicznym dostawcą surowców Spółki jest spółka zależna TANNE Sp. z o.o., której udział obrotów przekroczył 10%
kosztów zakupu surowców Spółki.
9.8. Koszty amortyzacji ujęte w rachunku zysków i strat
9.9. Koszty świadczeń pracowniczych
Koszty świadczeń pracowniczych
od 01.01.2022
do 31.03.2023
(badane)
od 01.01.2021
do 31.03.2022
(niebadane)
od 01.01.2021
do 31.12.2021
(badane)
Koszty świadczeń pracowniczych ujęte w:
Koszcie własnym sprzedaży
145 319
180 385
142 197
Kosztach sprzedaży
44 657
47 845
37 689
Kosztach ogólnego zarządu
53 946
57 927
46 329
Koszty świadczeń pracowniczych, ogółem
243 921
286 157
226 214
10. Podatek dochodowy
Główne składniki obciążenia podatkowego za rok zakończony 31 marca 2023 roku i 31 marca 2022 roku oraz 2021 rok
przedstawiają się następująco:
Podatek dochodowy
od 01.01.2022
do 31.03.2023
od 01.01.2021
do 31.03.2022
od 01.01.2021
do 31.12.2021
Bieżący podatek dochodowy
242
10 768
9 730
Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego
38
11 761
10 723
Podatek dochodowy od dywidendy otrzymanej
-6
4
4
Korekty bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych
210
-997
-997
Odroczony podatek dochodowy
-17 731
1 896
3 630
Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic
przejściowych
-17 731
1 896
3 630
Koszty amortyzacji w rachunku zysków i strat
od 01.01.2022
do 31.03.2023
(badane)
od 01.01.2021
do 31.03.2022
(niebadane)
od 01.01.2021
do 31.12.2021
(badane)
Koszty amortyzacji ujęte w:
Koszcie własnym sprzedaży
24 046
25 089
20 018
Kosztach sprzedaży
1 681
1 935
1 597
Kosztach ogólnego zarządu
4 330
3 295
2 655
Koszt amortyzacji, ogółem
30 056
30 319
24 270
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2023 oraz
za 15 miesięcy tj. okres od 1 stycznia 2022 do 31 marca 2023 sporządzone w tys. PLN
2022/2023
36
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków
i strat
-17 490
12 664
13 360
10.1. Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej
Uzgodnienie podatku dochodowego od wyniku finansowego brutto przed opodatkowaniem według ustawowej stawki
podatkowej, z podatkiem dochodowym liczonym według efektywnej stawki podatkowej Spółki za okres 15 miesięcy
zakończony 31 marca 2023 roku, 31 marca 2022 roku oraz 2021 rok przedstawia się następująco:
Efektywna stawka podatkowa
od 01.01.2022
do 31.03.2023
(badane)
od 01.01.2021
do 31.03.2022
(niebadane)
od 01.01.2021
do 31.12.2021
(badane)
Zysk/ (strata) przed opodatkowaniem
-122 327
91 524
103 742
Podatek według ustawowej stawki podatkowej
obowiązującej w Polsce
-23 242
17 389
19 711
Korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat
ubiegłych
210
-997
-997
Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów
6 305
5 899
4 649
Przychody niebędące podstawą do opodatkowania
-2 442
-11 021
-11 018
Nieujęte straty podatkowe
1 426
1 314
993
Pozostałe
253
80
21
Podatek dochodowy (obciążenie) wykazany w
rachunku zysków i strat
-17 490
12 664
13 360
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31
marca 2023 oraz za 15 miesięcy tj. okres od 1 stycznia 2022 do 31 marca 2023
sporządzone w tys. PLN
2022/2023
37
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
10.2. Odroczony podatek dochodowy
31 marca 2023 (badane)
Odroczony podatek dochodowy wynika z następujących pozycji:
Tytuł różnicy przejściowej
31.12.2021
Podatek odroczony w Rachunku
zysków i strat
Podatek odroczony w Innych
całkowitych dochodach
31.03.2023
Przeszacowanie rzeczowych aktywów trwałych i
wartości niematerialnych
17 216
2 390
0
19 606
Odpis aktualizujący środki trwałe
-108
-89
0
-198
Różnice kursowe
-148
63
0
-85
Rozliczenia międzyokresowe
-5 867
504
0
-5 363
Aktualizacja wartości należności
-164
21
0
-142
Odsetki naliczone
54
-140
0
-86
Aktualizacja wartości zapasów
-1 029
-244
0
-1 273
Przychody na warunkach Incoterms DDP i DAP
-219
-656
0
-876
Rezerwa na koszty transportu
840
-95
0
746
Rezerwy na odprawy emerytalne
-522
-262
0
-785
Rezerwa na bonusy
-3 765
-899
0
-4 664
Wynagrodzenia i narzuty na wynagrodzenia
-943
943
0
0
Korekta o zobowiązania przeterminowane
powyżej 90dni
-29
24
0
-5
Straty podatkowe
0
-19 269
0
-19 269
Pozostałe
203
-22
0
181
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku od
rachunkowości zabezpieczeń
-7 864
0
10 839
2 975
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku od
świadczeń emerytalno-rentowych
-369
0
78
-291
Razem
-2 714
-17 731
10 917
-9 529
*rezerwa na podatek odroczony w tabeli jest kwotą dodatnią, aktywo kwotą ujemną
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31
marca 2023 oraz za 15 miesięcy tj. okres od 1 stycznia 2022 do 31 marca 2023
sporządzone w tys. PLN
2022/2023
38
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
31 marca 2022 (niebadne)
Odroczony podatek dochodowy wynika z następujących pozycji:
Tytuł różnicy przejściowej
31.12.2020
Podatek odroczony w Rachunku
zysków i strat
Podatek odroczony w Innych
całkowitych dochodach
31.03.2022
Przeszacowanie rzeczowych aktywów trwałych i
wartości niematerialnych
15 907
2 410
0
18 317
Odpis aktualizujący środki trwałe
-69
-109
0
-178
Różnice kursowe
262
-326
0
-64
Rozliczenia międzyokresowe
-7 031
-2 812
0
-9 843
Aktualizacja wartości aktywów finansowych
-46
46
0
0
Aktualizacja wartości należności
-239
76
0
-163
Odsetki naliczone
132
-69
0
63
Aktualizacja wartości zapasów
-1 855
756
0
-1 099
Przychody na warunkach Incoterms DDP i DAP
-731
89
0
-642
Rezerwa na koszty transportu
1 630
-2 206
0
-576
Rezerwy na odprawy emerytalne
-441
-81
0
-522
Rezerwa na bonusy
-4 345
300
0
-4 045
Wynagrodzenia i narzuty na wynagrodzenia
-1 137
3 678
0
2 541
Pozostałe
-146
144
0
-3
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku od
rachunkowości zabezpieczeń
-3 471
0
-10 160
-13 632
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku od świadczeń
emerytalno-rentowych
-569
0
200
-369
Razem
-2 151
1 896
-9 961
-10 215
*rezerwa na podatek odroczony w tabeli jest kwotą dodatnią, aktywo kwotą ujemną
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31
marca 2023 oraz za 15 miesięcy tj. okres od 1 stycznia 2022 do 31 marca 2023
sporządzone w tys. PLN
2022/2023
39
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
31 grudnia 2021 (badane)
Tytuł różnicy przejściowej
31.12.2020
Podatek odroczony w Rachunku
zysków i strat
Podatek odroczony w Innych
całkowitych dochodach
31.12.2021
Przeszacowanie rzeczowych aktywów trwałych i
wartości niematerialnych
15 907
1 309
0
17 216
Odpis aktualizujący środki trwałe
- 69
- 39
0
- 108
Różnice kursowe
262
- 410
0
- 148
Rozliczenia międzyokresowe
-7 031
1 164
0
- 5 867
Aktualizacja wartości aktywów finansowych
- 46
46
0
0
Aktualizacja wartości należności
- 239
75
0
- 164
Odsetki naliczone
131
- 77
0
54
Aktualizacja wartości zapasów
-1 856
827
0
- 1 029
Przychody na warunkach Incoterms DDP i DAP
-731
512
0
- 219
Rezerwa na koszty transportu
1 629
- 789
0
840
Rezerwy na odprawy emerytalne
-441
- 81
0
- 522
Rezerwa na bonusy
-4 346
581
0
- 3 765
Wynagrodzenia i narzuty na wynagrodzenia
-1 137
194
0
- 943
Korekta o zobowiązania przeterminowane
powyżej 90dni
0
- 29
0
- 29
Pozostałe
-144
347
0
203
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku od
rachunkowości zabezpieczeń
-3 471
0
-4 393
-7 864
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku od
świadczeń emerytalno-rentowych
-569
0
200
-369
Razem
- 2 151
3 630
-4 193
-2 714
*rezerwa na podatek odroczony w tabeli jest kwotą dodatnią, aktywo kwotą ujemną
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2023
oraz za 15 miesięcy tj. okres od 1 stycznia 2022 do 31 marca 2023 sporządzone w tys. PLN
2022/2023
40
Zasady (polityki) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego
sprawozdania finansowego.
11. Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS
Ustawa z dnia 4 marca 1994 r. o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych z późniejszymi zmianami stanowi, że Zakładowy
Fundusz Świadczeń Socjalnych tworzą pracodawcy zatrudniający powyżej 50 pracowników w przeliczeniu na pełne etaty.
Spółka tworzy taki fundusz i dokonuje okresowych odpisów w wysokości odpisu podstawowego. Celem Funduszu jest
subsydiowanie działalności socjalnej Spółki, pożyczek udzielonych jej pracownikom oraz pozostałych kosztów socjalnych.
Spółka skompensowała aktywa Funduszu z zobowiązaniami wobec Funduszu, ponieważ aktywa te nie stanowią oddzielnych
aktywów Spółki. Zobowiązania Spółki z tytułu Funduszu na dzień 31 marca 2023 roku wynoszą 179 tys. zł (na dzień 31 marca
2022 roku: zobowiązania w wysokości 1 801 tys. zł; na dzień 31 grudnia 2021 roku: zobowiązania w wysokości 32 tys. zł).
Tabela poniżej przedstawia analitykę aktywów, zobowiązań oraz kosztów Funduszu.
Majątek socjalny
31.03.2023
(badane)
31.03.2022
(niebadane)
31.12.2021
(badane)
Pożyczki udzielone pracownikom
1 360
1 757
1 967
Środki pieniężne
217
718
1 131
Zobowiązania z tytułu Funduszu
1 756
4 276
3 129
Saldo po skompensowaniu
-179
-1 801
-32
Odpisy na Fundusz w okresie obrotowym
6 621
6 956
5 644
12. Zobowiązania z tytułu umów leasingu
Spółka ujmuje leasing zgodnie z zasadami opisanymi w MSSF 16. Każda umowa nosząca znamiona leasingu podlega ocenie,
czy wszelkie kryteria ujęcia jej jako leasing zostały spełnione, w szczególności:
‒ czy składnik aktywów jest zidentyfikowany,
‒ czy Spółka ma prawo do przejęcia wszystkich korzyści związanych z użytkowaniem aktywa,
‒ czy Spółka przejmuje kontrolę nad sposobem, użytkowania aktywa.
Zgodnie z MSSF 16 Spółka stosuje wyłączenia na podstawie kryterium wartościowego i czasowego. MSSF 16 nie nakłada na
leasingobiorców konieczności ujmowania aktywów oraz zobowiązań leasingowych dla aktywów niskocennych (np. tablety,
komputery, telefony). Spółka nie ujmuje również aktywów i zobowiązań leasingowych, dla których okres trwania jest równy
bądź krótszy niż 12 miesięcy lub umowa została zawarta na czas nieokreślony z możliwością wcześniejszego wypowiedzenia
przez każdą ze stron.
W przypadku umów spełniających kryteria leasingu Spółka ujmuje zobowiązanie leasingowe ustalone w wysokości
zdyskontowanych przyszłych płatności w okresie trwania leasingu oraz prawo do użytkowania w dacie udostepnienia składnika
aktywów.
Prawo do użytkowania podlega amortyzacji w okresie trwania umowy, natomiast opłaty leasingowe są dzielone między koszty
finansowe w zakresie części odsetkowej oraz zmniejszenie salda zobowiązania w części kapitałowej.
Spółka w pozycji rzeczowych aktywów trwałych wykazuje również aktywa z tytułu praw do użytkowania. Zmiany stanu
aktywów z tytułu praw do użytkowania w podziale na poszczególne kategorie przedstawia poniższa tabela:
Aktywa z tytułu praw do użytkowania
Grunty
Maszyny i
urządzenia
Środki
transportu
Ogółem
Wartość księgowa netto na 01.01.2022
35 178
274
628
36 080
Zwiększenia:
2 816
8 345
828
11 989
- nowe umowy
2 816
0
828
3 644
- przeszacowanie umów
0
8 345
0
8 345
Amortyzacja
667
1 481
631
2 779
Pozostałe korekty
-193
0
-10
-203
Wartość księgowa na 31.03.2023
37 134
7 138
814
45 087
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2023
oraz za 15 miesięcy tj. okres od 1 stycznia 2022 do 31 marca 2023 sporządzone w tys. PLN
2022/2023
41
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
Spółka jako korzystający ma prawo do nabycia przedmiotu leasingu za cenę ustaloną jako wartość resztowa przedmiotu
leasingu powiększoną o podatek VAT.
Okresy, na jakie zostały zawarte umowy leasingu wynoszą: 24 i 36 miesięcy dla środków transportu, 36 i 60 miesięcy dla
sprzętu IT.
Wartość resztową ustalono na 10-64% dla środków transportu. Spółka posiada grunty w wieczystym użytkowaniu. Koniec
okresu użytkowania gruntów przypada na lata 2089-2091. Spółka ponosi rocznie opłatę z tytułu wieczystego użytkowania
gruntów. Za 2022 rok opłata wynosiła 1 068 tys. zł (za 2021 rok opłata wynosiła 1 005 tys. zł).
Na dzień 31 marca 2023 roku, na dzień 31 marca 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku przyszłe minimalne opłaty leasingowe
przedstawiają się następująco:
Przyszłe minimalne opłaty leasingowe
31.03.2023
(badane)
31.03.2022
(niebadane)
31.12.2021
(badane)
W okresie 1 roku
3 586
1 606
1 755
W okresie od 1 do 2 lat
3 210
1 287
1 333
W okresie od 2 do 5 lat
8 247
3 120
3 014
Powyżej 5 lat
68 481
64 499
63 934
Minimalne opłaty leasingowe, ogółem
83 524
70 512
70 037
Minus koszty finansowe
47 681
42 815
43 683
Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych
35 844
27 697
26 354
Krótkoterminowe
1 930
574
756
Długoterminowe
33 913
27 123
25 598
W okresie sprawozdawczym Spółka poniosła koszty odsetek od zobowiązań leasingowych w kwocie 1 513 tys. zł.
Zobowiązanie z tytułu umów leasingowych w podziale na kategorie rzeczowych aktywów trwałych:
Zobowiązania z tytułu leasingu
31.03.2023
(badane)
31.03.2022
(niebadane)
31.12.2021
(badane)
Zobowiązania z tytułu leasingu maszyn i urządzeń
7 139
98
292
Zobowiązania z tytułu leasingu środków transportu
799
667
640
Zobowiązania z tytułu wieczystego użytkowania gruntów
27 906
26 933
25 422
Razem
35 844
27 697
26 354
13. Świadczenia pracownicze
13.1. Świadczenia emerytalne oraz inne świadczenia po okresie zatrudnienia
Spółka wypłaca pracownikom przechodzącym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w wysokości określonej przez Kodeks
Pracy. W związku z tym Spółka na podstawie wyceny dokonanej przez firmę aktuarialną tworzy rezerwę na wartość bieżącą
zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych. Kluczowa kadra kierownicza objęta jest świadczeniami na takiej samej zasadzie,
jak pozostali pracownicy. Kwotę tej rezerwy oraz uzgodnienie przedstawiające zmiany stanu w ciągu okresu obrotowego
przedstawiono w poniższej tabeli.
Główne założenia przyjęte przez aktuariusza na dzień bilansowy do wyliczenia kwoty zobowiązania są następujące:
Główne założenia
Na koniec
bieżącego okresu
31.03.2023
Na koniec
poprzedniego
okresu
31.03.2022
Na koniec
poprzedniego
okresu
31.12.2021
Stopa dyskontowa (%)
6,03%
3,6%
3,6%
Wskaźnik rotacji pracowników (%)
0,0-17,9%
13,1-17,5%
13,1-17,5%
Przewidywana stopa wzrostu wynagrodzeń (%)
3,0-8,0%
3,5%
3,5%
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2023
oraz za 15 miesięcy tj. okres od 1 stycznia 2022 do 31 marca 2023 sporządzone w tys. PLN
2022/2023
42
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
Rezerwa na świadczenia emerytalne i rentowe
od 01.01.2022
do 31.03.2023
(badane)
od 01.01.2021
do 31.03.2022
(niebadane)
od 01.01.2021
do 31.12.2021
(badane)
Stan na początek okresu
4 690
5 313
5 313
Koszty odsetkowe
125
64
64
Koszty bieżącego zatrudnienia
468
758
758
Wypłacone świadczenia
374
394
394
Odwrócenie rezerwy ujętej w wyniku finansowym w okresach
poprzednich*
-880
0
0
Aktuarialny zysk / (strata) ze zmian założeń demograficznych
77
73
73
Aktuarialny zysk / (strata) ze zmian założeń ekonomicznych
-316
-935
-935
Aktuarialny zysk / (strata) z różnic pomiędzy założeniami
a realizacją
154
-190
-190
Odwrócenie rezerwy ujętej w kapitałach własnych
w okresach poprzednich*
-326
0
0
Stan na koniec okresu
3 618
4 690
4 690
W tym:
długoterminowa
3 175
4 027
4 027
krótkoterminowa
443
663
663
Kwoty ujmowane w całkowitych dochodach:
* rozwiązanie rezerwy utworzonej na świadczenia emerytalne przysługujące pracownikom Spółki w oddziale Białystok w związku z likwidacją
Oddziału
Zgodnie z MSR 19 poniżej zaprezentowano wrażliwość zobowiązań na zmiany stopy dyskontowej i stopy wzrostu wynagrodzeń.
W 2022 i 2021 roku przyjęto wzrost i spadek stóp o 0,5/1,0 % w ciągu roku.
Składniki kosztów
od 01.01.2022
do 31.03.2023
(badane)
od 01.01.2021
do 31.03.2022
(niebadane)
od 01.01.2021
do 31.12.2021
(badane)
Koszty świadczeń:
Koszty bieżącego zatrudnienia
468
758
758
Koszt odsetkowy
125
64
64
Odwrócenie rezerwy ujętej w wyniku finansowym w okresach
poprzednich*
-880
0
0
Składniki kosztów programu ujęte w wyniku
finansowym:
-287
822
822
Aktuarialny zysk / (strata) ze zmian założeń demograficznych
77
73
73
Aktuarialny zysk / (strata) ze zmian założeń ekonomicznych
-316
-935
-935
Aktuarialny zysk / (strata) z różnic pomiędzy założeniami
a realizacją
154
-190
-190
Odwrócenie rezerwy ujętej w kapitałach własnych
w okresach poprzednich*
-326
0
0
Bieżące składniki kosztów programu ujęte
w kapitałach własnych
-411
-1 052
-1 052
Odroczony podatek dotyczący świadczeń
-78
-200
-200
Łączna kwota kosztów programu ujęta w kapitałach
-220
-190
-190
Razem przychody/koszty roku
-698
-230
-230
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2023
oraz za 15 miesięcy tj. okres od 1 stycznia 2022 do 31 marca 2023 sporządzone w tys. PLN
2022/2023
43
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
Założenia przyjęte na dzień 31 marzec 2023:
Założenia
% zmiana
Wpływ na rezerwę na świadczenia
emerytalne i rentowe
Stopa dyskontowa (%)
0,5%
-112
-0,5%
119
Przewidywana stopa wzrostu wynagrodzeń (%)
1,0%
344
-1,0%
-230
Przewidywana stopa rotacji pracowników (%)
1,0%
-57
-1,0%
61
Założenia przyjęte na dzień 31 marzec 2022 oraz 31 grudnia 2021:
Założenia
% zmiana
Wpływ na rezerwę na świadczenia
emerytalne i rentowe
Stopa dyskontowa (%)
0,5%
-159
-0,5%
170
Przewidywana stopa wzrostu wynagrodzeń (%)
0,5%
169
-0,5%
-160
14. Rzeczowe aktywa trwałe
Wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych użytkowanych na dzień 31 marca 2023 roku przez Spółkę na mocy umów
leasingu wynosiła 45 087 tys. zł, z czego 37 134 tys. zł dotyczyła wieczystego użytkowania gruntów, 7 138 tys. zł dotyczyła
leasingu maszyn i urządzeń, zaś 814 tys. zł leasingu środków transportu (w okresie porównawczym tj. na dzień 31 grudnia
2021 roku: 36 080 tys. zł, z czego 35 178 tys. zł dotyczyła wieczystego użytkowania gruntów, 274 tys. zł dotyczyła leasingu
maszyn i urządzeń, zaś 628 tys. zł leasingu środków transportu).
Kategorie rzeczowych aktywów trwałych
31.03.2023
(badane)
31.03.2022
(niebadane)
31.12.2021
(badane)
Grunty
41 203
40 907
39 434
Budynki i budowle
123 787
117 162
117 892
Urządzenia techniczne i maszyny
97 483
92 279
94 125
Środki transportu
3 032
3 029
2 958
Pozostałe środki trwałe
3 061
3 806
4 004
Rzeczowe aktywa trwałe w budowie
12 484
13 691
11 275
Rzeczowe aktywa trwałe, ogółem
281 050
270 874
269 688
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2023 oraz za 15 miesięcy tj. okres od 1 stycznia 2022 do 31
marca 2023 sporządzone w tys. PLN
2022/2023
44
Zasady (polityki) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego
sprawozdania finansowego.
31 marca 2023 roku (badane)
Zmiana stanu rzeczowych aktywów trwałych
Grunty
Budynki i
budowle
Maszyny i
urządzenia
Środki transportu
Pozostałe
Rzeczowe aktywa
trwałe w budowie
Ogółem
Wartość netto na początek okresu, w tym:
39 434
117 892
94 125
2 958
4 004
11 275
269 688
Wartość netto aktywów z tyt. prawa do użytkowania na
początek okresu
35 178
0
274
628
0
0
36 080
Zwiększenia, w tym:
2 816
12 318
24 080
1 653
104
30 277
71 248
Zakup
0
12 318
15 735
825
104
30 277
59 259
Zwiększenie aktywów z tytułu prawa do użytkowania
2 816
0
8 345
828
0
0
11 989
Zmniejszenia, w tym:
389
596
13 531
1 570
193
28 964
45 242
Sprzedaż
186
596
3
456
4
0
1 245
Zmniejszenie aktywów z tytułu prawa do użytkowania
202
0
0
0
0
0
202
Likwidacja
0
0
9 447
513
189
2
10 151
Likwidacja/Modyfikacje umów leasingu (MSSF 16)
0
0
4 081
600
0
0
4 682
Przekazanie do użytkowania
0
0
0
0
0
28 962
28 962
Eliminacja umorzenia wskutek zbycia/likwidacji
składników majątku
0
172
9 313
910
162
0
10 557
Eliminacja umorzenia aktywów z tyt. prawa do
użytkowania
9
0
4 081
590
0
0
4 681
Odpis aktualizujący z tyt. utraty wartości
0
0
0
0
0
105
105
Odpis amortyzacyjny za okres
0
6 000
19 105
879
1 015
0
26 999
Odpis amortyzacyjny aktywów z tyt. prawa do
użytkowania
667
0
1 481
631
0
0
2 779
Wartość netto na koniec okresu, w tym:
41 203
123 787
97 483
3 032
3 061
12 484
281 050
Wartość netto aktywów z tytułu prawa do użytkowania
37 134
0
7 138
814
0
0
45 087
Stan na początek okresu
Wartość brutto
40 834
162 661
293 385
17 362
11 200
11 275
536 717
Umorzenie i odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości
1 400
44 769
199 261
14 404
7 196
0
267 029
Wartość netto
39 434
117 892
94 125
2 958
4 004
11 275
269 688
Stan na koniec okresu
Wartość brutto
43 261
174 384
303 935
17 445
11 111
12 484
562 619
Umorzenie i odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości
2 058
50 596
206 451
14 413
8 050
0
281 569
Wartość netto
41 203
123 787
97 483
3 032
3 061
12 484
281 050
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2023 oraz za 15 miesięcy tj. okres od 1 stycznia 2022
do 31 marca 2023 sporządzone w tys. PLN
2022/2023
45
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
31 marca 2022 roku (niebadane)
Zmiana stanu rzeczowych aktywów trwałych
Grunty
Budynki i budowle
Maszyny i
urządzenia
Środki transportu
Pozostałe
Rzeczowe aktywa
trwałe w budowie
Ogółem
Wartość netto na początek okresu, w tym:
36 775
104 276
106 630
3 860
3 977
12 281
267 799
Wartość netto aktywów z tyt. prawa do użytkowania na
początek okresu
32 519
0
2 367
576
0
0
35 463
Zwiększenia, w tym:
4 787
18 272
7 233
1 216
805
28 071
60 384
Zakup
0
18 272
6 526
309
805
28 071
53 983
Zwiększenie aktywów z tytułu prawa do użytkowania
4 787
0
0
898
0
0
5 684
Inne zwiększenia
0
0
707
9
0
0
717
Zmniejszenia, w tym:
16
0
1 949
1 452
432
26 089
29 939
Sprzedaż
0
0
1
684
0
0
685
Zmniejszenie aktywów z tytułu prawa do użytkowania
16
0
0
0
0
0
16
Likwidacja
0
0
1 241
363
432
177
2 214
Likwidacja/Modyfikacje umów leasingu (MSSF 16)
0
0
707
405
0
0
1 112
Przekazanie do użytkowania
0
0
0
0
0
25 912
25 912
Eliminacja umorzenia wskutek zbycia/likwidacji składników
majątku
0
0
1 225
1 002
425
0
2 652
Eliminacja umorzenia aktywów z tyt. prawa do
użytkowania
1
0
0
368
0
0
369
Odpis aktualizujący z tyt. utraty wartości
0
0
0
0
0
572
572
Odpis amortyzacyjny za okres
0
5 387
19 200
1 274
968
0
26 829
Odpis amortyzacyjny aktywów z tyt. prawa do użytkowania
639
0
1 660
691
0
0
2 989
Wartość netto na koniec okresu, w tym:
40 907
117 162
92 279
3 029
3 806
13 691
270 874
Wartość netto aktywów z tytułu prawa do użytkowania
36 652
0
0
747
0
0
37 399
Stan na początek okresu
Wartość brutto
37 668
144 880
290 389
17 561
10 792
12 281
513 571
Umorzenie i odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości
894
40 604
183 759
13 700
6 816
0
245 773
Wartość netto
36 775
104 276
106 630
3 860
3 977
12 281
267 799
Stan na koniec okresu
Wartość brutto
42 439
163 086
295 673
17 324
11 165
13 691
543 379
Umorzenie i odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości
1 532
45 925
203 394
14 295
7 359
0
272 504
Wartość netto
40 907
117 162
92 279
3 029
3 806
13 691
270 874
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2023 oraz za 15 miesięcy tj. okres od 1 stycznia 2022
do 31 marca 2023 sporządzone w tys. PLN
2022/2023
46
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
31 grudnia 2021 roku (badane)
Zmiana stanu rzeczowych aktywów trwałych
Grunty
Budynki i
budowle
Maszyny i
urządzenia
Środki transportu
Pozostałe
Rzeczowe aktywa
trwałe w budowie
Ogółem
Wartość netto na początek okresu, w tym:
36 775
104 276
106 630
3 860
3 977
12 281
267 799
Wartość netto aktywa z tyt. prawa do użytkowania na
początek okresu
32 520
0
2 367
575
0
0
35 462
Zwiększenia, w tym:
3 181
17 847
4 946
883
805
22 686
50 348
Zakup
0
17 847
4 238
53
805
22 686
45 629
Zwiększenie aktywa z tytułu prawa do użytkowania
3 181
0
0
734
0
0
3 915
Inne zwiększenia
0
0
707
97
0
0
804
Zmniejszenia, w tym:
16
66
1 949
1 082
397
23 120
26 629
Sprzedaż
0
0
1
676
0
0
677
Zmniejszenie aktywa z tytułu prawa do użytkowania
16
0
0
0
0
0
16
Likwidacja
0
66
1 241
84
397
177
1 965
Likwidacja/Modyfikacje umów leasingu (MSSF 16)
0
0
707
322
0
0
1 030
Przekazanie do użytkowania
0
0
0
0
0
22 943
22 943
Eliminacja umorzenia wskutek zbycia/likwidacji
składników majątku
0
66
1 225
718
389
0
2 399
Eliminacja umorzenia aktywa z tyt. prawa do
użytkowania
1
0
0
198
0
0
198
Odpis aktualizujący z tyt. utraty wartości
0
0
0
0
0
572
572
Odpis amortyzacyjny za okres
0
4 230
15 340
1 062
770
0
21 402
Odpis amortyzacyjny aktywa z tyt. prawa do użytkowania
507
0
1 386
558
0
0
2 451
Wartość netto na koniec okresu, w tym:
39 434
117 892
94 125
2 958
4 004
11 275
269 688
Wartość netto aktywa z tytułu prawa do użytkowania
35 178
0
274
628
0
0
36 080
Stan na początek okresu
Wartość brutto
37 669
144 879
290 389
17 561
10 792
12 281
513 571
Umorzenie i odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości
894
40 603
183 759
13 701
6 815
0
245 772
Wartość netto
36 775
104 276
106 630
3 860
3 977
12 281
267 799
Stan na koniec okresu
Wartość brutto
40 834
162 661
293 385
17 362
11 200
11 275
536 717
Umorzenie i odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości
1 400
44 769
199 261
14 404
7 196
0
267 029
Wartość netto
39 434
117 892
94 125
2 958
4 004
11 275
269 688
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2023
oraz za 15 miesięcy tj. okres od 1 stycznia 2022 do 31 marca 2023 sporządzone w tys. PLN
2022/2023
47
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
Rzeczowe aktywa trwałe ogółem na dzień 31 marca 2023 roku osiągnęły wartość 281 050 tys. zł (na dzień 31 marca 2022
roku: 270 874 tys. zł; na dzień 31 grudnia 2021 roku: 269 688 tys. zł). Na dzień 31 marca 2023 roku Spółka nie posiadała
rzeczowych aktywów trwałych zakwalifikowanych jako przeznaczone do sprzedaży w okresach porównawczych również nie
występowały).
Zmiany odpisu aktualizującego środki trwałe przedstawiały się następująco:
Zmiany odpisu aktualizującego środki trwałe
31.03.2023
31.03.2022
31.12.2021
Odpis aktualizujący na początek okresu
938
365
365
Utworzenie
105
572
572
Odpis aktualizujący na koniec okresu
1 043
938
938
Spółka dokonała analizy przesłanek pochodzących z wewnętrznych i zewnętrznych źródeł informacji pod kątem utraty wartości
środków trwałych. Na podstawie analiz został utworzony odpis w wysokości 105 tys. zł na inwestycje rozpoczęte , co do
których istnieje istotna niepewność ich kontynuacji w dającej się przewidzieć przyszłości.
Aktywa oddane w zastaw jako zabezpieczenie
Grunty i budynki o wartości bilansowej 170 613 tys. zł (na dzień 31 marca 2022 roku: 113 555 tys. zł; na dzień 31 grudnia
2021 roku:114 053 tys. zł) objęte są hipotekami ustanowionymi w celu zabezpieczenia kredytów bankowych.
Dodatkowo maszyny i urządzenia o wartości bilansowej 55 293 tys. zł objęte są zastawem rejestrowym (na dzień 31 marca
2022 roku: 65 364 tys. zł; na dzień 31 grudnia 2021 roku: 67 548 tys. zł).
Skapitalizowane koszty finansowania zewnętrznego w 15 miesięcznym okresie sprawozdawczym zakończonym dnia 31
marca 2023 roku nie wystąpiły w okresach porównawczych również nie wystąpiły).
Zobowiązania inwestycyjne
Na dzień 31 marca 2023 roku zobowiązania inwestycyjne Spółki wynoszą 1 410 tys. zł (na dzień 31 marca 2022 roku:
1 327 tys. zł; na dzień 31 grudnia 2021 roku: 5 112).
Kupno i sprzedaż
W okresie 15 miesięcy zakończonym 31 marca 2023 roku Spółka poniosła nakłady na nabycie rzeczowych aktywów trwałych
o wartości 30 191 tys. zł (w 15-miesięcznym okresie porównawczym zakończonym 31 marca 2022: 28 071 tys. zł; w okresie
12 miesięcy 2021 roku: 22 686 tys. zł) oraz dokonała sprzedaży środków trwałych o wartości netto: 669 tys. zł (w 15-
miesięcznym okresie porównawczym zakończonym 31 marca 2022: 23 tys. zł; w okresie 12 miesięcy 2021 roku: 23 tys. zł).
Do najistotniejszych inwestycji zrealizowanych przez Spółkę w okresie sprawozdawczym zaliczyć można nakłady na
modernizację instalacji odpylania w fabryce w Suwałkach, zakup okleiniarki Homag, drukarek etykiet, modernizację dachów
w zakładzie w Hajnówka, zakup maszyny do produkcji szuflad Rilesa, modernizację systemu oświetlenia w Hajnówce,
modernizację instalacji tryskaczowej wraz z pompownią oraz zbiornikiem wody p.poż w Ostrowi Mazowieckiej . Dodatkowo
Spółka zawarła w IVQ 2022 roku umowy na wykonanie 3 gruntowych instalacji fotowoltaicznych w zakładach FORTE Ostrów
Mazowiecka, Hajnówka oraz Suwałki o łącznej mocy 5 MWp na równowartość ok. 16 000 tys. zł. Pierwsze nakłady związane
z instalacją fotowoltaiczną zostały poniesione przez Spółkę w styczniu 2023 roku, zaś zakończenie realizacji inwestycji
przewidziane jest na lipiec 2023 roku.
15. Wartości niematerialne
Kategorie wartości niematerialnych
31.03.2023
(badane)
31.03.2022
(niebadane)
31.12.2021
(badane)
Patenty i licencje
389
520
599
Zakończone prace rozwojowe
0
9
16
Razem
389
529
615
31 marca 2023 roku (badane)
Zmiana stanu wartości
niematerialnych
Patenty i
licencje
Zakończone
prace
rozwojowe
Pozostałe
Ogółem
Wartość netto na początek okresu
599
16
0
615
Zwiększenia stanu
53
0
0
53
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2023
oraz za 15 miesięcy tj. okres od 1 stycznia 2022 do 31 marca 2023 sporządzone w tys. PLN
2022/2023
48
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
Zmniejszenie stanu
3 736
260
0
3 996
Odpis amortyzacyjny za okres
263
16
0
279
Eliminacja umorzenia wskutek zbycia /
likwidacji
3 736
260
0
3 996
Wartość netto na koniec okresu
389
0
0
389
Stan na początek okresu
Wartość brutto
7 282
1 031
819
9 132
Umorzenie i odpis aktualizujący z tytułu
utraty wartości
6 683
1 015
819
8 517
Wartość netto
599
16
0
615
Stan na koniec okresu
Wartość brutto
3 599
772
819
5 189
Umorzenie i odpis aktualizujący z tytułu
utraty wartości
3 210
772
819
4 800
Wartość netto
389
0
0
389
31 marca 2022 roku (niebadane)
Zmiana stanu wartości niematerialnych
Patenty i
licencje
Zakończone
prace
rozwojowe
Pozostałe
Ogółem
Wartość netto na początek okresu
915
117
0
1 032
Zmniejszenie stanu
0
156
0
156
Odpis amortyzacyjny za okres
395
107
0
502
Eliminacja umorzenia wskutek zbycia / likwidacji
0
155
0
155
Wartość netto na koniec okresu
520
9
0
529
Stan na początek okresu
Wartość brutto
7 282
1 188
819
9 288
Umorzenie i odpis aktualizujący z tytułu utraty
wartości
6 367
1 071
819
8 256
Wartość netto
915
117
0
1 032
Stan na koniec okresu
Wartość brutto
7 282
1 031
819
9 132
Umorzenie i odpis aktualizujący z tytułu utraty
wartości
6 762
1 022
819
8 603
Wartość netto
520
9
0
529
31 grudnia 2021 roku (badane)
Zmiana stanu wartości niematerialnych
Patenty i
licencje
Zakończone
prace
rozwojowe
Pozostałe
Ogółem
Wartość netto na początek okresu
915
117
0
1 032
Zmniejszenie stanu
0
156
0
156
Odpis amortyzacyjny za okres
316
100
0
416
Eliminacja umorzenia wskutek zbycia / likwidacji
0
155
0
155
Wartość netto na koniec okresu
599
16
0
615
Stan na początek okresu
Wartość brutto
7 282
1 188
819
9 288
Umorzenie i odpis aktualizujący z tytułu utraty
wartości
6 367
1 071
819
8 256
Wartość netto
915
117
0
1 032
Stan na koniec okresu
Wartość brutto
7 282
1 031
819
9 132
Umorzenie i odpis aktualizujący z tytułu utraty
wartości
6 683
1 015
819
8 517
Wartość netto
599
16
0
615
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2023
oraz za 15 miesięcy tj. okres od 1 stycznia 2022 do 31 marca 2023 sporządzone w tys. PLN
2022/2023
49
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
Nakłady na prace badawcze i rozwojowe
Spółka w 15-miesięcznym okresie sprawozdawczym zakończonym 31 marca 2023 roku ujęła w kosztach sprzedaży kwotę
3 227 tys. zł z tytułu nakładów na prace badawcze (w ciągu 15 miesięcy zakończonych 31.03.2022 roku: 3 237 tys. zł;
w ciągu 12 miesięcy 2021 roku: 2 348 tys. zł) , Spółka nie poniosła nakładów na wartości niematerialne z tytułu prac
rozwojowych (w roku 2020: 62 tys. zł). Prace badawczo- rozwojowe dotyczyły projektowania innowacyjnych wzorów
meblowych, tworzenia ich prototypów oraz prac związanych z uzyskaniem i utrzymaniem patentu.
Opis zabezpieczeń ustanowionych na wartościach niematerialnych:
Na wartościach niematerialnych Spółki nie są ustanowione żadne zabezpieczenia.
Wartości niematerialne przeznaczone do sprzedaży
W Spółce na dzień bilansowy nie występują wartości niematerialne przeznaczone do sprzedaży.
Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania
Na dzień 31 marca 2023 roku Spółka nie posiadała wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania.
16. Inwestycje w jednostki zależne i współkontrolowane.
16.1. Inwestycje w jednostki zależne
Rodzaj inwestycji
31.03.2023
(badane)
31.03.2022
(niebadane)
31.12.2021
(badane)
Akcje/ Udziały w spółkach zależnych
290 782
289 782
289 782
Razem
290 782
289 782
289 782
W dniu 8 kwietnia 2022 roku Zarząd Spółki zwiększył zaangażowanie w podmiocie zależnym ANTWERP FP Sp. z o.o. Spółka
objęła 10 nowych udziałów w zamian za wkład pieniężny w wysokości 1 000 tys. zł. Tym samym zaangażowanie Spółki
w podmiot zależny wzrosło z 5 tys. zł do 1 005 tys. zł.
Udziały/akcje w jednostkach zależnych na dzień 31 marca 2023 roku :
Nazwa Spółki
Charakter
powiązania
Data objęcia
kontroli/znaczącego
wpływu/udziałów
Wartość
udziałów wg
ceny nabycia
Wartość
bilansowa
udziałów
MV FORTE GmbH
Spółka zależna
14.08.1992
1 838
1 838
FORTE BALDAI UAB
Spółka zależna
16.04.1999
164
164
FORTE MÖBEL AG
Spółka zależna
02.03.1999
352
352
FORTE SK S.r.o
Spółka zależna
13.12.2002
96
96
FORTE FURNITURE Ltd.
Spółka zależna
10.08.2005
6
6
FORTE IBERIA S.l.u.
Spółka zależna
15.09.2005
279
279
TM Handel Sp. z o.o. S.K.A.
Spółka zależna
30.10.2012
50
50
TANNE Sp. z o.o.
Spółka zależna
26.02.2015
148 005
148 005
DYSTRI-FORTE Sp. z o.o.
Spółka zależna
13.02.2015
4 000
4 000
FORTE BRAND Sp. z o.o.
Spółka zależna
26.07.2016
134 981
134 981
ANTWERP FP SP. z o.o.
Spółka zależna
11.07.2017
1 005
1 005
FORTE MOBILA S.R.L.
Spółka zależna
28.02.2020
1
1
FORTE MEUBILAIR
Spółka zależna
21.12.2020
5
5
Razem
290 782
290 782
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2023
oraz za 15 miesięcy tj. okres od 1 stycznia 2022 do 31 marca 2023 sporządzone w tys. PLN
2022/2023
50
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
Udziały/akcje w jednostkach zależnych na dzień 31 marca 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku :
Nazwa Spółki
Charakter
powiązania
Data objęcia
kontroli/znacząceg
o wpływu/udziałów
Wartość
udziałów wg
ceny nabycia
Wartość
bilansowa
udziałów
MV GmbH
Spółka zależna
14.08.1992
1 838
1 838
FORTE BALDAI UAB
Spółka zależna
16.04.1999
164
164
FORTE MÖBEL AG
Spółka zależna
02.03.1999
352
352
FORTE SK S.r.o
Spółka zależna
13.12.2002
96
96
FORTE FURNITURE Ltd.
Spółka zależna
10.08.2005
6
6
FORTE IBERIA S.l.u.
Spółka zależna
15.09.2005
279
279
TM HANDEL Sp. z o.o. S.K.A.
Spółka zależna
30.10.2012
50
50
TANNE Sp. z o.o.
Spółka zależna
26.02.2015
148 005
148 005
DYSTRI-FORTE Sp. z o.o.
Spółka zależna
13.02.2015
4 000
4 000
FORTE BRAND Sp. z o.o.
Spółka zależna
26.07.2016
134 981
134 981
ANTWERP FP SP. z o.o.
Spółka zależna
11.07.2017
5
5
FORTE MOBILA S.R.L..
Spółka zależna
28.02.2020
1
1
FORTE MEUBILAIR
Spółka zależna
21.12.2020
5
5
Razem
289 782
289 782
Udział Spółki w pozostałych jednostkach
W dniu 10 lutego 2022 roku Spółka zbyła udziały w Meblopol Sp. z o.o.
16.2. Inwestycje wyceniane metodą praw własności
W dniu 18 stycznia 2017 r. Spółka zawarła z INDIAN FURNITURE PRODUCTS LIMITED (IFPL) z siedzibą w Thiruvallur Indie,
podmiotem należącym do Grupy Kapitałowej ADVENTZ, umowę joint venture, dotyczącą produkcji i sprzedaży mebli na rynku
indyjskim. Elementem umowy joint venture było utworzenie podmiotu o nazwie FORTE FURNITURE PRODUCTS INDIA PVT.
LTD z siedzibą w Kakallur Thiruvallur, w którym każdy z udziałowców, tj. FORTE i IFPL, posiada po 50% udziałów. Na mocy
umowy wspólnicy zobowiązali się do dokonywania ewentualnych dopłat do kapitałów. Zasadniczym przedmiotem działalności
FFPI jest produkcja i sprzedaż mebli. Działalność FFPI oparta jest o istniejący zakład produkcyjny i sieć sprzedaży w Indiach,
będące dotychczas własnością IFPL oraz o dostarczane przez FORTE know-how, wzornictwo, rozwój produktu
i technologię produkcji. Spółka FFPI rozpoczęła działalność operacyjną w kwietniu 2017 r.
W 2021 roku Spółka zawarła z FORTE FURNITURE PRODUCTS INDIA PVT. LTD umowy, na mocy których udzieliła spółce
indyjskiej długoterminowej pożyczki w wysokości 717 tys. EUR. W dniu 10 czerwca 2022 roku Zarząd Spółki wyraził zgodę na
konwersję udzielonej pożyczki na kapitał. Konwersji pożyczki dokonano z dniem 24 czerwca 2022 roku.
W dniu 27 lutego 2023 roku Spółka zawarła z FFPI PVT. LTD kolejną umowę pożyczki wysokości 1 339 tys. zł (286 tys. EUR).
Termin spłaty pożyczki przypada na 25 grudnia 2028 roku.
Inwestycje wyceniane metodą praw własności
31.03.2023
(badane)
31.03.2022
(niebadane)
31.12.2021
(badane)
Skumulowany wynik
-36 883
-31 069
-29 377
Różnice kursowe z przeliczenia
125
-538
-442
Pożyczka udzielona spółce współkontrolowanej
1 339
3 335
3 297
Wartość udziałów wg ceny nabycia
24 905
21 527
21 527
Zobowiązania wobec jednostek współzależnych
wycenianych metodą praw własności
-10 514
-6 746
-4 996
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2023
oraz za 15 miesięcy tj. okres od 1 stycznia 2022 do 31 marca 2023 sporządzone w tys. PLN
2022/2023
51
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
WYBRANE DANE FINANSOWE WG UDZIAŁU W
KAPITAŁACH SPÓŁKI
31.03.2023
(badane)
31.03.2022
(badane)
31.12.2021
(badane)
Aktywa trwałe
5 290
6 692
6 786
Aktywa obrotowe
9 777
12 423
11 650
Suma aktywów
15 067
19 115
18 436
Kapitały
-11 852
-10 275
-8 485
Zobowiązania długoterminowe
12 364
13 207
13 199
Zobowiązania krótkoterminowe
14 555
16 183
13 722
Suma pasywów
15 067
19 115
18 436
Przychody ze sprzedaży
20 894
18 341
14 470
Wynik bieżący
-7 505
-6 919
-5 227
16.3. Opis zabezpieczeń ustanowionych na długoterminowych aktywach finansowych
Udziały o wartości bilansowej 148 005 tys. zł w spółce zależnej TANNE Sp. z o.o., zostały objęte zastawem rejestrowym
i stanowią zabezpieczenie kredytu inwestycyjnego zaciągniętego na budowę fabryki płyty.
16.4. Testy na utratę wartości akcji i udziałów w jednostkach zależnych
Dane finansowe uzyskane ze spółek zależnych, których udziały nie zostały objęte odpisami aktualizującymi, nie wskazują na
wystąpienie przesłanek utraty wartości udziałów, dlatego też nie przeprowadzano testów na utratę wartości udziałów
w spółkach zależnych i współkontrolowanych.
17. Inne długoterminowe aktywa finansowe
Inne długoterminowe aktywa finansowe
31.03.2023
(badane)
31.03.2022
(niebadane)
31.12.2021
(badane)
Udzielone pożyczki
35 721
34 892
2 064
Odsetki długoterminowe od pożyczek udzielonych
939
29
0
Należności długoterminowe
12
17
17
Inwestycje w instrumenty kapitałowe
0
0
3
Inne
376
439
434
Razem inne długoterminowe aktywa finansowe
37 049
35 376
2 518
Więcej informacji o udzielonych pożyczkach znajduje się w nocie nr 29.2.1
18. Zapasy
Zapasy
31.03.2023
(badane)
31.03.2022
(niebadane)
31.12.2021
(badane)
Materiały (według ceny nabycia)
44 659
61 755
59 763
Produkcja w toku (według kosztu wytworzenia)
11 069
12 888
12 953
Produkty gotowe:
Według ceny nabycia/kosztu wytworzenia
100 830
118 993
100 577
Według wartości netto możliwej do uzyskania
95 492
115 040
96 624
Towary
905
1 167
771
Zapasy ogółem, według niższej z dwóch wartości:
ceny nabycia (kosztu wytworzenia) oraz wartości
netto możliwej do uzyskania
152 125
190 850
170 111
Na zapasach wyrobów gotowych, produkcji w toku, towarach i materiałach o wartości 151 473 tys. zł (na 31 marca 2022
roku: 182 035 tys. zł ; na 31 grudnia 2021 roku: 160 809 tys. zł) zostały ustanowione zabezpieczenia kredytów.
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2023
oraz za 15 miesięcy tj. okres od 1 stycznia 2022 do 31 marca 2023 sporządzone w tys. PLN
2022/2023
52
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
Zmiany odpisu aktualizującego wartość zapasów przedstawiały się następująco:
Zmiany odpisu aktualizującego wartość zapasów
31.03.2023
(badane)
31.03.2022
(niebadane)
31.12.2021
(badane)
Odpis aktualizujący na początek okresu
5 416
9 766
9 766
Zwiększenie
1 990
0
0
Wykorzystanie
703
4 350
4 350
Odpis aktualizujący na koniec okresu
6 703
5 416
5 416
Odpisy aktualizujące przypadające na poszczególne kategorie zapasów:
Kategorie zapasów
31.03.2023
(badane)
31.03.2022
(niebadane)
31.12.2021
(badane)
Materiały
728
582
582
Towary
553
774
774
Produkty gotowe
5 337
3 953
3 953
Półwyroby
85
106
106
Saldo na koniec okresu
6 703
5 416
5 416
Wyliczenia odpisu aktualizującego zapasy ujętego w księgach Spółki dokonano na podstawie przeglądów, analiz składów
wszystkich grup materiałowych, a także doświadczenia z zagospodarowania materiałów słabo rotujących.
Pozycje asortymentowe zalegające na zapasie Spółki zostały poddane wszechstronnym analizom. W przypadku indeksów, dla
których w ocenie Spółki, odzyskanie pełnej wartości może budzić wątpliwości, określono jaki procent wartości jest możliwy
do odzyskania w procesie produkcyjnym lub w procesie sprzedaży.
W ten sposób oszacowano, iż na moment bilansowy wartość odpisu aktualizującego wartość zapasów powinna wynosić 6 703
tys. zł (na dzień 31 marca 2022 i 31 grudnia 2021: 5 416 tys. zł).
Odpis aktualizujący wartość zapasów został ujęty w rachunku zysków i strat w pozycji kosztu własnego sprzedaży –
w przypadku zapasów przeznaczonych do sprzedaży oraz w pozostałych kosztach operacyjnych – w przypadku zapasów
towarów i materiałów.
19. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe
Należności krótkoterminowe
31.03.2023
(badane)
31.03.2022
(niebadane)
31.12.2021
(badane)
Należności z tytułu dostaw i usług razem:
121 776
117 921
129 040
Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek
powiązanych
7 909
8 442
10 578
Należności z tytułu dostaw i usług od pozostałych
jednostek
113 866
109 480
118 462
Należności budżetowe
47 535
44 964
40 264
Pozostałe należności od osób trzecich
14
78
68
Rozliczenia międzyokresowe czynne:
4 206
3 561
2 024
Ubezpieczenia majątkowe i komunikacyjne
997
954
1 404
Targi
23
37
18
Podróże służbowe
47
46
10
Licencje
344
440
90
Wieczyste użytkowanie gruntów
760
730
0
Pozostałe
2 035
1 355
502
Należności ogółem (netto)
173 530
166 524
171 395
Odpis aktualizujący należności
6 463
6 142
6 142
Należności brutto
179 993
172 667
177 538
Pozycję pozostałych rozliczeń międzyokresowych w okresie sprawozdawczym w głównej mierze stanowią koszty licencji
i dostępu do programów rozliczane w czasie.
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2023
oraz za 15 miesięcy tj. okres od 1 stycznia 2022 do 31 marca 2023 sporządzone w tys. PLN
2022/2023
53
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
Należności z tytułu dostaw i usług (brutto) o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty:
Należności o pozostałym okresie spłaty
31.03.2023
(badane)
31.03.2022
(niebadane)
31.12.2021
(badane)
a) do jednego miesiąca
81 056
65 651
76 290
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
24 278
26 074
19 886
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
128
337
16
f) należności przeterminowane
22 777
32 002
38 991
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto)
128 239
124 063
135 182
Odpis aktualizujący należności
6 463
6 142
6 142
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto)
121 776
117 921
129 040
Należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane (brutto) z podziałem na należności niespłacone w okresie:
Należności niespłacone w okresie
31.03.2023
(badane)
31.03.2022
(niebadane)
31.12.2021
(badane)
a) do jednego miesiąca
13 231
18 918
23 533
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
2 670
3 610
7 943
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
538
2 899
1 089
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku
521
1 493
1 160
e) powyżej 1 roku
5 816
5 082
5 266
Należności z tytułu dostaw i usług
przeterminowane, razem (brutto)
22 777
32 002
38 991
Odpis aktualizujący należności
6 463
6 142
6 142
Należności z tytułu dostaw i usług
przeterminowane, razem (netto)
16 314
25 860
32 848
Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi przedstawione są w punkcie 29 dodatkowych not objaśniających.
Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają termin płatności od 1 do 3 miesięcy.
Spółka posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Znacząca cześć
należności Spółki jest ubezpieczona, bądź zabezpieczona akredytywami i gwarancjami bankowymi z tytułu centralnego
regulowania płatności. Dzięki temu, zdaniem Zarządu, nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom określony
odpisem aktualizującym nieściągalne należności właściwym dla należności handlowych Spółki.
Należności budżetowe dotyczą przede wszystkim podatku VAT.
Na dzień 31 marca 2023 roku należności z tytułu dostaw i usług w łącznej kwocie 6 463 tys. zł (na dzień 31 marca i 31 grudnia
2022 roku: 6 142 tys. zł) zostały uznane za trudno ściągalne i w związku z tym objęte odpisem.
Odpis aktualizujący wartość należności został ujęty w rachunku zysków i strat w pozycji pozostałe koszty operacyjne.
Zmiany odpisu aktualizującego należności przedstawiały się następująco:
Odpisy aktualizujące należności
31.03.2023
(badane)
31.03.2022
(niebadane)
31.12.2021
(badane)
Odpis aktualizujący na początek okresu
6 142
5 771
5 771
Utworzenie
571
696
696
Wykorzystanie
2
0
0
Rozwiązanie
248
325
325
Odpis aktualizujący należności na koniec okresu
6 463
6 142
6 142
20. Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe
Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe
31.03.2023
(badane)
31.03.2022
(niebadane)
31.12.2021
(badane)
Udzielone pożyczki
0
1 567
2 011
Odsetki krótkoterminowe od pożyczek udzielonych
44
41
29
Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe,
razem
44
1 608
2 039
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2023
oraz za 15 miesięcy tj. okres od 1 stycznia 2022 do 31 marca 2023 sporządzone w tys. PLN
2022/2023
54
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
21. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
31.03.2023
(badane)
31.03.2022
(niebadane)
31.12.2021
(badane)
Środki pieniężne w banku i w kasie
20 846
29 972
14 012
Środki pieniężne i ekwiwalenty razem
20 846
29 972
14 012
Wartość godziwa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na dzień 31 marca 2023 roku wynosi 20 846 tys. zł (31 marca 2022
roku: 29 972 tys. zł; na 31 grudnia 2021 roku: 14 012 tys. zł).
Na dzień 31 marca 2023 roku Spółka posiadała środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania w wysokości
96 tys. zł, zgromadzone na specjalnych rachunkach bankowych do celów VAT (31 marca 2022 roku: 402 tys. zł; 31 grudnia
2021 roku: 318 tys. zł) oraz specjalnym rachunku dla dotacji.
22. Kapitał podstawowy i kapitały zapasowe/ rezerwowe
22.1. Kapitał podstawowy
Kapitał akcyjny (akcje w sztukach)
Stan na
31.03.2023
Stan na
31.03.2022
Stan na
31.12.2021
Akcje zwykłe serii A o wartości nominalnej 1 złoty każda
8 793 992
8 793 992
8 793 992
Akcje zwykłe serii B o wartości nominalnej 1 złoty każda
2 456 380
2 456 380
2 456 380
Akcje zwykłe serii C o wartości nominalnej 1 złoty każda
6 058 000
6 058 000
6 058 000
Akcje zwykłe serii D o wartości nominalnej 1 złoty każda
2 047 619
2 047 619
2 047 619
Akcje zwykłe serii E o wartości nominalnej 1 złoty każda
4 327 093
4 327 093
4 327 093
Akcje zwykłe serii F o wartości nominalnej 1 złoty każda
68 000
68 000
68 000
Akcje zwykłe serii G o wartości nominalnej 1 złoty każda
150 000
150 000
150 000
Akcje zwykłe serii H o wartości nominalnej 1 złoty każda
29 685
29 685
29 685
23 930 769
23 930 769
23 930 769
Wartość nominalna akcji
Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 1 złoty i zostały w pełni opłacone lub pokryte wkładem
rzeczowym.
Prawa akcjonariuszy
Akcje wszystkich serii są jednakowo uprzywilejowane co do głosu oraz co do dywidendy i prawa zwrotu z kapitału.
Akcjonariusze o znaczącym udziale
Lista akcjonariuszy posiadających, co najmniej 5% ogólnej liczby akcji Spółki na dzień 28 czerwca 2023 roku:
Lista akcjonariuszy posiadających, co najmniej 5% ogólnej liczby akcji Jednostki Dominującej, na dzień 31 marca 2023 roku.
L.p.
Akcjonariusz
Liczba posiadanych
akcji i głosów
% udział w kapitale
zakładowym
% udział w
ogólnej liczbie
głosów
1
MAFORM HOLDING AG
10 344 185
43,23%
43,23%
2
ALIANZ OTWARTY FUNDUSZ
EMERYTALNY
3 454 230
14,43%
14,43%
3
OTWARTY FUNDUSZ EMERYTALNY
PZU "ZŁOTA JESIEŃ"
2 757 409
11,52%
11,52%
4
NATIONALE NEDERLANDEN OTWARTY
FUNDUSZ EMERYTALNY
1 809 000
7,56%
7,56%
L.p.
Akcjonariusz
Liczba posiadanych
akcji i głosów
% udział w kapitale
zakładowym
% udział w
ogólnej liczbie
głosów
1
MAFORM HOLDING AG
10 344 185
43,23%
43,23%
2
PTE Allianz Polska S.A. (zarządzające
Allianz OFE, Allianz DFE oraz Drugi
Allianz OFE)
3 459 044
14,45%
14,45%
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2023
oraz za 15 miesięcy tj. okres od 1 stycznia 2022 do 31 marca 2023 sporządzone w tys. PLN
2022/2023
55
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
22.2. Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
W okresie objętym raportem nie nastąpiła zmiana wysokości kapitału.
22.3. Kapitały rezerwowe
Pozostałe kapitały rezerwowe
31.03.2023
(badane)
31.03.2022
(niebadane)
31.12.2021
(badane)
Program motywacyjny
2 354
2 354
2 354
Kapitał rezerwowy z tytułu zabezpieczenia przepływów
pieniężnych
-47
-9 162
-8 992
Koszt zabezpieczenia
12 729
-48 857
-24 535
Kapitał z połączenia jednostki zależnej
-1 073
-1 073
-1 073
Różnice kursowe z przeliczenia
121
-485
-426
Kapitał rezerwowy z tytułu świadczeń emerytalnych
461
129
129
Razem
14 547
-57 093
-32 543
Kapitał rezerwowy z tytułu zabezpieczenia
przepływów pieniężnych
31.03.2023
(badane)
31.03.2022
(niebadane)
31.12.2021
(badane)
Saldo na początek okresu obrotowego
-8 992
-20 667
-20 667
Zyski/Straty z tytułu wyceny instrumentów
zabezpieczających w okresie
22 467
31 510
28 504
Kwoty przeklasyfikowane z kapitału rezerwowego z tytułu
zabezpieczenia przepływów pieniężnych do przychodów ze
sprzedaży
-11 423
-17 307
-14 091
Odroczony podatek dochodowy
-2 098
-2 699
-2 738
Saldo na koniec okresu obrotowego
-47
-9 162
-8 992
3
OTWARTY FUNDUSZ EMERYTALNY
PZU "ZŁOTA JESIEŃ"
2 757 409
11,52%
11,52%
4
NATIONALE NEDERLANDEN OTWARTY
FUNDUSZ EMERYTALNY
1 809 000
7,56%
7,56%
Koszt zabezpieczenia
31.03.2023
(badane)
31.03.2022
(niebadane)
31.12.2021
(badane)
Saldo na początek okresu obrotowego
-24 535
5 869
5 869
Zyski/Straty z tytułu wyceny wartości czasowej opcji
34 582
-84 891
-51 626
Kwoty przeklasyfikowane z kosztu zabezpieczenia do
przychodów ze sprzedaży
11 423
17 307
14 091
Odroczony podatek dochodowy
-8 741
12 859
7 132
Saldo na koniec okresu obrotowego
12 729
-48 857
-24 535
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2023
oraz za 15 miesięcy tj. okres od 1 stycznia 2022 do 31 marca 2023 sporządzone w tys. PLN
2022/2023
56
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
22.4. Zyski zatrzymane
Zyski zatrzymane
31.03.2023
31.03.2022
31.12.2021
Saldo na początek okresu obrotowego
430 688
436 028
436 028
Zysk netto
-104 837
78 860
90 383
Wypłata dywidendy
-47 862
-95 723
-95 723
Saldo na koniec okresu sprawozdawczego
277 989
419 165
430 688
Zgodnie z wymogami Kodeksu Spółek Handlowych, Spółka jest obowiązana utworzyć kapitał zapasowy na pokrycie straty. Do
tej kategorii kapitału przelewa się co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy wykazanego w sprawozdaniu Spółki, dopóki
kapitał ten nie osiągnie co najmniej jednej trzeciej kapitału podstawowego.
O użyciu kapitału zapasowego i rezerwowego rozstrzyga Walne Zgromadzenie, jednakże części kapitału zapasowego
w wysokości jednej trzeciej kapitału zakładowego można użyć jedynie na pokrycie straty wykazanej w sprawozdaniu
finansowym i nie podlega ona podziałowi na inne cele.
Zgodnie ze Statutem Spółki na podstawie uchwał Walnego Zgromadzenia kapitały rezerwowe mogą być użyte w szczególności
na podwyższenie kapitału zakładowego oraz wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy.
W 15-miesięcznym okresie sprawozdawczym zakończonym 31 marca 2023 roku Spółka poniosła stratę.
23. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty
W dniu 22 czerwca 2022 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki uchwałą nr 7/2022 postanowiło przeznaczyć zysk
wypracowany w roku 2021 i latach ubiegłych na wypłatę dywidendy. Kwotę przeznaczona na wypłatę dywidendy wyniosła
47 862 tys. zł. Dywidendę wypłacono w dniu 22 września 2022 roku. Wysokość dywidendy przypadającej na jedną akcję
wyniosła 2 zł.
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca
2023 oraz za 15 miesięcy tj. okres od 1 stycznia 2022 do 31 marca 2023 sporządzone w tys.
PLN
2022/2023
57
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
24. Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki
Kredytobiorca
Bank
Nominalna stopa
procentowa
Termin spłaty
Wartość na
31.03.2023
(badane)
Wartość na
31.03.2023
(niebadane)
Wartość na
31.12.2021
(badane)
FORTE S.A.
mBank S.A. – kredyt
obrotowy do limitu 10 000
tys. EUR
w zależności od waluty
wykorzystania:
dla PLN- O/N WIBOR, dla EUR-
O/N ESTR, dla USD - O/N
SOFR+marża
do 28.09.2023
36 269
1 532
6 299
Razem krótkoterminowe
36 269
1 532
6 299
Kredytobiorca
Bank
Nominalna stopa
procentowa
Termin spłaty
Wartość na
31.03.2023
(badane)
Wartość na
31.03.2023
(niebadane)
Wartość na
31.12.2021
(badane)
FORTE S.A.
PKO BP S.A.– kredyt
obrotowy do limitu 100
000 tys. zł
w zależności od waluty
wykorzystania 1M WIBOR /1M
EURIBOR+marża
do 09.06.2024
90 416
80 908
39 342
FORTE S.A.
ING Bank Śląski S.A. –
kredyt obrotowy do limitu
100 000 tys. zł
w zależności od waluty
wykorzystania 1M WIBOR /1M
EURIBOR/ON SOFR + marża
do 30.06.2024
80 236
80 125
46 575
Razem długoterminowe
170 652
161 033
85 917
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2023
oraz za 15 miesięcy tj. okres od 1 stycznia 2022 do 31 marca 2023 sporządzone w tys. PLN
2022/2023
58
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
Przy nominalnej stopie procentowej należy uwzględnić dodatkowo wynegocjowane marże bankowe, które odzwierciedlają
ryzyko związane z finansowaniem Spółki.
Spółka na moment bilansowy przeprowadziła analizę kredytów pod kątem ich wyceny do wartości godziwej. Wynik analizy
potwierdził, iż wartość zobowiązań kredytowych wycenionych w zamortyzowanym koszcie nie odbiega w istotny sposób od
ich wartości godziwej biorąc pod uwagę aktualnie dostępne warunki finansowania, w szczególności marże kredytowe
oferowane na rynku.
W związku z istotnym zwiększeniem wykorzystania limitów kredytów obrotowych przez Spółkę, Zarząd podjął działania mające
na celu pozyskanie dodatkowego finansowania w celu zwiększenia elastyczności prowadzenia biznesu w okresie
zmniejszonego popytu na meble oraz rosnących kosztów działalności.
Ponadto w toku prowadzonych z bankami rozmów Spółka uzyskała zgody wszystkich Banków finansujących na podwyższenie
poziomu wskaźnika dług/EBITDA powodującego przypadek naruszenia z dotychczasowego poziomu 3,0 do poziomu 6,0.
W dniu 15 marca 2023 roku Spółka zawarła aneks do umowy kredytowej z PKO BP S.A. zwiększający wskaźnik dług/EBITDA
do wnioskowanego poziomu 6,0.
W dniu 21 marca 2023 roku Spółka zawarła aneks do umowy kredytowej z ING Bank Śląski S.A. zwiększający wskaźnik
dług/EBITDA do wnioskowanego poziomu 6,0 zmieniający stopę oprocentowania dla stopy LIBOR oraz ustanawiający
dodatkowe zabezpieczenie.
W dniu 31 marca 2023 roku Spółka zawarła aneks do umowy kredytowej z mBank S.A. zwiększający wskaźnik dług/EBITDA
do wnioskowanego poziomu 6,0 zmieniający stopę i wysokość oprocentowania oraz ustanawiający dodatkowe zabezpieczenie.
Na dzień 31 marca 2023 roku Spółka spełniła kowenanty zgodnie z zawartymi umowami kredytowymi.
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień
31 marca 2023 oraz za 15 miesięcy tj. okres od 1 stycznia 2022 do 31 marca
2023 sporządzone w tys. PLN
2022/2023
59
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
Kredytobiorca
Bank
Zabezpieczenia kredytów na dzień bilansowy
FORTE S.A.
PKO BP S.A. – kredyt obrotowy do
limitu 100 000 tys. zł
1. Hipoteka umowna łączna kaucyjna do kwoty 120 000 tys. zł na prawie użytkowania wieczystego
nieruchomości oraz na prawie własności budynków położonych w Hajnówce oraz w Ostrowi Mazowieckiej.
2.Weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową.
3.Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej.
4.Zastaw rejestrowy na zapasach rzeczy oznaczonych co do gatunku znajdujących się w fabryce w Hajnówce.
FORTE S.A.
ING Bank Śląski S.A. – kredyt
obrotowy do limitu 100 000 tys. zł
1. Zastaw rejestrowy na mieniu ruchomym w fabryce w Suwałkach i Ostrowi Mazowieckiej do najwyższej
sumy zabezpieczenia 120 000 tys. zł.
2. Hipoteka łączna do kwoty 54 000 tys. zł ustanowiona na prawie użytkowania wieczystego gruntu oraz
prawie własności budynków w fabryce w Suwałkach.
3. Hipoteka łączna do kwoty 120 000 tys. zł ustanowiona na prawie własności nieruchomości w Białymstoku.
4. Zastaw rejestrowy na mieniu ruchomym wymienionym w załączniku Zbiór Maszyn i Urządzeń do
najwyższej sumy zabezpieczenia 120 000 tys. zł
5. Zastaw rejestrowy ustanowiony na zapasach o minimalnej wartości 65 000 tys. zł znajdujących się
w fabryce w Suwałkach i w Ostrowi Mazowieckiej do najwyższej sumy zabezpieczenia 120 000 tys. zł.
6. Cesja praw z polis ubezpieczeniowych.
7. Hipoteka ustanowiona przez spółkę FORTE BRAND Sp. z o.o. do kwoty 120 000 tys. zł na prawie
użytkowania wieczystego nieruchomości zabudowanej we Wrocławiu ul. A. Brucknera.
8. Weksel własny in blanco Kredytobiorcy wraz z deklaracją wekslową.
9. Poręczenie według prawa cywilnego udzielone przez FORTE BRAND Sp. z o.o. do zaspokojenia wszelkich
zobowiązań Kredytobiorcy do wysokości 120 000 tys. zł.
10.Oświadczenie o poddaniu się egzekucji złożone przez FORTE BRAND Sp. z o.o.
11. Zastaw rejestrowy ustanowiony przez FORTE BRAND Sp. z o.o na znaku towarowym "FORTE".
FORTE S.A.
mBank S.A. – kredyt obrotowy do
limitu 10 000 tys. EUR
1. Weksel in blanco wystawiony przez Kredytobiorcę zaopatrzony w deklarację wekslową.
2. Zastaw rejestrowy na rzeczowych aktywach trwałych do najwyższej sumy zabezpieczenia 6 500 tys. EUR.
3. Hipoteka umowna łączna na nieruchomościach gruntowych położonych w Przemyślu przy ul.
Bakończyckiej, stanowiących działki nr 227, 228, 229, 230, do których prawo użytkowania wieczystego
przysługuje spółce FORTE BRAND Sp. z o.o. z siedzibą: ul. Biała 1, 07-300 Ostrów Mazowiecka i na
nieruchomościach budynkowych posadowionych na tych gruntach, stanowiących odrębne nieruchomości,
których właścicielem jest spółka FORTE BRAND Spółka z o.o.
4. Hipoteka umowna na prawie użytkowania wieczystego nieruchomości gruntowej stanowiącej działkę nr
371/10 oraz na nieruchomości budynkowej będącej własnością Kredytobiorcy, pozostającej we władaniu
DYSTRI FORTE Sp. z o.o. z siedzibą w Ostrowi Mazowieckiej, posadowionej na tym gruncie, stanowiącej
odrębną nieruchomość.
5. Hipoteka umowna łączna na nieruchomościach gruntowych położonych w Przemyślu przy ul.
Bakończyckiej, stanowiących działki nr 899, 903, 904 i 905, do których prawo użytkowania wieczystego
przysługuje spółce FORTE BRAND Sp. z o.o. z siedzibą: ul. Biała 1, 07-300 Ostrów Mazowiecka.
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień
31 marca 2023 oraz za 15 miesięcy tj. okres od 1 stycznia 2022 do 31 marca
2023 sporządzone w tys. PLN
2022/2023
60
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
6. Hipoteka umowna łączna na nieruchomościach gruntowych położonych w Przemyślu przy ul.
Bakończyckiej, stanowiących działkę nr 226 oraz działkę nr 231, do których prawo użytkowania wieczystego
przysługuje spółce FORTE BRAND Sp. z o.o. z siedzibą: ul. Biała 1, 07-300 Ostrów Mazowiecka oraz na
nieruchomościach budynkowych posadowionych na tych gruntach, stanowiących odrębne nieruchomości,
których właścicielem jest spółka FORTE BRAND Sp. z o.o.
7. Hipoteka umowna łączna na nieruchomościach gruntowych położonych w miejscowości Przemyśl przy ul.
Bakończyckiej, stanowiących działkę nr 908/3 i 915/3, do których prawo użytkowania wieczystego
przysługuje spółce FORTE BRAND Sp. z o.o. z siedzibą: ul. Biała 1, 07-300 Ostrów Mazowiecka.
8. Oświadczenie o poddaniu się egzekucji do kwoty 12 mln EUR przez Kredytobiorcę oraz spółkę FORTE
BRAND Sp. z o.o.
9. Zastaw finansowy na prawach do środków pieniężnych na rachunkach bankowych Kredytobiorcy
prowadzonych w m Banku S.A.
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2023
oraz za 15 miesięcy tj. okres od 1 stycznia 2022 do 31 marca 2023 sporządzone w tys. PLN
2022/2023
61
Zasady (polityki) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego
sprawozdania finansowego.
Podział kredytów ze względu na rodzaj waluty (w przeliczeniu na zł)
Waluta
31.03.2023
(badane)
31.03.2022
(niebadane)
31.12.2021
(badane)
PLN
49 753
22 870
14 941
EUR
156 918
137 714
73 590
USD
250
1 981
3 684
Razem
206 920
162 565
92 216
Uzgodnienie ruchów kredytów do sprawozdania z przepływów pieniężnych:
Nazwa spółki
Stan na
31.12.2021
Zaciągnięcie
Różnice kursowe
(zrealizowane na
spłacie, wycena)
Stan na
31.03.2023
FORTE S.A.
92 216
114 861
-157
206 920
Razem
92 216
114 861
-157
206 920
Pokazywane jako per saldo narastająco pomiędzy zaciągnięciami i spłatami kredytów w rachunkach bieżących.
Uzgodnienie ruchów na otrzymanych pożyczkach do sprawozdania z przepływów pieniężnych:
Nazwa spółki
Stan na
31.12.2021
Zaciągnięcie
Spłata
Stan na
31.03.2023
FORTE S.A.
28 500
0
5 000
23 500
Razem
28 500
0
5 000
23 500
Walutą otrzymanej pożyczki z FORTE BRAND Sp. z o.o. oraz naliczanych od niej odsetek jest PLN.
25. Dotacje rządowe
Dotacje rządowe
31.03.2023
(badane)
31.03.2022
(niebadane)
31.12.2021
(badane)
Dotacja część krótkoterminowa
339
357
362
Razem
339
357
362
Dotacje rządowe
31.03.2023
(badane)
31.03.2022
(niebadane)
31.12.2021
(badane)
Dotacja część długoterminowa
1 019
800
811
Razem
1 019
800
811
W okresie sprawozdawczym Spółka zrealizowała inwestycję polegającą na kompleksowej modernizacji instalacji oświetlenia
we wszystkich obiektach fabryki w Hajnówce. Przeprowadzona inwestycja pozwoliła na poprawę efektywności energetycznej
oraz potwierdziła planowaną oszczędność energii. Na podstawie spełnionych warunków Urząd Regulacji Energetyki przyznał
Spółce świadectwa efektywności energetycznej tzw. Białe Certyfikaty o wartości 122,218 toe. W związku z tym, że otrzymane
przez Spółkę prawa majątkowe są zbywalne, Spółka w dniu ich otrzymania dokonała wyceny certyfikatów do wartości
godziwej. Podstawą wyceny były ceny sprzedaży świadectw obowiązujące na giełdzie towarowej w dniu przyznania
certyfikatów. Wartość Białych certyfikatów na dzień ich przyznania wyniosła 850 tys. zł.
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2023
oraz za 15 miesięcy tj. okres od 1 stycznia 2022 do 31 marca 2023 sporządzone w tys. PLN
2022/2023
62
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
26. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania (krótkoterminowe)
Zobowiązania krótkoterminowe
31.03.2023
(badane)
31.03.2022
(niebadane)
31.12.2021
(badane)
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
208 590
99 185
98 640
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wobec
jednostek powiązanych
160 630
42 084
49 763
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wobec
jednostek pozostałych
47 960
57 101
48 877
Zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń
społecznych i innych
10 095
6 195
6 458
Podatek dochodowy od osób fizycznych
1 214
849
2 134
Ubezpieczenia społeczne
8 381
5 043
4 000
Pozostałe
500
303
324
Pozostałe zobowiązania
12 680
23 232
22 870
Zobowiązania wobec pracowników z tytułu
wynagrodzeń
9 151
17 828
15 168
Zobowiązania inwestycyjne
1 410
1 327
5 112
Inne zobowiązania
2 119
4 078
2 590
Rozliczenia międzyokresowe z tytułu:
50 988
56 564
50 234
Prowizji od sprzedaży
2 920
2 205
2 379
Bonusów dla odbiorców
25 066
22 361
24 124
Świadczeń urlopowych
5 439
6 559
4 909
Premii rocznej
5 610
12 716
9 296
Kosztów badania sprawozdania finansowego
60
9
90
Usług obcych
11 112
10 965
7 886
Kar konwencjonalnych
781
1 750
1 500
Pozostałe
0
0
50
Zobowiązania razem
282 352
185 177
178 202
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług z podziałem na zobowiązania prawidłowe i niespłacone w okresie:
Zobowiązania o pozostałym okresie zapłaty
31.03.2023
(badane)
31.03.2022
(niebadane)
31.12.2021
(badane)
a) do jednego miesiąca
89 379
82 864
65 994
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
6 408
11 681
9 552
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
3
4
0
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku
5
20
17
f) zobowiązania przeterminowane
112 794
4 616
23 077
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, razem
208 590
99 185
98 640
Zobowiązania niezapłacone w okresie
31.03.2023
(badane)
31.03.2022
(niebadane)
31.12.2021
(badane)
a) do jednego miesiąca
59 772
5 140
21 793
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
52 373
-779
1 104
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
394
179
28
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku
248
11
87
e) powyżej 1 roku
6
65
65
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2023
oraz za 15 miesięcy tj. okres od 1 stycznia 2022 do 31 marca 2023 sporządzone w tys. PLN
2022/2023
63
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
przeterminowane, razem
112 794
4 616
23 077
Zasady i warunki płatności powyższych zobowiązań
Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi przedstawione są w nocie 29 dodatkowych not objaśniających. Zobowiązania
z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i zazwyczaj rozliczane w terminach od 7 do 60 dni. Pozostałe zobowiązania nie
są oprocentowane i rozliczane są z 1 miesięcznym terminem płatności.
Kwota wynikająca z różnicy pomiędzy zobowiązaniami, a należnościami z tytułu podatku od towarów i usług jest zwracana
Spółce przez właściwe organy podatkowe w okresach 60-dniowych.Zobowiązania z tytułu odsetek są zazwyczaj rozliczane
w okresach wymagalności w ciągu całego roku obrotowego.
27. Rezerwy
Rezerwy krótkoterminowe
31.03.2023
(badane)
31.03.2022
(niebadane)
31.12.2021
(badane)
Rezerwa na świadczenia po okresie zatrudnienia
443
663
663
Rezerwa na naprawy gwarancyjne
2 310
2 329
2 329
Razem
2 753
2 991
2 991
Rezerwa na świadczenia pracownicze po okresie zatrudnienia została szczegółowo opisana w nocie 13.
Spółka tworzy rezerwę na koszty przewidywanych napraw gwarancyjnych oraz zwroty produktów sprzedanych w ciągu
ostatniego roku w oparciu o poziom napraw gwarancyjnych oraz zwrotów odnotowanych w latach ubiegłych. Założenia
zastosowane do obliczenia rezerwy na naprawy gwarancyjne i zwroty oparte zostały na bieżących poziomach sprzedaży
i aktualnych dostępnych informacjach na temat zwrotów i 1-rocznym okresie gwarancji i rękojmi na wszystkie sprzedane
produkty.
28. Poręczenie udzielone spółkom zależnym oraz zobowiązania warunkowe
Udzielone poręczenia
• W okresie sprawozdawczym zakończonym 31 marca 2023 roku Spółka udzieliła następujących poręczeń zobowiązań
handlowych spółki zależnej TANNE Sp. z o. o.:
- na rzecz Interprint Polska Sp. z o. o. poręczenie zobowiązań handlowych do wysokości 400 tys. EUR z datą
wygaśnięcia przypadającą na dzień 30 czerwca 2023 roku. Saldo zobowiązań na koniec okresu sprawozdawczego wynosi 181
tys. EUR,
- na rzecz IMPRESS DECOR POLSKA Sp. z o.o. poręczenie zobowiązań handlowych do wysokości 110 tys. zł z datą
wygaśnięcia przypadającą na dzień 30 czerwca 2023 roku. Saldo zobowiązań na koniec okresu sprawozdawczego wynosi 104
tys. zł,
- na rzecz Decor Druck Leipzig GmbH poręczenie zobowiązań handlowych do wysokości 320 tys. zł z datą wygaśnięcia
przypadającą na dzień 30 czerwca 2023 roku. Saldo zobowiązań na koniec okresu sprawozdawczego wynosi 287 tys. zł,
- na rzecz Schattdecor Sp. z o.o. poręczenie zobowiązań handlowych do wysokości 2 500 tys. zł z datą wygaśnięcia
przypadającą na dzień 30 czerwca 2023 roku. Saldo zobowiązań na koniec okresu sprawozdawczego wynosi 503 tys. zł,
• W okresie sprawozdawczym zakończonym 31 marca 2023 roku obowiązywały następujące poręczenia zobowiązań
kredytowych spółki zależnej TANNE Sp. z o.o.:
- poręczenie udzielone przez Jednostkę Dominującą do kwoty 105 000 tys. EUR za zobowiązania TANNE wobec
PKO BP wynikające z Umowy Kredytu,
- poręczenie udzielone przez Jednostkę Dominującą do kwoty 105 000 tys. EUR za zobowiązania TANNE wobec BGK
wynikające z Umowy Kredytu,
- poręczenie udzielone przez Jednostkę Dominującą do kwoty 18 564 tys. EUR za zobowiązania TANNE wobec PKO
BP wynikające z Umowy Hedgingowej,
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2023
oraz za 15 miesięcy tj. okres od 1 stycznia 2022 do 31 marca 2023 sporządzone w tys. PLN
2022/2023
64
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
- poręczenie udzielone przez Jednostkę Dominującą do kwoty 21 750 tys. EUR za zobowiązania TANNE wobec BGK
wynikające z Umowy Hedgingowej.
Saldo kredytu inwestycyjnego TANNE Sp. z o.o. na dzień 31 marca 2023 roku wynosi 133 803 tys. zł.
Hipotetyczny koszt do poniesienia przez Jednostkę Dominującą w związku z udzielonymi poręczeniami jest równy saldom
niespłaconych kredytów wraz z odsetkami i prowizjami oraz saldom niespłaconych, a poręczonych zobowiązań handlowych.
Ponieważ TANNE Sp. z o.o. tylko w ograniczonym zakresie prowadzi sprzedaż do klientów zewnętrznych, FORTE S.A. zapewnia
im stabilny przepływ środków pieniężnych, zmaterializowanie ryzyka spłaty zobowiązań warunkowych Spółka ocenia jako
mało prawdopodobne.
Zobowiązania warunkowe
W dniu 6 grudnia 2021 roku Spółka udzieliła nowego poręczenia spółce współkontrolowanej FORTE FURNITURE PRODUCT
INDIA (FFPI), poprzez otwarcie akredytywy Stand-by na rzecz Deutsche Bank, który przejął od ICICI Bank finansowanie jej
działalności. W dniu 4 sierpnia 2022 roku podwyższono kwotę akredytywy z 1,95 mln EUR do 2,27 mln EUR. Drugi udziałowiec
udzielił zabezpieczenia na pozostałe 50% wartości finansowania. Akredytywa została udzielona w ciężar limitu kredytu
obrotowego w ING Bank Śląski S.A. Ważność poręczania wygasa w grudniu 2023 roku.
W dniu 25 czerwca 2021 roku Spółka udzieliła gwarancji Spółce HE2 Janki 2 Sp. z o.o. za pośrednictwem ING Bank Śląski
S.A. do wysokości 172 tys. EUR. Gwarancja ma na celu zabezpieczenie wypełnienia wszystkich zobowiązań wynikających
z umowy najmu powierzchni biurowej, magazynowej oraz parkingowej. Pierwotnie termin udzielonej gwarancji wygasał
w dniu 23 września 2022 roku, jednak Aneksem nr 1 podpisanym w dniu 5 sierpnia 2022 roku termin ważności gwarancji
został wydłużony do dnia 22 września 2023 roku.
28.1. Sprawy sądowe
Nie występują istotne postępowania sądowe.
29. Informacje o podmiotach powiązanych
29.1. Transakcje z podmiotami powiązanymi kapitałowo
Następująca tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych ze spółkami zależnymi. Transakcje dotyczą sprzedaży
produktów, towarów i usług oraz zakupów usług.
Podmiot powiązany
Sprzedaż
podmiotom
powiązanym
Zakupy od
podmiotów
powiązanych
Należności od
podmiotów
powiązanych
Zobowiązania
wobec
podmiotów
powiązanych
MV FORTE GmbH
31.03.2023
104
15 656
18
1 517
31.03.2022
1 165
19 161
18
1 573
31.12.2021
1 146
15 416
1 085
1 421
FORTE MOEBEL AG
31.03.2023
51 353
8 503
4 690
805
31.03.2022
59 489
6 368
3 348
84
31.12.2021
46 498
4 952
4 648
-761*
DYSTRI-FORTE Sp. z o.o.
31.03.2023
4 107
33 625
586
7 050
31.03.2022
3 516
33 760
498
1 414
31.12.2021
2 589
26 559
1 000
115
FORTE BRAND Sp. z o.o.
31.03.2023
2 767
28 113
3
9 837
31.03.2022
1 472
30 090
17
4 495
31.12.2021
1 006
23 938
18
5 466
TANNE Sp. z o.o.
31.03.2023
11 260
418 625
1 057
139 612
31.03.2022
9 649
340 698
1 333
34 027
31.12.2021
7 794
255 430
937
43 607
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2023
oraz za 15 miesięcy tj. okres od 1 stycznia 2022 do 31 marca 2023 sporządzone w tys. PLN
2022/2023
65
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
*faktury korygujące należności/zobowiązania
TM HANDEL Sp. z o.o. S.K.A
31.03.2023
1
0
0
0
31.03.2022
1
0
0
0
31.12.2021
1
0
0
0
FORT INVESTMENT Sp.
z o.o. w likwidacji
31.03.2023
1
0
0
0
31.03.2022
1
0
0
0
31.12.2021
1
0
0
0
FORTE BALDAI UAB
31.03.2023
0
317
0
21
31.03.2022
0
305
0
21
31.12.2021
0
243
0
0
FORTE SK S.r.o
31.03.2023
28
1 055
2
70
31.03.2022
19
1 308
4
70
31.12.2021
11
1 099
0
0
FORTE FURNITURE Ltd
31.03.2023
6 873
1 837
969
70
31.03.2022
7 245
1 029
580
93
31.12.2021
5 367
747
0
0
FORTE IBERIA S.l.u.
31.03.2023
5
2 556
0
150
31.03.2022
13
2 414
0
195
31.12.2021
12
1 831
0
0
ANTWERP FP Sp. z o.o.
31.03.2023
2 064
79
26
0
31.03.2022
9 680
313
2 105
1
31.12.2021
7 851
267
2 514
16
MEUBILAIR FORTE
31.03.2023
0
844
0
31
31.03.2022
0
875
0
56
31.12.2021
0
0
0
0
FORTE MOBILIA
31.03.2023
7
824
1
0
31.03.2022
0
54
10
54
31.12.2021
0
708
0
101
Razem
31.03.2023
78 570
512 034
7 351
159 163
31.03.2022
92 250
436 375
7 913
42 084
31.12.2021
72 278
331 192
10 202
49 763
Podmiot współzależny
Sprzedaż
podmiotom
powiązanym
Zakupy od
podmiotów
powiązanych
Należności od
podmiotów
powiązanych
Zobowiązania
wobec
podmiotów
powiązanych
FORTE FURNITURE
PRODUCTS INDIA PVT
31.03.2023
316
0
449
0
31.03.2022
851
0
529
0
31.12.2021
805
0
376
0
SPECIFIC Sp. z o.o.
31.03.2023
1 329
10 354
109
1 467
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2023
oraz za 15 miesięcy tj. okres od 1 stycznia 2022 do 31 marca 2023 sporządzone w tys. PLN
2022/2023
66
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
29.2. Pozostałe transakcje
Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi
Wszelkie transakcje z podmiotami powiązanymi są przeprowadzane na warunkach stosowanych przez Spółkę w relacjach
z podmiotami niepowiązanymi.
29.2.1 Udzielone pożyczki
31.03.2023
(badane)
31.03.2022
(niebadane)
31.12.2021
(badane)
Aktywa trwałe
Pożyczki udzielone podmiotom powiązanym
35 721
34 892
2 064
Odsetki długoterminowe należne od pożyczek
udzielonych podmiotom powiązanym
939
29
0
Razem
36 661
34 920
2 064
Aktywa obrotowe
Pożyczki udzielone podmiotom powiązanym
0
1 567
2 011
Odsetki krótkoterminowe należne od pożyczek
udzielonych podmiotom powiązanym
44
41
29
Razem
44
1 608
2 039
Pożyczki udzielone razem
36 704
36 529
4 103
Saldo udzielonych pożyczek na dzień 31 marca 2023 roku oraz 31 marca 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku prezentują
poniższe tabele:
Podmiot zależny
Umowne saldo
pożyczki w
walucie w tys.
Waluta
pożyczki
Termin spłaty
Saldo
pożyczki na
dzień
31.03.2023
w tys. zł
Wartość
odsetek
należnych na
dzień
31.03.2023
FORT INVESTMENT Sp. z o. o.
w likwidacji*
700
PLN
grudzień 2024
0
0
TANNE Sp. z o.o.
7 000
EUR
marzec 2025
32 728
939
TM- HANDEL Sp. z o.o.
S.K.A.*
70
PLN
czerwiec 2023
0
0
KWADRAT Sp. z o.o.
438
EUR
czerwiec 2027
1 523
16
GALERIA KWADRAT Sp. z o.o.
250
PLN
czerwiec 2024
250
5
GALERIA KWADRAT Sp. z o.o.
1 254
PLN
czerwiec 2025
1 220
20
FORTE FURNITURE
PRODUCTS INDIA PVT**
286
EUR
grudzień 2028
0
3
35 721
983
*Pożyczki w całości zostały objęte odpisem
**Pożyczka udzielona spółce współkontrolowanej FFPI jest wykazywana w nocie 16.2.
Podmiot zależny
Umowne saldo
pożyczki w
walucie w tys.
Waluta
pożyczki
Termin spłaty
Saldo
pożyczki na
dzień
31.03.2022
w tys. zł
Wartość
odsetek
należnych na
dzień
31.03.2022
FORT INVESTMENT Sp. z o. o.
660
PLN
grudzień 2022
660
9
TANNE Sp. z o.o.
7 000
EUR
marzec 2025
32 567
29
31.03.2022
0
0
0
0
31.12.2021
0
0
0
0
Razem
31.03.2023
1 645
10 354
558
1 467
31.03.2022
851
0
529
0
31.12.2021
805
0
376
0
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2023
oraz za 15 miesięcy tj. okres od 1 stycznia 2022 do 31 marca 2023 sporządzone w tys. PLN
2022/2023
67
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
DYSTRI- FORTE Sp. z o.o.
700
EUR
czerwiec 2022
187
1
TM- HANDEL Sp. z o.o. S.K.A.
60
PLN
czerwiec 2021
60
1
KWADRAT Sp. z o.o.
438
EUR
czerwiec 2024
1 515
4
GALERIA KWADRAT Sp. z o.o.
250
PLN
kwiecień 2022
250
4
GALERIA KWADRAT Sp. z o.o.
1 254
PLN
marzec 2021
1 220
16
FORTE FURNITURE PRODUCTS
INDIA PVT**
716
EUR
listopad 2027
0
6
36 458
70
**Pożyczka udzielona spółce współkontrolowanej FFPI jest wykazywana w nocie 16.2.
Podmiot zależny
Umowne saldo
pożyczki w
walucie w tys.
Waluta
pożyczki
Termin
spłaty
Saldo pożyczki
na dzień
31.12.2021
w tys. zł
Wartość
odsetek
należnych na
dzień
31.12.2021
FORT INVESTMENT Sp. z o. o.
660
PLN
grudzień 2023
660
6
DYSTRI- FORTE Sp. z o.o.
700
EUR
czerwiec 2022
386
1
TM- HANDEL Sp. z o.o. S.K.A.
40
PLN
czerwiec 2022
60
1
KWADRAT Sp. z o.o.
438
EUR
czerwiec 2025
1 499
4
GALERIA KWADRAT Sp. z o.o.
250
PLN
kwiecień 2022
250
2
GALERIA KWADRAT Sp. z o.o.
1 254
PLN
czerwiec 2023
1 220
10
FORTE FURNITURE
PRODUCTS INDIA PVT*
716
EUR
listopad 2027
0
5
4 075
29
*Pożyczka udzielona spółce współkontrolowanej FFPI jest wykazywana w nocie 16.2.
Powyższe pożyczki zostały udzielone na warunkach rynkowych (oprocentowanie zmienne oparte o EURIBOR / WIBOR plus
marża).
29.2.2 Otrzymane pożyczki
Pożyczkodawca
Nominalna stopa
procentowa
Termin spłaty
Wartość na
31.03.2023
Wartość na
31.03.2022
Wartość na
31.12.2021
FORTE BRAND Sp. z
o.o.
3M WIBOR + marża
do 30.06.2023
12 000
17 000
17 000
FORTE BRAND Sp. z
o.o.
3M WIBOR + marża
do 30.06.2023
11 500
11 500
11 500
Razem
krótkoterminowe
23 500
28 500
28 500
Na dzień 31 marca 2023 roku saldo otrzymanej pożyczki krótkoterminowej dociążone zostało kwotą 457 tys. zł z tytułu
naliczonych odsetek. Łączne saldo pozostające do spłaty na koniec okresu sprawozdawczego wynosi 23 957 tys. zł.
30. Instrumenty finansowe
30.1. Wartość bilansowa
Spółka w pozycji aktywów finansowych nie wykazuje dzieł sztuki (61 tys. zł), w należnościach z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałych nie uwzględnia należności budżetowych i czynnych rozliczeń międzyokresowych, natomiast w pozycji zobowiązań
z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych nie uwzględnia zobowiązań kontraktowych, zobowiązań z tytułu podatków, ceł,
ubezpieczeń społecznych i innych, świadczeń urlopowych i kar konwencjonalnych.
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2023 oraz za 15 miesięcy tj. okres od 1 stycznia 2022 do 31 marca
2023 sporządzone w tys. PLN
2022/2023
68
Zasady (polityki) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego
sprawozdania finansowego.
Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9 na dzień 31 marca 2023 roku (badane)
Klasyfikacja instrumentów finansowych wg
MSSF 9
Aktywa finansowe
wyceniane w
wartości godziwej
przez wynik
finansowy
Aktywa finansowe
wyceniane wg
zamortyzowanego
kosztu
Zobowiązania finansowe
wyceniane wg
zamortyzowanego
kosztu
Rachunkowość
zabezpieczeń
wyceniana w
wartości godziwej
przez inne całkowite
dochody
Ogółem
Aktywa finansowe trwałe:
0
36 673
0
23 113
59 785
Inne długoterminowe aktywa finansowe
0
36 673
0
0
36 673
Należności z tytułu pochodnych instrumentów
finansowych
0
0
0
23 113
23 113
Aktywa finansowe obrotowe:
5 126
137 553
0
0
142 679
Należności z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe
należności
5 126
116 663
0
0
121 789
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
0
20 846
0
0
20 846
Pozostałe aktywa finansowe
0
44
0
0
44
Zobowiązania finansowe długoterminowe:
0
0
170 652
578
171 230
Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki
0
0
170 652
0
170 652
Zobowiązania z tytułu pochodnych instrumentów
finansowych
0
0
0
578
578
Zobowiązania krótkoterminowe:
0
0
313 584
6 877
320 460
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe
0
0
253 358
0
253 358
Zobowiązania z tytułu instrumentów pochodnych
0
0
0
6 877
6 877
Bieżąca cześć kredytów bankowych i pożyczek
0
0
60 226
0
60 226
Razem
5 126
174 226
-484 236
15 658
-289 226
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca
2023 oraz za 15 miesięcy tj. okres od 1 stycznia 2022 do 31 marca 2023 sporządzone w
tys. PLN
2022/2023
69
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9 na dzień 31 marca 2022 roku (niebadane)
Klasyfikacja instrumentów finansowych wg
MSSF 9
Aktywa finansowe
wyceniane w
wartości godziwej
przez wynik
finansowy
Aktywa finansowe
wyceniane wg
zamortyzowanego
kosztu
Zobowiązania finansowe
wyceniane wg
zamortyzowanego
kosztu
Rachunkowość
zabezpieczeń
wyceniana w
wartości godziwej
przez inne całkowite
dochody
Ogółem
Aktywa finansowe trwałe:
0
34 938
0
0
34 938
Inne długoterminowe aktywa finansowe
0
34 938
0
0
34 938
Aktywa finansowe obrotowe:
5 026
144 554
0
0
149 580
Należności z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe należności
5 026
112 974
0
0
117 999
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
0
29 972
0
0
29 972
Pozostałe aktywa finansowe
0
1 608
0
0
1 608
Zobowiązania finansowe długoterminowe:
0
0
161 033
56 214
217 247
Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki
0
0
161 033
0
161 033
Zobowiązania z tytułu pochodnych instrumentów
finansowych
0
0
0
56 214
56 214
Zobowiązania krótkoterminowe:
0
0
177 880
15 436
193 316
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe
0
0
147 441
0
147 441
Zobowiązania z tytułu instrumentów pochodnych
0
0
0
15 436
15 436
Bieżąca cześć kredytów bankowych i pożyczek
0
0
30 439
0
30 439
Razem
5 026
179 492
-338 913
-71 650
-226 046
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca
2023 oraz za 15 miesięcy tj. okres od 1 stycznia 2022 do 31 marca 2023 sporządzone w
tys. PLN
2022/2023
70
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9 na dzień 31 grudnia 2021 roku (badane)
Klasyfikacja instrumentów finansowych
wg MSSF 9
Inwestycje w
instrumenty
kapitałowe wyceniane
w wartości godziwej
przez inne całkowite
dochody
Aktywa finansowe
wyceniane w
wartości godziwej
przez wynik
finansowy
Aktywa finansowe
wyceniane wg
zamortyzowanego
kosztu
Zobowiązania
finansowe
wyceniane wg
zamortyzowanego
kosztu
Rachunkowość
zabezpieczeń
wyceniana w wartości
godziwej przez inne
całkowite dochody
Ogółem
Aktywa finansowe trwałe:
3
0
2 081
0
0
2 083
Akcje i udziały pozostałe
3
0
0
0
0
3
Inne długoterminowe aktywa finansowe
0
0
2 081
0
0
2 081
Aktywa finansowe obrotowe:
0
5 407
139 752
0
0
145 159
Należności z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe
należności
0
5 407
123 701
0
0
129 107
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
0
0
14 012
0
0
14 012
Pozostałe aktywa finansowe
0
0
2 039
0
0
2 039
Zobowiązania finansowe długoterminowe:
0
0
0
85 917
37 332
123 248
Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki
0
0
0
85 917
0
85 917
Zobowiązania z tytułu pochodnych instrumentów
finansowych
0
0
0
0
37 332
37 332
Zobowiązania krótkoterminowe:
0
0
0
177 416
4 060
181 476
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz
pozostałe
0
0
0
142 465
0
142 465
Zobowiązania z tytułu instrumentów pochodnych
0
0
0
0
4 060
4 060
Bieżąca cześć kredytów bankowych i pożyczek
0
0
0
34 951
0
34 951
Razem
3
5 407
141 833
-263 333
-41 391
-157 482
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2023
oraz za 15 miesięcy tj. okres od 1 stycznia 2022 do 31 marca 2023 sporządzone w tys. PLN
2022/2023
71
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania
finansowego.
30.2. Wartość godziwa
Wartość bilansowa instrumentów finansowych nie odbiega w sposób istotny od ich wartość godziwej.
Spółka na moment bilansowy przeprowadziła analizę kredytów pod kątem ich wyceny do wartości godziwej. Wynik analizy
potwierdził, iż wartość zobowiązań kredytowych wycenionych w zamortyzowanym koszcie nie odbiega w istotny sposób od ich
wartości godziwej biorąc pod uwagę aktualnie dostępne warunki finansowania, w szczególności marże kredytowe oferowane na
rynku.
W okresie porównawczym akcje i udziały zaliczane do kategorii aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez
inne całkowite dochody dotyczą podmiotów nienotowanych, dla których brak jest możliwości wiarygodnego określenia ich
wartości godziwej metodami alternatywnymi i wyceniane są w cenie nabycia skorygowanej o odpis z tytułu utraty wartości.
Hierarchia wartości godziwej
Poniższa nota prezentuje ujawnienia dotyczące wyłącznie instrumentów finansowych wycenianych w bilansie według wartości
godziwej na dzień:
Na dzień 31 marca 2023 (badane):
Kategorie instrumentów finansowych
Poziom 2
Należności długoterminowe
12
Inne długoterminowe aktywa finansowe
36 661
Należności z tytułu instrumentów pochodnych
23 113
Pozostałe aktywa finansowe krótkoterminowe
44
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe
253 358
Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki
230 878
Zobowiązania z tytułu pochodnych instrumentów finansowych
7 455
Razem
-431 862
Na dzień 31 marca 2022 (niebadane):
Kategorie instrumentów finansowych
Poziom 2
Należności długoterminowe
17
Inne długoterminowe aktywa finansowe
34 920
Pozostałe aktywa finansowe krótkoterminowe
1 608
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe
147 441
Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki
191 472
Zobowiązania z tytułu pochodnych instrumentów finansowych
71 650
Razem
-374 018
Na dzień 31 grudnia 2021 (badane):
Kategorie instrumentów finansowych
Poziom 2
Poziom 3
Akcje i udziały nienotowane na giełdzie
0
3
Należności długoterminowe
2 081
0
Pozostałe aktywa finansowe krótkoterminowe
2 039
0
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe
142 465
0
Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki
120 868
0
Zobowiązania z tytułu pochodnych instrumentów finansowych
41 391
0
Razem
-300 604
3
Metody ustalania wartości godziwej instrumentów finansowych
Poziom I
Wycena oparta o dane w pełni obserwowalne (kwotowania aktywnego rynku)
Do poziomu I Spółka kwalifikuje akcje, papiery dłużne notowane na GPW.
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2023
oraz za 15 miesięcy tj. okres od 1 stycznia 2022 do 31 marca 2023 sporządzone w tys. PLN
2022/2023
72
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania
finansowego.
W okresie sprawozdawczym zakończonym 31 marca 2023 roku Spółka nie posiadała instrumentów finansowych wycenianych
do wartości godziwej kwalifikowanych do poziomu I (w 2022 i 2021 roku: nie występowały).
Poziom II
Zawiera dane wejściowe inne, niż pochodzące z aktywnego rynku, które jednak są obserwowalne. Ten poziom obejmuje
następujące możliwe źródła informacji i dane:
– notowania dla podobnych aktywów i pasywów pochodzące z aktywnego rynku;
– notowania dla takich samych albo podobnych aktywów i pasywów z rynków, które nie są aktywne;
– rynki inne niż rynki notowane, będące jednak rynkami obserwowalnymi (stopy procentowe, spready kredytowe itp.);
– inne rynkowo potwierdzone informacje.
Do poziomu II Spółka kwalifikuje należności lub zobowiązania z tytułu instrumentów pochodnych, należności , pozostałe aktywa/
zobowiązania finansowe, jak udzielone pożyczki.
Wartość godziwa instrumentów pochodnych ustalana jest na podstawie modeli wyceny instrumentów finansowych przy
zastosowaniu ogólnie dostępnych kursów walutowych (31.03.2023: kurs EUR- 4,6755; 31.03.2022: kurs EUR – 4,6525) i stóp
procentowych ( 1M -12 M WIBID, 1M-12M EURIBOR). Wskaźniki zmienności kursów walut pozyskiwane są z serwisów Reuters
lub Bloomberg.
Kursy po jakich są zawierane opcje walutowe zaprezentowano w nocie nr 31.3.1
Poziom III
Do poziomu trzeciego zalicza się wszelkie wyceny oparte na danych o charakterze nieobserwowalnym, stosowany jest wówczas,
gdy nie można pozyskać informacji z dwóch pierwszych poziomów wyceny.
Do poziomu III zakwalifikowane są udziały posiadane w spółkach nienotowanych, dla których nie jest możliwe wiarygodne
ustalenie ich wartości godziwej. Dla spółek tych nie istnieją aktywne rynki ani nie odnotowano porównywalnych transakcji na
tego typu walorach.
W okresie sprawozdawczym nie miało miejsca przekwalifikowanie, ani przesunięcie instrumentów finansowych między
poszczególnymi poziomami (w okresie porównawczym: nie występowało).
Zmiany wartości godziwej
31.03.2023
(badane)
31.03.2022
(niebadane)
31.12.2021
(badane)
Stan na początek okresu
3
3
3
Sprzedaż
3
3
0
Stan na koniec okresu
0
0
3
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31
marca 2023 oraz za 15 miesięcy tj. okres od 1 stycznia 2022 do 31 marca 2023
sporządzone w tys. PLN
2022/2023
73
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania
finansowego.
30.3. Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat dotyczących instrumentów finansowych ujęte w rachunku zysków i strat
31.03.2023 (badane)
Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat (w tym
przychody i koszty odsetkowe)
Inwestycje w instrumenty
kapitałowe wyceniane w wartości
godziwej przez inne całkowite
dochody
Aktywa finansowe wyceniane
wg zamortyzowanego kosztu
Zobowiązania finansowe
wyceniane według
zamortyzowanego kosztu
Ogółem
Przychody/(koszty) z tytułu odsetek
0
1 496
-10 294
-8 798
Zyski/(straty) z tytułu sprzedaży udziałów
198
0
0
198
Zyski/(straty) z tytułu różnic kursowych
0
1 500
-357
1 143
(Utworzenie)/rozwiązanie odpisów aktualizujących
0
2
-341
-339
Dywidendy
0
13 998
0
13 998
Ogółem zysk/(strata) netto
198
16 997
-10 993
6 201
31.03.2022 (niebadane)
Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat (w
tym przychody i koszty odsetkowe)
Inwestycje w instrumenty kapitałowe
wyceniane w wartości godziwej przez
inne całkowite dochody
Aktywa finansowe wyceniane
wg zamortyzowanego kosztu
Zobowiązania finansowe
wyceniane według
zamortyzowanego kosztu
Ogółem
Przychody/(koszty) z tytułu odsetek
0
375
-2 782
-2 406
Zyski/(straty) z tytułu sprzedaży udziałów
198
0
0
198
Zyski/(straty) z tytułu różnic kursowych
0
1 498
6
1 503
(Utworzenie)/rozwiązanie odpisów aktualizujących
0
325
-531
-206
Dywidendy
0
55 623
0
55 623
Ogółem zysk/(strata) netto
198
57 820
-3 307
54 711
31.12.2021 (badane)
Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat (w
tym przychody i koszty odsetkowe)
Inwestycje w instrumenty kapitałowe
wyceniane w wartości godziwej przez
inne całkowite dochody
Aktywa finansowe wyceniane
wg zamortyzowanego kosztu
Zobowiązania finansowe
wyceniane według
zamortyzowanego kosztu
Ogółem
Przychody/(koszty) z tytułu odsetek
0
248
-1 927
-1 679
Zyski/(straty) z tytułu różnic kursowych
0
-466
1 379
914
(Utworzenie)/rozwiązanie odpisów aktualizujących
0
-206
0
-206
Dywidendy
0
55 623
0
55 623
Ogółem zysk/(strata) netto
0
55 199
-548
54 651
Spółka do pozycji „Przychody/(koszty) z tytułu odsetek” nie ujmuje odsetek budżetowych oraz odsetek od leasingu
(
wyłączone z zakresu klasyfikacji i wyceny MSSF 9).
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2023
oraz za 15 miesięcy tj. okres od 1 stycznia 2022 do 31 marca 2023 sporządzone w tys. PLN
2022/2023
74
Zasady (polityki) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego
sprawozdania finansowego.
31. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym
31.1. Zastosowane kursy walutowe oraz stopy procentowe
Poniższa tabela przedstawia zastosowane w sprawozdaniu finansowym wyjściowe stopy procentowe do badania wrażliwości
na zmiany:
Rodzaj stopy %
%
Na 31.03.2023:
1M WIBOR
6,8400
1M EURIBOR
2,9150
1M LIBOR USD
4,8600
Na 31.03.2022:
1M WIBOR
4,1200
1M EURIBOR
-0,5320
1M LIBOR USD
0,4520
Na 31.12.2021:
1M WIBOR
2,2300
1M EURIBOR
-0,5830
1M LIBOR USD
0,1013
Poza instrumentami pochodnymi, do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Spółka, należą kredyty
bankowe. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Spółki. Spółka
posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają
bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności.
Spółka zawiera również transakcje z udziałem instrumentów pochodnych, przede wszystkim zerokosztowe strategie opcyjne
oraz sporadycznie walutowe kontrakty terminowe typu forward. Celem tych transakcji jest zarządzanie ryzykiem walutowym
powstającym w toku działalności Spółki. Zasadą stosowaną przez Spółkę obecnie i przez cały okres objęty sprawozdaniem
jest nieprowadzenie obrotu instrumentami finansowymi, poza korzystaniem z usług faktoringu dla wybranych należności
handlowych.
Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Spółki obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane
z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych
rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej. W stosowanych metodach nie nastąpiły żadne zmiany
w stosunku do poprzedniego okresu.
Spółka monitoruje również ryzyko cen rynkowych dotyczące wszystkich posiadanych przez nią instrumentów finansowych.
Zasady rachunkowości Spółki dotyczące instrumentów pochodnych zostały omówione w nocie 6.16 i 6.17.
31.2. Ryzyko stopy procentowej
Spółka nie posiada instrumentów zabezpieczających przed ryzykiem stóp procentowych.
Instrumenty finansowe Spółki, które nie zostały ujęte w poniższych tabelach, nie są oprocentowane i w związku z tym nie
podlegają ryzyku stopy procentowej.
Umowy leasingowe, w których stopa dyskonta została wyliczona w oparciu o długoterminowe obligacje Skarbu Państwa tylko
w niewielkim stopniu są wrażliwe na zmienność stóp procentowych. Do umów tych zalicza się umowy wieczystego użytkowania
gruntów oraz jedną z umów leasingu urządzeń.
Spółka dokonuje analizy ryzyka stopy procentowej dla długoterminowego leasingu finansowego oraz długoterminowych
kredytów obrotowych.
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2023
oraz za 15 miesięcy tj. okres od 1 stycznia 2022 do 31 marca 2023 sporządzone w tys. PLN
2022/2023
75
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania
finansowego.
Ryzyko stopy procentowej - wrażliwość na zmiany
Wartość bilansowa instrumentów finansowych Spółki narażonych na ryzyko stopy procentowej, w podziale na poszczególne
kategorie wiekowe:
31 marca 2023 - Oprocentowanie zmienne
Kategoria instrumentu finansowego
do 1 roku
1 do 2 lat
2 do 5 lat
powyżej 5 lat
Razem
Udzielone pożyczki
0
33 969
1 752
0
35 721
Kredyty bankowe
36 269
170 652
0
0
206 920
Zobowiązania z tytułu leasingu
1 930
1 757
4 812
27 344
35 844
Otrzymane pożyczki
23 500
0
0
0
23 500
31 marca 2022 - Oprocentowanie zmienne
Kategoria instrumentu finansowego
do 1 roku
1 do 2 lat
2 do 5 lat
powyżej 5 lat
Razem
Udzielone pożyczki
1 567
1 698
33 194
0
36 459
Kredyty bankowe
1 532
0
161 033
0
162 565
Zobowiązania z tytułu leasingu
581
316
392
26 408
27 697
Otrzymane pożyczki
28 500
0
0
0
28 500
31 grudnia 2021 - Oprocentowanie zmienne
Kategoria instrumentu finansowego
do 1 roku
1 do 2 lat
2 do 5 lat
powyżej 5 lat
Razem
Udzielone pożyczki
2 185
1 733
2 367
1 086
7 371
Kredyty bankowe
6 299
0
85 917
0
92 216
Zobowiązania z tytułu leasingu
756
358
295
24 946
26 354
Otrzymane pożyczki
28 500
0
0
0
28 500
Efektywna stopa procentowa dla kredytów zaciągniętych przez Spółkę wynosiła na dzień 31 marca 2023 roku 5,61 %
(31.03.2022: 3,15 %; 31.12.2021:2,11%).
Na dzień 31 marca 2023 roku założono wzrost/spadek ich oprocentowania w skali roku w punktach % (p.p.)–
dla LIBOR obniżka o 0,6 pkt %, EURIBOR wzrost o 0,5 pkt % oraz dla WIBOR obniżka o 0,5 pkt %.
Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto na racjonalnie możliwe zmiany stóp procentowych przy
założeniu niezmienności innych czynników w związku z zobowiązaniami o zmiennej stopie procentowej.
Zobowiązania kredytowe i leasingowe
Wartości narażone
na ryzyko
Zmiana punktów
% (p.p.)
Wpływ na wynik
finansowy brutto
31.03.2023
Leasing finansowy PLN
373
-0,50
2
Kredyt długoterminowy EUR
142 603
+0,50
-713
Kredyt długoterminowy PLN
27 799
-0,50
139
Kredyt długoterminowy USD
250
-0,60
2
31.03.2022
Leasing finansowy PLN
282
+1,50
-4
Kredyt długoterminowy EUR
137 714
+0,10
-138
Kredyt długoterminowy PLN
21 338
+1,50
-320
Kredyt długoterminowy USD
1 981
+1,00
-20
31.12.2021
Leasing finansowy PLN
265
+1,50
-4
Kredyt długoterminowy EUR
73 590
+0,10
-74
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2023
oraz za 15 miesięcy tj. okres od 1 stycznia 2022 do 31 marca 2023 sporządzone w tys. PLN
2022/2023
76
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania
finansowego.
Kredyt długoterminowy PLN
8 642
+1,50
-130
Kredyt długoterminowy USD
3 684
+1,00
-37
Dla analizy wrażliwości na zmiany stopy procentowej dla rachunkowości zabezpieczeń przyjęto średnio obniżkę stopy
WIBOR o 0,5 pkt % (p.p.), wzrost stopy EURIBOR o 0,5 pkt % (p.p.).
FX Opcje
Wartości narażone
na ryzyko
Zmiana
punktów % (p.p.)
Koszt zabezpieczenia
31.03.2023
3M_WIBOR
15 658
-0,5
5 801
3M_EURIBOR
15 658
+0,5
5 545
31.03.2022
3M_WIBOR
71 650
+1,5
-19 862
3M_EURIBOR
-71 650
+0,10
1 416
31.12.2021
3M_WIBOR
-41 391
+1,5
-20 639
3M_EURIBOR
-41 391
+0,10
1 393
31.3. Ryzyko walutowe
Spółka narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji sprzedaży. Ryzyko takie powstaje w wyniku
dokonywania przez Spółkę sprzedaży lub zakupów w walutach innych, niż jej waluta funkcjonalna. Około 88 % zawartych
przez Spółkę transakcji sprzedaży wyrażonych jest w walutach innych, niż waluta sprawozdawcza Spółki. Spółka stara się
negocjować warunki zabezpieczających instrumentów pochodnych w taki sposób, by odpowiadały one warunkom
zabezpieczanej pozycji i zapewniały dzięki temu maksymalną skuteczność zabezpieczenia.
Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto w związku ze zmianą wartości godziwej aktywów
i zobowiązań pieniężnych na racjonalnie możliwe wahania kursu EUR i USD (łącznie) przy założeniu niezmienności innych
czynników.
Parametry przyjęte w zaprezentowanej analizie wrażliwości zostały ustalone w oparciu o dostępne prognozy rynkowe
dotyczące kształtowania się tych parametrów w okresie najbliższych 12 miesięcy.
Do analizy przyjęto następujące założenia zmiany kursów walut: dla danych na dzień 31 marca 2023 roku przyjęto wzrost/
spadek kursu EUR o 5% ( 4,6755; wzrost 4,9093; spadek 4,4417) , wzrost / spadek kursu waluty USD o 5% (4,2934; 4,5081;
4,0787), dla danych na dzień 31 marca 2022 roku przyjęto wzrost kursu waluty EUR o 10% i spadek kursu EUR o 5%
( 4,6525; wzrost 5,1178; spadek 4,4199) , wzrost / spadek kursu waluty USD o 5% (4,1801; 34,3891; 3,9711)
FX Opcje
Wartości
narażone na
ryzyko
Procentowa
zmiana
kursów
Kapitał rezerwowy z
tytułu zabezpieczenia
przepływów pieniężnych
Koszt
zabezpieczenia
31.03.2023
EUR/PLN
15 658
+5%
-31 489
-8 904
EUR/PLN
15 658
-5%
38 978
-6 124
31.03.2022
EUR/PLN
-71 650
+10%
-75 831
-30 945
EUR/PLN
-71 650
-5%
26 110
18 217
31.12.2021
EUR/PLN
- 41 391
+10%
-63 339
-45 218
EUR/PLN
-41 391
-5%
32 189
7 453
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2023
oraz za 15 miesięcy tj. okres od 1 stycznia 2022 do 31 marca 2023 sporządzone w tys. PLN
2022/2023
77
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania
finansowego.
Wartości narażone na
ryzyko w walucie EUR
przeliczone na PLN
Wartości narażone na
ryzyko w walucie USD
przeliczone na PLN
Procentowa
zmiana kursów
Wpływ na wynik
finansowy brutto
31.03.2023
Należności handlowe
126 899
162
+5%
6 353
Pożyczki udzielone
35 590
0
+5%
1 780
Środki pieniężne
14 997
1 707
+5%
835
Należności z tytułu leasingu
364
0
5%
18
Zobowiązania handlowe
-162 097
-1 102
+5%
-8 160
Kredyty bankowe
-157 917
-250
+5%
-7 858
Razem wpływ wzrostu kursów
-141 174
517
- 7 032
Należności handlowe
126 899
162
-5%
-6 353
Pożyczki udzielone
35 590
0
-5%
-1 780
Środki pieniężne
14 997
1 707
-5%
-835
Należności z tytułu leasingu
364
0
-5%
-18
Zobowiązania handlowe
-162 097
-1 102
-5%
8 160
Kredyty bankowe
-157 917
-250
-5%
7 858
Razem wpływ wzrostu kursów
-141 174
517
7 032
Wartości narażone na
ryzyko w walucie EUR
przeliczone na PLN
Wartości narażone na
ryzyko w walucie USD
przeliczone na PLN
Procentowa
zmiana kursów
Wpływ na wynik
finansowy brutto
31.03.2022
Należności handlowe
116 120
0
+5/10%
11 612
Pożyczki udzielone
37 603
0
+10%
3 760
Środki pieniężne
23 748
77
+5/10%
2 379
Należności z tytułu leasingu
424
0
+10%
42
Zobowiązania handlowe
-57 538
-2 278
+5/10%
-5 868
Kredyty bankowe
-349 407
-1 971
+5/10%
-35 040
Zobowiązania z tytułu leasingu
-33
0
+10%
-3
Razem wpływ wzrostu
kursów
- 229 083
-4 182
-23 118
Należności handlowe
116 120
0
-5%
-5 806
Pożyczki udzielone
37 603
0
-5%
-1 880
Środki pieniężne
23 748
77
-5%
- 1 191
Należności z tytułu leasingu
424
0
-5%
-21
Zobowiązania handlowe
-57 538
-2 278
-5%
2 991
Kredyty bankowe
-349 407
-1 971
-5%
17 569
Zobowiązania z tytułu leasingu
-33
0
-5%
2
Razem wpływ spadku
kursów
- 229 083
-4 182
11 664
Wartości narażone na
ryzyko w walucie EUR
przeliczone na PLN
Wartości narażone na
ryzyko w walucie USD
przeliczone na PLN
Procentowa
zmiana kursów
Wpływ na wynik
finansowy brutto
31.12.2021
Należności handlowe
118 963
0
+10%
11 896
Pożyczki udzielone
5 181
0
+10%
518
Środki pieniężne
10 689
75
+10%/5%
1 073
Należności z tytułu leasingu
435
0
+10%
43
Zobowiązania handlowe
-62 341
1 254
+10%/5%
-6 297
Kredyty bankowe
-73 590
3 684
+10%/5%
-7 543
Zobowiązania z tytułu leasingu
-58
0
+10%
-6
Razem wpływ wzrostu kursów
- 1 157
-4 863
-316
Należności handlowe
118 963
0
-5%
-5 948
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2023
oraz za 15 miesięcy tj. okres od 1 stycznia 2022 do 31 marca 2023 sporządzone w tys. PLN
2022/2023
78
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania
finansowego.
Pożyczki udzielone
5 181
0
-5%
-259
Środki pieniężne
10 689
75
-5%
-538
Należności z tytułu leasingu
435
0
-5%
-22
Zobowiązania handlowe
-62 341
1 254
-5%
3 179
Kredyty bankowe
-73 590
3 684
-5%
3 864
Zobowiązania z tytułu leasingu
-58
0
-5%
3
Razem wpływ wzrostu kursów
- 1 157
-4 863
279
31.3.1 Pochodne instrumenty finansowe
Wartość godziwa instrumentów pochodnych
31.03.2023
(badane)
31.03.2022
(niebadane)
31.12.2021
(badane)
Długoterminowe należności z tytułu pochodnych
instrumentów finansowych
23 113
0
0
Razem
23 113
0
0
Długoterminowe zobowiązania z tytułu pochodnych
instrumentów finansowych
578
56 214
37 332
Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu pochodnych
instrumentów finansowych
6 877
15 436
4 060
Razem
7 455
71 650
41 391
Zabezpieczenie przed ryzykiem walutowym
Podstawową metodą zarządzania ryzykiem walutowym są strategie zabezpieczające wykorzystujące instrumenty pochodne.
Spółka stosuje do zabezpieczenia przyszłych transakcji walutowych symetryczne strategie opcyjnie (opis w nocie 6.2.)
Wpływ instrumentów pochodnych na sprawozdania
W okresie sprawozdawczym zakończonym 31 marca 2023 roku Spółka osiągnęła zerowy wynik na instrumentach pochodnych
(31 marca 2022 i 31 grudnia 2021: zerowy).
Wpływy z instrumentów pochodnych na inne
całkowite dochody
od 01.01.2022
do 31.03.2023
(badane)
od 01.01.2021
do 31.03.2022
(niebadane)
od 01.01.2021
do 31.12.2021
(badane)
Zyski/Straty z tytułu wyceny instrumentów
zabezpieczających w okresie
34 582
-4 761
28 504
Kwoty przeklasyfikowane z kapitału rezerwowego z tytułu
zabezpieczenia przepływów pieniężnych do przychodów ze
sprzedaży
-11 423
-17 307
-14 091
Zyski/Straty z tytułu wyceny wartości czasowej opcji
22 467
-48 620
-51 626
Kwoty przeklasyfikowane z kosztu zabezpieczenia do
przychodów ze sprzedaży
11 423
17 307
14 091
Razem
57 049
-53 381
-23 122
Rachunkowość zabezpieczeń
Jednym ze strategicznych celów spółki jest minimalizacja ryzyka walutowego rozumianego jako wpływ zmian kursów
walutowych na przepływy pieniężne, a tym samym na wynik finansowy Spółki. Spółka w ramach Planu Finansowego, co rok
prognozuje miesięczne przychody i wydatki w walutach obcych otrzymując finalnie szereg prognozowanych ekspozycji netto.
W celu zabezpieczenia tych prognozowanych ekspozycji przed wpływem istotnej zmiany kursu walutowego Spółka zawiera
zerokosztowe symetryczne strategie opcyjnie polegające na zakupie opcji put i jednoczesnej sprzedaży opcji call na tę samą
ilość jednostek instrumentu bazowego. Opisana strategia eliminuje wpływ ewentualnej zmiany kursu walutowego poniżej
kursu wykonania opcji put oraz powyżej kursu wykonania opcji call na wartość ekspozycji wyrażoną w PLN.
Pomiędzy pozycją zabezpieczaną a instrumentem zabezpieczającym istnieje naturalna relacja ekonomiczna oparta na
zgodności ryzyka związanego z pozycją zabezpieczaną (ryzyko walutowe) a typem instrumentów zabezpieczających (opcje
walutowe). Konstrukcja strategii sprawia, że jej wartość wewnętrzna jako instrumentu zabezpieczającego zmienia się
w przeciwnym kierunku niż wartość pozycji zabezpieczanej.
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2023
oraz za 15 miesięcy tj. okres od 1 stycznia 2022 do 31 marca 2023 sporządzone w tys. PLN
2022/2023
79
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania
finansowego.
Opis ważniejszych zasad stosowanych odnośnie rachunkowości zabezpieczeń przedstawiony został w nocie 6.16. Zgodnie
z nimi zmiany wartości wewnętrznej, jak i czasowej zabezpieczających kontraktów opcyjnych zalicza się do kapitałów własnych
Spółki. W momencie realizacji zabezpieczanego przychodu ze sprzedaży zmiany wartości godziwej instrumentów
zabezpieczających ujmowane są w bieżącym wyniku finansowym.
Nie rzadziej niż na dzień rozpoczęcia zabezpieczenia oraz na koniec każdego okresu sprawozdawczego, dokonuje się oceny
efektywności prospektywnej porównując skumulowaną zmianę wartości wewnętrznej opcji zabezpieczających do
skumulowanej zmiany wartości przyszłych przepływów.
Na koniec każdego miesiąca dokonuje się pomiaru efektywności zabezpieczania - efektywność retrospektywna – porównując
skumulowaną zmianę wartości wewnętrznej opcji zabezpieczających ustanowionych powiązań w ramach rachunkowości
zabezpieczeń do skumulowanej zmiany wartości przyszłych przepływów pieniężnych oszacowaną na podstawie danych
dotyczących rynku walutowego z dnia wyceny.
Spółka szacuje wskaźnik zabezpieczenia na poziomie 1. Wartość współczynnika wynika bezpośrednio ze strategii zarządzania
ryzykiem, zgodnie z którą Spółka szacuje prognozowane przepływy, a następnie część z nich zabezpiecza strategią opcyjną
w proporcji 1:1. MSSF 9 wymaga, aby zabezpieczenie było efektywne. Nieefektywność zabezpieczenia oznacza stopień
w jakim zmiany wartości godziwej lub przepływów pieniężnych związanych z instrumentem zabezpieczającym są większe lub
mniejsze niż te związane z pozycją zabezpieczaną. Podstawowe źródła nieefektywności rachunkowości zabezpieczeń stanowią:
– niedopasowanie terminów pieniężnych
– niedopasowanie terminów zapadalności
– niedopasowanie wartości nominalnych zabezpieczenia i pozycji zabezpieczanej.
Kapitał z aktualizacji wyceny instrumentów zabezpieczających
Kapitał z aktualizacji wyceny instrumentów finansowych składający się z Kapitału rezerwowego z tytułu zabezpieczenia
przepływów pieniężnych i Kosztu zabezpieczenia przedstawiono w punkcie 22.3. dodatkowych not objaśniających.
Wartość godziwa kontraktów walutowych
Na dzień 31 marca 2023 roku wartość godziwa otwartych pozycji w instrumentach pochodnych wyniosła 15 658 tys. zł
i w wysokości -57 tys. zł została ujęta w kapitale z aktualizacji pochodnych instrumentów finansowych jako wartość
wewnętrzna, natomiast kwota 15 715 tys. zł została ujęta jako wartość czasowa w pozycji koszt zabezpieczenia. Wartość
wyceny skorygowana o podatek odroczony i zaprezentowana w kapitałach wyniosła 12 683 tys. zł.
Spółka ujmuje w jednostkowym sprawozdaniu finansowym rachunkowość zabezpieczeń zbieżną z wycenami bankowymi
i prezentuje ją jako należność lub zobowiązanie.
Poniższa tabela zawiera zbiorcze dane dotyczące wartości godziwych i terminy rozliczeń, a także zbiorcze informacje dotyczące
kwoty (wielkości) będącej podstawą przyszłych płatności oraz ceny realizacji efektywnych kontraktów terminowych. Terminy
rozliczeń są zbieżne z terminami, w których kwoty odniesione na kapitał z aktualizacji wyceny z tytułu tych transakcji zostaną
odniesione do rachunku zysków i strat.
Waluta
Kwota w
walucie
Typ
transakcji
Data
zawarcia
Data realizacji
Kurs
terminowy
Nazwa
Banku
Wartość
godziwa
EUR
12 000
Opcja Put
07.2020
04.2023
4,4000
PKO BP S.A.
0
EUR
12 000
Opcja Call
07.2020
04.2023
4,8000
PKO BP S.A.
- 53
EUR
40 000
Opcja Put
09.2020
05-08.2023
4,4000
PKO BP S.A.
23
EUR
40 000
Opcja Call
09.2020
05-08.2023
4,8050
PKO BP S.A.
- 1 587
EUR
12 000
Opcja Put
03.2021
03.2024
4,6000
PKO BP S.A.
389
EUR
12 000
Opcja Call
03.2021
03.2024
5,0850
PKO BP S.A.
- 898
EUR
20 000
Opcja Put
09.2021
07-08.2024
4,6000
PKO BP S.A.
723
EUR
20 000
Opcja Call
09.2021
07-08.2024
5,0970
PKO BP S.A.
- 2 145
EUR
21 000
Opcja Put
11.2021
10-11.2024
4,9500
PKO BP S.A.
3 451
EUR
21 000
Opcja Call
11.2021
10-11.2024
5,4100
PKO BP S.A.
- 1 576
EUR
35 000
Opcja Put
04.2022
02-04.2025
5,2000
PKO BP S.A.
10 519
EUR
35 000
Opcja Call
04.2022
02-04.2025
6,1000
PKO BP S.A.
-1 483
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2023
oraz za 15 miesięcy tj. okres od 1 stycznia 2022 do 31 marca 2023 sporządzone w tys. PLN
2022/2023
80
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania
finansowego.
EUR
18 000
Opcja Put
07.2022
05-06.2025
5,4000
PKO BP S.A.
7 655
EUR
18 000
Opcja Call
07.2022
05-06.2025
5,9200
PKO BP S.A.
- 1 090
EUR
27 000
Opcja Put
09.2022
07-09.2025
5,3000
PKO BP S.A.
9 315
EUR
27 000
Opcja Call
09.2022
07-09.2025
5,7320
PKO BP S.A.
-2 257
Razem
PKO BP S.A.
20 986
EUR
24 000
Opcja Put
10.2020
09-10.2023
4,5000-
4,6000
mBank S.A.
436
EUR
24 000
Opcja Call
10.2020
09-10.2023
4,8700-
4,9150
mBank S.A.
-1 353
EUR
22 000
Opcja Put
12.2020
11-12.2023
4,5000
mBank S.A.
283
EUR
22 000
Opcja Call
12.2020
11-12.2023
4,8340
mBank S.A.
-2 120
EUR
24 000
Opcja Put
02.2021
01-02.2024
4,5000
mBank S.A.
406
EUR
24 000
Opcja Call
02.2021
01-02.2024
4,8530
mBank S.A.
-2 663
EUR
30 000
Opcja Put
07.2021
04-06.2024
4,6000
mBank S.A.
991
EUR
30 000
Opcja Call
07.2021
04-06.2024
4,9490
mBank S.A.
-3 287
EUR
13 000
Opcja Put
09.2021
09.2024
4,7000
mBank S.A.
842
EUR
13 000
Opcja Call
09.2021
09.2024
5,2100
mBank S.A.
-1 233
EUR
26 000
Opcja Put
01.2022
11.2024-01.2025
4,9500
mBank S.A.
4 313
EUR
26 000
Opcja Call
01.2022
11.2024-01.2025
5,5000
mBank S.A.
- 1 943
Razem
mBank S.A.
- 5 328
Ryzyka związane z terminowymi kontraktami walutowymi to ryzyka stopy procentowej, kursu walutowego oraz
niewypłacalności drugiej strony transakcji. Ryzyko kredytowe jest jednak ograniczone, gdyż drugą stroną transakcji są banki
o wysokim standingu finansowym.
31.4. Ryzyko kredytowe
Ryzyko kredytowe rozumiane jest jako możliwość niewywiązania się dłużników Spółki ze zobowiązań i jest związane z trzema
głównymi obszarami:
- wiarygodnością kredytową klientów, z którymi zawierane są transakcje sprzedaży produktów,
- wiarygodnością kredytową instytucji finansowych, z którymi zawierane są transakcje zabezpieczające, a także tych,
w których lokowane są wolne środki pieniężne,
- kondycją finansową spółek zależnych – pożyczkobiorców.
Źródła ekspozycji na ryzyko kredytowe Spółki stanowią:
- środki pieniężne i lokaty bankowe,
- instrumenty pochodne,
- należności od odbiorców,
- udzielone pożyczki,
- udzielone gwarancje i poręczenia.
Wszystkie podmioty, którym Spółka powierza środki pieniężne oraz zawiera transakcje w instrumentach pochodnych, działają
w sektorze finansowym. Analiza ekspozycji na ten rodzaj ryzyk wykazała, że są to wyłącznie banki o wysokim ratingu,
dysponujące odpowiednim kapitałem własnym oraz silną i ustabilizowaną pozycją rynkową. Ryzyko kredytowe z tego tytułu
jest dodatkowo mitygowane poprzez utrzymywanie odpowiedniego poziomu koncentracji w poszczególnych bankach,
z którymi współpracuje Spółka.
Ryzyko kredytowe związane jest z także z wiarygodnością kredytową i wypłacalnością klientów, z którymi Spółka zawiera
transakcje sprzedaży. W Spółce nie występują istotne koncentracje ryzyka kredytowego dotyczącego należności od odbiorców.
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2023
oraz za 15 miesięcy tj. okres od 1 stycznia 2022 do 31 marca 2023 sporządzone w tys. PLN
2022/2023
81
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania
finansowego.
W Spółce funkcjonuje procedura przyznawania kontrahentom limitów kredytu kupieckiego i określenie formy jego
zabezpieczenia. Wszyscy klienci, którzy pragną korzystać z kredytów kupieckich, poddawani są procedurom weryfikacji.
Następnie uruchomiane są procedury ubezpieczenia danego klienta w ramach zawartych polis ubezpieczenia należności.
Praktycznie wszystkie należności handlowe, z wyjątkiem należności od jednostek powiązanych, są ubezpieczone, bądź
zabezpieczone akredytywami lub gwarancjami bankowymi z tytułu tzw. centralnego regulowania płatności. W sporadycznych
przypadkach możliwa jest współpraca z klientami na podstawie limitów wewnętrznych, których wielkość każdorazowo wymaga
akceptacji Zarządu.
Dodatkowo należności kontrahentów są regularnie monitorowane przez służby handlowe i finansowe. W przypadku
wystąpienia należności przeterminowanych następuje wstrzymanie sprzedaży i uruchamiana jest procedura windykacji
należności.
Kwota maksymalnej ekspozycji na ryzyko kredytowe, w przypadku należności handlowych od jednostek pozostałych, jest
ograniczona do wysokości przyznanych limitów wewnętrznych, franszyzy i udziału własnego określonych w warunkach polisy
ubezpieczenia należności.
Umowy ubezpieczenia należności są traktowane jako integralna część umowy instrumentu finansowego. Spółka dokonując
szacunku oczekiwanych strat kredytowych na należności handlowe uwzględnia przyszłe przepływy pieniężne wynikające
z umowy ubezpieczenia. W związku z powyższym ryzyko kredytowe związane z danym kontrahentem jest zastępowane
ryzykiem kredytowym ubezpieczyciela dlatego też w ocenie Spółki ryzyko kredytowe wynikające z koncentracji tj. posiadania
należności wobec pojedynczego kontrahenta o wartości przekraczającej 10% całego salda należności handlowych jest
niewielkie.
Na dzień 31 marca 2023 roku oszacowana kwota maksymalnej ekspozycji kredytowej Spółki wyniosła 18 468 tys. zł (na 31
marca 2022 roku 13 452 tys. zł, na 31 grudnia 2021: 20 400 tys. zł) i została skalkulowana jako suma należności w ramach
przyznanych limitów wewnętrznych, zaś w przypadku należności ubezpieczonych, jako suma udziału własnego, który zostałby
potrącony przez ubezpieczycieli w przypadku zaistnienia wypadku szkodowego.
Spółka ze względu na bardzo wysoki historyczny i aktualny stopień ściągalności należności stosuje uproszczony model
tworzenia odpisów aktualizujących. Obejmuje nim należności przeterminowane powyżej 180 dni w 50% oraz przeterminowane
powyżej 360 dni w 100% ich wartości brutto. Poniższa tabela prezentuje wiekowanie należności przeterminowanych oraz
wysokość utworzonego odpisu aktualizującego.
Należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane (brutto) z podziałem na należności niespłacone w okresie:
Należności niespłacone w okresie
31.03.2023
(badane)
31.03.2022
(niebadane)
31.12.2021
(badane)
a) do jednego miesiąca
13 231
18 918
23 533
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
2 670
3 610
7 943
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
538
2 899
1 089
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku
521
1 493
1 160
e) powyżej 1 roku
5 816
5 082
5 266
Należności z tytułu dostaw i usług
przeterminowane, razem (brutto)
22 777
32 002
38 991
Odpis aktualizujący należności
6 463
6 142
6 142
Należności z tytułu dostaw i usług
przeterminowane, razem (netto)
16 314
25 860
32 848
W przypadku udzielonych pożyczek, Spółka na bieżąco monitoruje sytuację finansową dłużników. Maksymalna ekspozycja na
ryzyko kredytowe z tytułu udzielonych pożyczek wyniosła na koniec okresu sprawozdawczego 37 060 tys. zł jest była równa
saldom należności z tytułu pożyczek na dzień 31 marca 2023 roku zaprezentowanych w nocie 29.2 oraz nocie 16.2.
31.5. Ryzyko związane z płynnością
Spółka narażona jest na ryzyko płynności wynikające z relacji zobowiązań krótkoterminowych do aktywów obrotowych. Spółka
monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy
wymagalności/zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta należności, pozostałych aktywów
finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej.
Celem Spółki jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania poprzez korzystanie z rozmaitych
źródeł finansowania, takich jak kredyty bankowe i pożyczki oraz umowy leasingu oraz umowy faktoringu pełnego.
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2023
oraz za 15 miesięcy tj. okres od 1 stycznia 2022 do 31 marca 2023 sporządzone w tys. PLN
2022/2023
82
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania
finansowego.
W celu ograniczania ryzyka utraty płynności, Spółka utrzymuje odpowiednią ilość środków pieniężnych, a także
zawiera umowy o linie kredytowe, które służą jako dodatkowe zabezpieczenie płynności. Do finansowania zakupów
inwestycyjnych Spółka wykorzystuje środki własne lub długoterminowe umowy leasingu, zapewniając odpowiednią
trwałość struktury finansowania dla tego rodzaju aktywów. Zarządzanie płynnością wspomagane jest przez system
raportowania prognoz płynności obowiązujący w Spółce.
Obecna sytuacja finansowa Spółki w zakresie płynności i dostępu do zewnętrznych źródeł finansowania nie
stwarza zagrożeń dla finansowania jej działalności. W zakończonym okresie sprawozdawczym Zarząd Spółki odnowił linie
kredytowe na finansowanie działalności bieżącej na okres kolejnych trzech lat.
Tabela poniżej przedstawia instrumenty finansowe Spółki na dzień 31 marca 2023 roku oraz na dzień 31 marca 2022
i 31 grudnia 2021 roku wg daty ich zapadalności na podstawie umownych płatności. Terminy płatności zobowiązań z tytułu
dostaw i usług zostały zaprezentowane w nocie 26.
31 marca 2023 (badane)
Kategoria instrumentu finansowego
do 1 roku
1 do 2 lat
2 do 5 lat
powyżej 5 lat
Razem
Kredyty bankowe
36 269
170 652
0
0
206 920
Zobowiązania z tytułu leasingu
1 930
1 757
4 812
27 344
35 844
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe zobowiązania
282 352
0
0
0
282 352
Zobowiązania z tytułu pochodnych instrumentów
finansowych
6 877
578
0
0
7 455
Pożyczki otrzymane
23 500
0
0
0
23 500
Razem
350 927
172 987
4 812
27 344
556 071
Odsetki od leasingu
1 656
1 453
3 435
41 137
47 681
Odsetki od pożyczek
310
0
0
0
310
31 marca 2022 (niebadane)
Kategoria instrumentu finansowego
do 1
roku
1 do 2 lat
2 do 5 lat
powyżej 5
lat
Razem
Kredyty bankowe
1 532
0
161 033
0
162 565
Zobowiązania z tytułu leasingu
580
316
393
26 408
27 697
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe zobowiązania
185 177
0
0
0
185 177
Zobowiązania z tytułu pochodnych
instrumentów finansowych
15 436
35 634
20 580
0
71 650
Pożyczki otrzymane
28 500
0
0
0
28 500
Razem
231 225
35 950
182 006
26 408
475 589
Odsetki od leasingu
1 025
971
2 728
38 091
42 815
Odsetki od pożyczek
135
0
0
0
135
31 grudnia 2021 (badane)
Kategoria instrumentu finansowego
do 1 roku
1 do 2 lat
2 do 5 lat
powyżej 5
lat
Razem
Kredyty bankowe
6 299
0
85 917
0
92 216
Zobowiązania z tytułu leasingu
756
358
295
24 946
26 354
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe zobowiązania
178 202
0
0
0
178 202
Zobowiązania z tytułu pochodnych
instrumentów finansowych
4 060
21 038
16 293
0
41 391
Pożyczki otrzymane
28 500
0
0
0
28 500
Razem
217 817
21 396
102 505
24 946
366 664
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2023
oraz za 15 miesięcy tj. okres od 1 stycznia 2022 do 31 marca 2023 sporządzone w tys. PLN
2022/2023
83
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania
finansowego.
Odsetki od leasingu
999
976
2 719
38 989
43 683
Odsetki zapłacone od pożyczek
388
0
0
0
388
31.6. Ryzyko klimatyczne
Identyfikacji ryzyk fizycznych związanych z klimatem dokonano na podstawie dokumentu przyjętego uchwałą nr 67 Rady
Ministrów z dnia 16 lipca 2019 r. w sprawie przyjęcia „Polityki ekologicznej państwa 2030 – strategii rozwoju w obszarze
środowiska i gospodarki wodnej” (Dz. U. z dnia 6 września 2019 r., poz. 794). Stanowią one podstawę pozostałych,
określonych ryzyk, istotnych dla Grupy Kapitałowej FORTE.
Mając na uwadze fakt, że spółki Grupy Kapitałowej realizują jednolity kierunek działalności oraz są powiązane procesowo
(w szczególności TANNE Sp. z o.o.) należy uznać, że ryzyka dotyczące Spółki są jednakowe dla spółek Grupy Kapitałowej
FORTE.
Jednocześnie na uwagę zasługuje fakt, że profil prowadzonej działalności nie należy do sektorów najbardziej dotkniętych
skutkami zmian klimatu.
Nie mniej jednak w poniższej tabeli przedstawiono wykaz ryzyk klimatycznych uznanych za istotne dla organizacji.
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2023 oraz za 15 miesięcy tj. okres od 1 stycznia 2022 do 31 marca
2023 sporządzone w tys. PLN
2022/2023
84
Zasady (polityki) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego
sprawozdania finansowego.
Ryzyko
Zagrożnie / szansa
Horyzont czasowy
Zarządzanie
Ryzyka fizyczne (nagłe i długotrwałe)
Wzrost średniej temperatury
Zagrożenie zmianą bioróżnorodności, okresów wegetacyjnych i
wywołanie nagłych zjawisk pogodowych
krótki-średni-długookresowy
Polityka zarządzania opiera się na "zasadach
prewencji" tj. podejmowaniu działań które mają na
celu zapobieganiu zmianom klimatu oraz stosowaniu
"działań adaptacyjnych" - rozwiązań łagodzących
skutki określonych ryzyk
Nagle zjawiska pogodowe, takie jak: wiatry,
huragany, nawalne deszcze, susze lub powodzie
Zagrożenie występujące na terenie całego kraju, również w
województwach podlaskim i mazowieckim powodują coraz
częstsze i dłuższe fale upałów, które na przemian z nawalnymi
deszczami będą skutkować podtopieniami miejskimi,
zagrożeniami dla sieci energetycznych i wodno-kanalizacyjnych
oraz skutkować niedoborami wody.
krótki-średni-długookresowy
Zmiana składu gatunkowego drzewostanów oraz
osłabienie ich kondycji
Zagrożenie osłabieniem drzewostanu obserwowane na terenie
całego kraju, głównie w woj.. pomorskim i śląskim powoduje że
drzewa są bardziej podatne na uszkodzenia powodowane
wiatrem. Jednocześnie szansą jest możliwość pozyskanie drewna
z wyłomów
krótki-średni-długookresowy
Zakup drewna z lasów zarządzanych w zrównoważony
sposób, kontrola łańcucha dostaw
Ryzyka związane z regulacjami prawa
Regulacje dotyczące gospodarki o obiegu
zamkniętym
Zagrożenie niedostosowanie prawa do zasad gospodarki obiegu
zamkniętego powoduje spowolnienie działań mających na celu
ograniczanie zmian klimatu
krótki-średni-długookresowy
Prowadzenie działań w zgodzie z zasadami gospodarki
obiegu zamkniętego (GOZ) jest wpisane w politykę
Grupy FORTE. Od kilku lat wdrażamy i doskonalimy
działania dążące do redukcji odpadów i efektywnego
ich wykorzystania (odzysku) w sposób najmniej
uciążliwy dla środowiska. Częsta zmienność regulacje
prawnych i coraz bardziej rygorystyczne wymogi, są
na bieżąco monitorowane i wdrażane w celu
zachowania zgodności.
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień
31 marca 2023 oraz za 15 miesięcy tj. okres od 1 stycznia 2022 do 31 marca
2023 sporządzone w tys. PLN
2022/2023
85
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Rozbieżność prawa Europejskiego z prawem
polskim w zakresie emisji gazów cieplarnianych i jej
ograniczania
Zagrożenie niedostosowania prawa polskiego do dynamicznych
zmian w prawie Europejskim w zakresie emisji gazów
cieplarnianych bądź niespójność wymogów, skutkuje brakiem
możliwości planowania długookresowych działań mających na
celu ograniczanie emisji gazów cieplarnianych
krótki-średni-długookresowy
Zarządzanie systemem EU_ETS podlega bieżącemu
nadzorowi i doskonaleniu. Wewnętrzne procesy są
pod szczególnym nadzorem w szczególności w
zakresie zmiennych, często niespójnych wymogów
w zakresie spełniania kryteriów zrównoważonego
rozwoju.
Ryzyka technologiczne i techniczne
Emisyjność instalacji energetycznych
Zagrożenie utrzymywaniem się wysokich cen energii ze źródeł
odnawialnych, powodowane przewagą energii ze spalania paliw
kopalnych.
Zagrożenie - emisja gazów cieplarnianych powodująca zmiany
klimatyczne z instalacji spalania paliw
Szansa - rozwój i pozyskanie energii cieplnej z odpadów (GOZ)
krótki-średni-długookresowy
Zgodnie z Polityką Grupy FORTE realizowane są i
planowane w horyzoncie długofalowym - działania
mające na celu zarówno ograniczenie zużycia energii
jak i jej pozyskanie ze źródeł odnawialnych.
Odporność infrastruktury na nagłe zjawiska
pogodowe
Zagrożenie uszkodzenia bądź utraty infrastruktury (budynki,
budowle, infrastruktura) wskutek nagłych zjawisk pogodowych
krótki-średni-długookresowy
Podstawę zarządzania ryzykiem stanowi bieżące
trzymywanie infrastruktury w pełnej sprawności i
dobrym stanie technicznym oraz funkcjonowanie
procedur kryzysowych.
Ryzyka rynkowe
Zmieniające się preferencje klientów
Zagrożenie utrata klientów z powodu zmiany ich preferencji w
kierunku firm i spółek skutecznie
przeciwdziałających kryzysowi klimatycznemu
Szansa - nowy kierunek rozwoju wyrobów o cechach przyjaznych
dla środowiska
krótki-średni-długookresowy
Grupa FORTE realizuje przyjęty kierunek zarządzania
środowiskowego zgodnie z normą ISO 14 000 i
doskonali procesy zgodnie z zasadami
zrównoważonego rozwoju, w ramach którego
realizowane są również działania mające na celu
rozpoznanie preferencji klientów i wdrożenie wyrobów
o niskim śladzie węglowym.
Wzrost cen materiałów i usług
Zagrożenie wzrostem kosztów surowców, materiałów i usług
spowodowanym przez inne ryzyka klimatyczne
krótki-średni-długookresowy
Bieżące monitorowanie rynku i planowanie działań
ograniczających negatywne skutki wzrostu cen na
prowadzoną działalność
Współpraca z dostawcami
Zagrożeniem jest ograniczona baza dostawców badająca swój
wpływ na środowisko. Szansą może być redukcja wpływu
środowiskowego produktu poprzez wdrożenie kryteriów
środowiskowych w umowach
krótki-średni-długookresowy
Realizowana jest ocena wybranych dostawców w
zakresie spełniania norm
i wymogów środowiskowych
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2023
oraz za 15 miesięcy tj. okres od 1 stycznia 2022 do 31 marca 2023 sporządzone w tys. PLN
2022/2023
86
Zasady (polityki) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego
sprawozdania finansowego.
32. Zarządzanie kapitałem
Głównym celem zarządzania kapitałem Spółki jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników
kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Spółki i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy.
Spółka zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania
lub skorygowania struktury kapitałowej, Spółka może zmienić wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał
akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. W okresie 15 miesięcy zakończonym dnia 31 marca 2023 roku i 31 marca 2022 roku
oraz 12 miesięcy zakończonym 31 grudnia 2021 roku nie wprowadzono żadnych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących
w tym obszarze.
Spółka monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia netto do sumy kapitałów
powiększonych o zadłużenie netto.
Pozycja
31.03.2023
(badane)
31.03.2022
(niebadane)
31.12.2021
(badane)
Oprocentowane kredyty i pożyczki
230 878
191 472
120 868
Zobowiązania z tytułu leasingu
35 844
27 697
26 354
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
zobowiązania, rezerwy i rozliczenia międzyokresowe
309 069
276 005
239 022
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
20 846
29 972
14 012
Zadłużenie netto
554 944
465 202
372 232
Kapitał podstawowy
23 931
23 931
23 931
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
114 556
114 556
114 556
Pozostałe kapitały rezerwowe
14 547
-57 093
-32 543
Zyski zatrzymane
277 989
419 165
430 688
Kapitał razem
431 022
500 558
536 632
Kapitał i zadłużenie netto
985 966
965 760
908 864
Wskaźnik dźwigni finansowej w %
56,28
48,17
40,96
33. Transakcje z udziałem Zarządu, kluczowego kierownictwa lub członków ich najbliższych rodzin
Program Motywacyjny wprowadzony na lata 2014-2016 dla Członków Zarządu zakończył się i na dzień bilansowy nie występują
żadne inne programy motywacyjne oparte na akcjach.
33.1. Podmiot o znaczącym wpływie na Spółkę
Informacja o podmiotach posiadających powyżej 5% udziałów w kapitale jednostki została przedstawiona w nocie 22.1.
33.2. Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi
Wszelkie transakcje z podmiotami powiązanymi są przeprowadzane na warunkach stosowanych przez Spółkę w relacjach
z podmiotami niepowiązanymi.
33.3. Informacja o podmiotach powiązanych osobowo
MaForm Holding AG posiada 43,23% udziałów w kapitale zakładowym FABRYK MEBLI „FORTE” S.A. Pan Maciej Formanowicz –
Prezes Zarządu FABRYK MEBLI „FORTE” S.A. posiada 100% udziałów w MaForm Holding AG.
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2023
oraz za 15 miesięcy tj. okres od 1 stycznia 2022 do 31 marca 2023 sporządzone w tys. PLN
2022/2023
87
Zasady (polityki) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania
finansowego.
33.4. Wynagrodzenie wyższej kadry kierowniczej Spółki
Wynagrodzenie wypłacone lub należne członkom Zarządu oraz członkom Rady Nadzorczej Spółki:
Wynagrodzenie Zarządu, w tym:
Okres 15 miesięcy
zakończony
31.03.2023
Okres 15 miesięcy
zakończony
31.03.2022
Okres 12 miesięcy
zakończony
31.12.2021
w przedsiębiorstwie Emitenta
11 002
15 034
13 939
Maciej Formanowicz
4 358
6 779
6 539
Maria Małgorzata Florczuk
1 649
2 082
1 873
Mariusz Jacek Gazda
1 649
2 082
1 873
Andreas Disch
1 784
2 390
2 147
Walter Stevens
1 562
1 701
1 507
z tytułu pełnienia funkcji we władzach
jednostek zależnych:
765
657
578
Maciej Formanowicz
765
657
578
Rada Nadzorcza
Okres 15 miesięcy
zakończony
31.03.2023
Okres 15 miesięcy
zakończony
31.03.2022
Okres 12 miesięcy
zakończony
31.12.2021
Stanisław Krauz
0
54
54
Jerzy Lucjan Smardzewski
75
83
68
Zbigniew Mieczysław Sebastian
105
116
95
Bernard Woźniak
105
101
80
Piotr Marek Szczepiórkowski
75
83
68
Jacek Tucharz
1
68
68
Jakub Stanisław Papierski
75
15
0
Agnieszka Maryla Zalewska
75
15
0
Razem
511
535
433
Wynagrodzenie wypłacone lub należne pozostałym członkom głównej kadry kierowniczej:
Wynagrodzenie wypłacone lub należne pozostałym
członkom głównej kadry kierowniczej
31.03.2023
(badane)
31.03.2022
(niebadane)
31.12.2021
(badane)
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i
narzuty)
14 258
12 726
9 890
Świadczenia po okresie zatrudnienia
0
0
33
Razem
14 258
12 726
9 923
33.5. Udziały wyższej kadry kierowniczej w programie akcji pracowniczych
W okresie sprawozdawczym programy akcji pracowniczych nie występowały.
34. Struktura zatrudnienia
Przeciętne zatrudnienie w Spółce kształtowało się następująco:
Przeciętne zatrudnienie
31.03.2023
31.03.2022
31.12.2021
Zarząd Jednostki Dominującej
5
5
5
Administracja
304
289
273
Dział sprzedaży
332
398
398
Pion produkcji
1 770
2 235
2 267
Pozostali
147
164
164
Razem
2 558
3 091
3 107
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2023
oraz za 15 miesięcy tj. okres od 1 stycznia 2022 do 31 marca 2023 sporządzone w tys. PLN
2022/2023
88
Zasady (polityki) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania
finansowego.
35. Zdarzenia następujące po dacie bilansu
W dniu 27 kwietnia 2023 roku rezygnację z pełnienia funkcji w Zarządzie Spółki z upływem dnia 31 sierpnia 2023 roku złożył Pan
Maciej Formanowicz – Prezes Zarządu Spółki. W tym samym dniu Rada Nadzorcza Spółki powołała z dniem 1 września 2023 roku
Panią Marię Małgorzatę Florczuk dotychczasową Członkinię Zarządu na Prezesa Zarządu Spółki.
Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych:
Główny Księgowy
Anna Wilczyńska
Podpisy Członków Zarządu:
Prezes Zarządu
Maciej Formanowicz
Członek Zarządu
Maria Małgorzata Florczuk
Członek Zarządu
Mariusz Jacek Gazda
Członek Zarządu
Walter Stevens
Ostrów Mazowiecka, dnia 28 czerwca 2023 roku