JSF_2024-03-31.xhtml

FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2024 oraz za 12
miesięcy tj. okres od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024 sporządzone w tys. PLN
2023
2
SPIS TREŚCI
Wybrane dane finansowe ......................................................................................................................................... 4
JEDNOSTKOWY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT .......................................................................................................... 5
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW .................................................................. 6
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (BILANS) ....................................................................... 7
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH .............................................................................. 9
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITAŁACH WŁASNYCH...................................................................11
1. Informacje ogólne ...........................................................................................................................................13
1.1. Profesjonalny osąd ..............................................................................................................................17
1.2. Stawki amortyzacyjne ..........................................................................................................................17
1.3. Niepewność szacunków ........................................................................................................................17
2. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego ...........................................................................................18
3. Opis sytuacji finansowej FABRYK MEBLI „FORTE” .............................................................................................19
4. Korekta błędu .................................................................................................................................................19
5. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości/ zasad prezentacji danych w sprawozdaniu finansowym/
nowe standardy...............................................................................................................................................20
6. Istotne zasady rachunkowości ..........................................................................................................................25
6.1. Udziały i akcje w jednostkach zależnych, stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach ........................25
6.2. Przychody ...........................................................................................................................................26
6.3. Zysk netto na akcję .............................................................................................................................26
6.4. Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej ...................................................................................26
6.5. Koszty finansowania zewnętrznego .......................................................................................................27
6.6. Odprawy emerytalne ............................................................................................................................27
6.7. Płatności w formie akcji własnych .........................................................................................................27
6.8. Podatki ...............................................................................................................................................28
6.9. Rzeczowe aktywa trwałe ......................................................................................................................29
6.10. Wartości niematerialne .........................................................................................................................29
6.11. Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych .................................................................................30
6.12. Zapasy ................................................................................................................................................31
6.13. Aktywa finansowe ................................................................................................................................31
6.14. Utrata wartości aktywów finansowych ...................................................................................................32
6.15. Zobowiązania finansowe oraz pozostałe zobowiązania............................................................................33
6.16. Rachunkowość zabezpieczeń ................................................................................................................33
6.17. Pochodne instrumenty finansowe .........................................................................................................34
6.18. Rezerwy ..............................................................................................................................................34
6.19. Inwestycje wyceniane metodą praw własności ......................................................................................34
7. Informacje dotyczące segmentów działalności ...................................................................................................34
8. Sezonowość działalności ..................................................................................................................................35
9. Przychody i koszty ...........................................................................................................................................36
9.1. Przychody ze sprzedaży .......................................................................................................................36
9.2. Koszt własny sprzedaży ........................................................................................................................37
9.3. Pozostałe przychody operacyjne ...........................................................................................................37
9.4. Pozostałe koszty operacyjne .................................................................................................................37
9.5. Przychody finansowe ...........................................................................................................................38
9.6. Koszty finansowe .................................................................................................................................38
9.7. Koszty według rodzajów .......................................................................................................................38
9.8. Koszty amortyzacji ujęte w rachunku zysków i strat ...............................................................................39
9.9. Koszty świadczeń pracowniczych ..........................................................................................................39
10. Podatek dochodowy.........................................................................................................................................39
10.1. Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej ...........................................................................................40
10.2. Odroczony podatek dochodowy ............................................................................................................41
11. Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS .........................................................................................................43
12. Zobowiązania z tytułu umów leasingu ...............................................................................................................43
13. Świadczenia pracownicze .................................................................................................................................44
13.1. Świadczenia emerytalne oraz inne świadczenia po okresie zatrudnienia ...................................................44
14. Rzeczowe aktywa trwałe ..................................................................................................................................46
15. Wartości niematerialne ....................................................................................................................................49
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2024 oraz za 12
miesięcy tj. okres od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024 sporządzone w tys. PLN
2023
3
16. Inwestycje w jednostki zależne i współkontrolowane. ........................................................................................52
16.1. Inwestycje w jednostki zależne .............................................................................................................52
16.2. Inwestycje wyceniane metodą praw własności ......................................................................................53
16.3. Opis zabezpieczeń ustanowionych na długoterminowych aktywach finansowych ......................................55
16.4. Testy na utratę wartości akcji i udziałów w jednostkach zależnych ..........................................................55
17. Inne długoterminowe aktywa finansowe ...........................................................................................................55
18. Zapasy ............................................................................................................................................................56
19. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe ....................................................57
20. Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe ...................................................................................................58
21. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ....................................................................................................................58
22. Kapitał podstawowy i kapitały zapasowe/ rezerwowe .........................................................................................59
22.1. Kapitał podstawowy .............................................................................................................................59
22.2. Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej ....................................................................59
22.3. Kapitały rezerwowe .............................................................................................................................60
22.4. Zyski zatrzymane .................................................................................................................................60
23. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty ..........................................................................................61
24. Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki ......................................................................................................62
25. Dotacje rządowe .............................................................................................................................................65
26. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania (krótkoterminowe) ........................................65
27. Rezerwy ..........................................................................................................................................................67
28. Poręczenie udzielone spółkom zależnym oraz zobowiązania warunkowe ..............................................................67
Udzielone poręczenia .......................................................................................................................................67
Zobowiązania warunkowe ................................................................................................................................68
28.1. Sprawy sądowe ...................................................................................................................................68
29. Informacje o podmiotach powiązanych .............................................................................................................68
29.1. Transakcje z podmiotami powiązanymi kapitałowo.................................................................................68
29.2. Pozostałe transakcje ............................................................................................................................70
29.2.1 Udzielone pożyczki ............................................................................................. 70
29.2.2 Otrzymane pożyczki ........................................................................................... 71
30. Instrumenty finansowe ....................................................................................................................................71
30.1. Wartość bilansowa ...............................................................................................................................71
30.2. Wartość godziwa .................................................................................................................................74
30.3. Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat dotyczących instrumentów finansowych ujęte
w rachunku zysków i strat ....................................................................................................................76
31. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym ................................................................................................77
31.1. Zastosowane kursy walutowe oraz stopy procentowe .............................................................................77
31.2. Ryzyko stopy procentowej ....................................................................................................................77
31.3. Ryzyko walutowe .................................................................................................................................79
31.3.1 Pochodne instrumenty finansowe ....................................................................... 80
31.4. Ryzyko kredytowe................................................................................................................................82
31.5. Ryzyko związane z płynnością ..............................................................................................................84
31.6. Ryzyko klimatyczne ..............................................................................................................................85
32. Zarządzanie kapitałem .....................................................................................................................................88
33. Transakcje z udziałem Zarządu, kluczowego kierownictwa lub członków ich najbliższych rodzin............................88
33.1. Podmiot o znaczącym wpływie na Spółkę ..............................................................................................88
33.2. Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi ......................................................................................88
33.3. Informacja o podmiotach powiązanych osobowo ...................................................................................88
33.4. Wynagrodzenie wyższej kadry kierowniczej Spółki .................................................................................88
33.5. Udziały wyższej kadry kierowniczej w programie akcji pracowniczych......................................................89
34. Struktura zatrudnienia .....................................................................................................................................89
35. Zdarzenia następujące po dacie bilansu ............................................................................................................90
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2024 oraz za 12
miesięcy tj. okres od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024 sporządzone w tys. PLN
2023
4
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego
sprawozdania finansowego.
Wybrane dane finansowe
01.04.2023-
31.03.2024
(badane)
w tys. PLN
01.01.2022-
31.03.2023
(przekształcone,
niebadane)
w tys. PLN
01.04.2023-
31.03.2024
(badane)
w tys. EUR
01.01.2022-
31.03.2023
(przekształcone,
niebadane)
w tys. EUR
Przychody netto ze sprzedaży produktów,
towarów, materiałów i usług
920 401
1 338 774
207 601
285 410
Zysk z działalności operacyjnej
-62 262
-89 078
-14 044
-18 990
Zysk przed opodatkowaniem
-60 885
-106 743
-13 733
-22 756
Zysk okresu
-53 401
-95 088
-12 045
-20 272
Całkowite dochody netto okresu
35 356
-48 000
7 975
-10 233
Przepływy pieniężne netto z działalności
operacyjnej
23 492
32 388
5 299
6 905
Przepływy pieniężne netto z działalności
inwestycyjnej
-27 580
-76 318
-6 221
-16 270
Przepływy pieniężne netto z działalności
finansowej
-1 887
54 865
-426
11 697
Zwiększenie / (zmniejszenie) netto stanu
środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
-6 088
10 956
-1 373
2 336
Liczba akcji (w szt.)
23 930 769
23 930 769
23 930 769
23 930 769
Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda
na jedną akcję (w zł /EUR)
0,00
0,00
0,00
0,00
Zysk/(strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/
EUR)
-2,23
-3,97
-0,50
-0,85
31.03.2024
(badane)
31.03.2023
(przekształcone,
niebadane)
31.03.2024
(badane)
31.03.2023
(przekształcone,
niebadane)
Suma aktywów
991 309
942 696
230 489
201 625
Zobowiązania razem
554 544
541 287
128 937
115 771
Zobowiązania długoterminowe
60 201
218 090
13 997
46 645
Zobowiązania krótkoterminowe
494 343
323 197
114 939
69 126
Kapitał własny
436 765
401 409
101 552
85 854
Kapitał podstawowy
23 931
23 931
5 564
5 118
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł
/EUR)
18,25
16,77
4,24
3,59
Poszczególne pozycje aktywów i pasywów stan na dzień 31 marca 2024 roku przeliczono wg kursu średniego NBP
EUR z dnia 29.03.2024 roku (1 EUR = 4,3009 zł). Natomiast pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów
pieniężnych za okres 12 miesięcy tj. od 01.04.2023 do 31.03.2024 przeliczono wg kursu NBP stanowiącego średnią
arytmetyczną średnich kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca (1 EUR średni = 4,4335 zł).
Poszczególne pozycje aktywów i pasywów stan na dzień 31 marca 2023 roku przeliczono wg kursu średniego NBP
EUR z dnia 31.03.2023 roku (1 EUR = 4,6755 zł). Natomiast pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów
pieniężnych za okres 15 miesięcy tj. od 01.01.2022 do 31.03.2023 przeliczono wg kursu NBP stanowiącego średnią
arytmetyczną średnich kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca (1 EUR średni = 4,6907 zł).
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2024 oraz za 12
miesięcy tj. okres od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024 sporządzone w tys. PLN
2023
5
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego
sprawozdania finansowego.
JEDNOSTKOWY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
Rachunek zysków i strat
Nota
od 01.04.2023
do 31.03.2024
(badane)
od 01.01.2022
do 31.03.2023
(przekształcone,
niebadane)
Przychody ze sprzedaży
9.1
920 401
1 338 774
Koszt własny sprzedaży
9.2
685 544
1 011 997
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży
234 858
326 777
Pozostałe przychody operacyjne
9.3
1 544
8 175
Koszty sprzedaży
222 214
329 626
Koszty ogólnego zarządu
71 677
86 010
Pozostałe koszty operacyjne
9.4
4 773
8 394
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
-62 262
-89 078
Przychody finansowe
9.5
18 139
7 414
Koszty finansowe
9.6
14 817
20 097
Udział w zysku/stracie jednostek podporządkowanych
wycenianych metodą praw własności
16.2
-1 946
-4 982
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
-60 885
-106 743
Podatek dochodowy
10
-7 484
-11 655
Zysk (strata) z działalności kontynuowanej
-53 401
-95 088
Zysk (strata) okresu
-53 401
-95 088
Zysk/strata na akcję
od 01.04.2023
do 31.03.2024
(badane)
od 01.01.2022
do 31.03.2023
(przekształcone,
niebadane)
Podstawowy zysk/(strata) przypadający na jedną akcję
z działalności kontynuowanej
-2,23
-3,97
Zysk/(Strata) na jedną akcję
-2,23
-3,97
Rozwodniony zysk przypadający na jedną akcję z
działalności kontynuowanej
-2,23
-3,97
Rozwodniony zysk/(strata) na jedną akcję
-2,23
-3,97
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2024 oraz za 12
miesięcy tj. okres od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024 sporządzone w tys. PLN
2023
6
Zasady (polityki) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania
finansowego.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
Sprawozdanie z innych całkowitych dochodów
Nota
od 01.04.2023
do 31.03.2024
(badane)
od 01.01.2022
do 31.03.2023
(przekształcone,
niebadane)
Zysk (strata) okresu
-53 401
-95 089
Inne całkowite dochody przed opodatkowaniem
109 323
58 007
Pozycje, które w przyszłości nie zostaną
przeklasyfikowane do rachunku zysków i strat
-565
411
Przeszacowanie zobowiązań z tytułu świadczeń
pracowniczych
13.1
-565
411
Pozycje, które w przyszłości mogą zostać
przeklasyfikowane do rachunku zysków i strat
109 888
57 596
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych
1 087
547
Inne całkowite dochody z tytułu zabezpieczenia przepływów
pieniężnych
31.3.1
108 801
57 049
Podatek dochodowy związany ze składnikami innych
całkowitych dochodów, które nie zostaną
przeklasyfikowane do zysku lub straty
-106
78
Podatek odroczony dotyczący świadczeń pracowniczych
-106
78
Podatek dochodowy związany ze składnikami innych
całkowitych dochodów, które zostaną
przeklasyfikowane do zysku lub straty
20 672
10 839
Podatek dochodowy dotyczący rachunkowości zabezpieczeń
20 672
10 839
Inne całkowite dochody netto
88 757
47 089
Całkowite dochody ze okres
35 356
-48 000
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2024 oraz za 12
miesięcy tj. okres od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024 sporządzone w tys. PLN
2023
7
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego
sprawozdania finansowego.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (BILANS)
Sprawozdanie z sytuacji finansowej
Nota
31.03.2024
(badane)
31.03.2023
(przekształcone,
niebadane)
Aktywa trwałe
583 406
573 172
Rzeczowe aktywa trwałe
14
286 921
281 106
Wartości niematerialne
15
15 783
15 661
Inwestycje w jednostkach zależnych
16
207 133
166 684
Inne długoterminowe aktywa finansowe
17
12 169
46 530
Nieruchomości inwestycyjne
0
40 078
Należności z tytułu pochodnych instrumentów
finansowych
31.3.1
61 400
23 113
Aktywa obrotowe
407 904
369 524
Aktywa obrotowe inne niż przeznaczone do sprzedaży
407 904
369 524
Zapasy
18
131 581
152 223
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
należności
19
149 982
173 443
Należności z tytułu pochodnych instrumentów
finansowych
31.3.1
63 059
0
Należności z tytułu podatku dochodowego
19
10 016
18 451
Pozostałe aktywa finansowe
20
34 198
250
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
21
19 069
25 157
SUMA AKTYWÓW
991 309
942 696
Sprawozdanie z sytuacji finansowej
Nota
31.03.2024
(badane)
31.03.2023
(przekształcone,
niebadane)
Kapitał własny ogółem
436 765
401 409
Kapitał podstawowy
22.1
23 931
23 931
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości
nominalnej
22.2
114 556
114 556
Pozostałe kapitały rezerwowe
22.3
123 104
34 347
Zyski zatrzymane
22.4
175 175
228 576
Zobowiązania długoterminowe
60 201
218 090
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
10.2
19 576
6 494
Rezerwa na świadczenia po okresie zatrudnienia
13
3 755
3 194
Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki
24
0
170 652
Dotacje rządowe
25
1 413
1 019
Zobowiązania z tytułu leasingu
12
33 074
33 913
Inne długoterminowe zobowiązania finansowe
16.2
2 383
2 240
Zobowiązania z tytułu pochodnych instrumentów
finansowych
31.3.1
0
578
Zobowiązania krótkoterminowe
494 343
323 197
Zobowiązania krótkoterminowe inne niż związane z
aktywami przeznaczonymi do sprzedaży
494 343
323 197
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
zobowiązania
26
277 562
273 553
Zobowiązania z tytułu umów z klientami
843
1 463
Dotacje rządowe
25
320
339
Bieżąca część oprocentowanych kredytów bankowych i
pożyczek
24
211 282
36 269
Zobowiązania z tytułu leasingu
12
1 782
1 941
Zobowiązania z tytułu pochodnych instrumentów
finansowych
31.3.1
0
6 877
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2024 oraz za 12
miesięcy tj. okres od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024 sporządzone w tys. PLN
2023
8
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego
sprawozdania finansowego.
Rezerwa na świadczenia po okresie zatrudnienia
27
538
447
Pozostałe rezerwy
27
2 016
2 310
Zobowiązania razem
554 544
541 287
SUMA PASYWÓW
991 309
942 696
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2024 oraz za 12
miesięcy tj. okres od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024 sporządzone w tys. PLN
2023
9
Zasady (polityki) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego
sprawozdania finansowego.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych
Nota
od 01.04.2023
do 31.03.2024
(badane)
od 01.01.2022
do 31.03.2023
(przekształcone,
niebadane)
Przepływy środków pieniężnych z działalności
operacyjnej
Zysk (strata) okresu
-53 401
-95 089
Korekty o pozycje:
68 457
150 709
Udział w zysku/stracie jednostek wycenianych Metodą Praw
Własności
16.2
1 946
4 982
Amortyzacja
9.7
24 507
30 077
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
-7 460
742
Przychody z tytułu odsetek
-1 870
-1 777
Koszty z tytułu odsetek
14 375
9 671
Przychody z tytułu dywidend
9.5
-3 722
-4 200
Zysk (strata) na działalności inwestycyjnej
-105
2 314
Zmiana stanu należności
23 379
-2 356
Zmiana stanu zapasów
20 642
18 005
Zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem kredytów i pożyczek
4 272
103 065
Zmiana stanu rezerw
-225
-344
Zmiany wynikające ze zmian wartości godziwej
0
1 013
Podatek w rachunku zysków i strat
10
-7 484
-11 655
Inne korekty
202
1 172
Środki pieniężne wygenerowane z działalności
operacyjnej
15 057
55 620
Podatek dochodowy zapłacony (zwrócony)
8 435
-23 232
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej
23 492
32 388
Przepływy środków pieniężnych z działalności
inwestycyjnej
Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych
613
2 493
Sprzedaż nieruchomości inwestycyjnych
0
5 500
Nabycie wartości niematerialnych
-223
-53
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych
-30 193
-33 893
Inwestycje w nieruchomości
-50
-126
Nabycie udziałów w jednostkach powiązanych
0
-1 000
Nabycie udziałów w jednostkach pozostałych
-698
-9 331
Nabycie udziałów w jednostkach wycenianych Metodą Praw
Własności
0
-13 378
Sprzedaż innych instrumentów dłużnych i kapitałowych
0
200
Dywidendy otrzymane
9.5
3 722
4 200
Odsetki otrzymane
30
471
Spłata pożyczek udzielonych podmiotom powiązanym
0
8 673
Spłata pożyczek udzielonych podmiotom pozostałym
0
700
Udzielone pożyczki podmiotom powiązanym
-781
-40 095
Udzielone pożyczki podmiotom pozostałym
0
-680
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
-27 580
-76 318
Przepływy środków pieniężnych z działalności
finansowej
Wpływy z tytułu zaciągnięcia pożyczek/kredytów
24
14 941
114 861
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu
12
-2 029
-2 367
Odsetki zapłacone
-14 799
-9 768
Wypłata dywidendy
23
0
-47 862
Środki pieniężne netto z działalności finansowej
-1 887
54 865
Zwiększenie (zmniejszenie) netto stanu środków
pieniężnych i ich ekwiwalentów przed skutkami zmian
kursów wymiany
-5 975
10 936
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2024 oraz za 12
miesięcy tj. okres od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024 sporządzone w tys. PLN
2023
10
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego
sprawozdania finansowego
Różnice kursowe netto (z przeliczenia BO)
-113
20
Zwiększenie (zmniejszenie) netto stanu środków
pieniężnych i ich ekwiwalentów
-6 088
10 956
Środki pieniężne na początek okresu
25 157
14 201
Środki pieniężne na koniec okresu, w tym:
19 069
25 157
o ograniczonej możliwości dysponowania
15
109
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2024 oraz za 12
miesięcy tj. okres od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024 sporządzone w tys. PLN
2023
11
Zasady (polityki) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego
sprawozdania finansowego.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITAŁACH WŁASNYCH
za rok zakończony dnia 31 marca 2024 roku (badane)
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
Kapitał
podstawowy
Nadwyżka ze sprzedaży
akcji powyżej ich
wartości nominalnej
Zyski zatrzymane /
(straty) niepokryte
Pozostałe kapitały
rezerwowe
Kapitał własny
ogółem
Stan na początek okresu przed
przekształceniami
23 931
114 556
277 989
14 547
431 022
Połączenie z Forte Brand
0
0
-49 413
19 800
-29 613
Stan na początek okresu po przekształceniach
23 931
114 556
228 576
34 347
401 409
Wynik bieżący
0
0
-53 401
0
-53 401
Inne całkowite dochody netto
0
0
0
88 757
88 757
Całkowite dochody za okres
0
0
-53 401
88 757
35 356
Zmiany w kapitale własnym
0
0
-53 401
88 757
35 356
Stan na koniec okresu
23 931
114 556
175 175
123 104
436 765
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2024 oraz za 12
miesięcy tj. okres od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024 sporządzone w tys. PLN
2023
12
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
Za rok zakończony dnia 31 marca 2023 roku (przekształcone, niebadane)
Sprawozdanie ze zmian w
kapitale własnym
Kapitał podstawowy
Nadwyżka ze sprzedaży akcji
powyżej ich wartości
nominalnej
Zyski zatrzymane /
(straty) niepokryte
Pozostałe kapitały
rezerwowe
Kapitał własny ogółem
Stan na początek okresu przed
korektami
23 931
114 556
430 688
-32 543
536 632
Połączenie z Forte Brand
0
0
-59 162
19 800
-39 361
Stan na początek okresu po
korektach
23 931
114 556
371 526
-12 743
497 270
Wypłata dywidendy
0
0
-47 862
0
-47 862
Wynik bieżący
0
0
-95 089
0
-95 089
Inne całkowite dochody netto
0
0
0
47 089
47 089
Całkowite dochody za okres
0
0
-95 089
47 089
-48 000
Zmiany w kapitale własnym
0
0
-142 951
47 089
-95 861
Stan na koniec okresu
23 931
114 556
228 576
34 347
401 409
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2024 oraz za 12
miesięcy tj. okres od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024 sporządzone w tys. PLN
2023
13
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI ORAZ DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE
1. Informacje ogólne
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Fabryk Mebli „FORTE” S.A. obejmuje okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2024
oraz zawiera dane porównawcze za okres 15 miesięcy zakończony 31 marca 2023 roku.
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. powstała z przekształcenia FABRYK MEBLI „FORTE” Sp. z o.o. w Spółkę akcyjną w dniu
9 grudnia 1994 r. Pierwotnie tj. od dnia 17 czerwca 1992 r. Spółka prowadziła działalność pod firmą „FORTE” Sp. z o.o.
w dniu 25 listopada 1993 r. na mocy aktu notarialnego nastąpiło przyłączenie „FORTE” Sp. z o. o. do Spółki pod nazwą
FABRYKI MEBLI „FORTE” Sp. z o.o. Pod nazwą FABRYKI MEBLI „FORTE” Sp. z o.o. Spółka prowadziła działalność, aż do czasu
przekształcenia w Spółkę akcyjną.
Spółka jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy
w Białymstoku, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego (dawniej Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy
w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego), pod numerem KRS 0000021840.
Spółce nadano numer statystyczny REGON: 550398784.
Czas trwania Spółki jest nieoznaczony.
Podstawowym przedmiotem działania Spółki jest:
▪ produkcja mebli,
▪ świadczenie usług w zakresie marketingu, promocji, organizacji wystaw, konferencji,
▪ prowadzenie działalności handlowej w kraju oraz za granicą.
Siedziba Spółki znajduje się w Ostrowi Mazowieckiej przy ul. Białej 1.
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. swoją działalność prowadzi poprzez trzy krajowe Oddziały.
Oddziały zlokalizowane są:
Ostrów Mazowiecka, ul. Biała 1 – siedziba Jednostki Dominującej wraz z Zarządem oraz zakładem produkcyjnym;
Suwałki, ul. Północna 30 – zakład produkcyjny;
Hajnówka, ul. 3-go Maja 51 – zakład produkcyjny;
Zakład produkcyjny w Białymstoku ul. Generała Andersa 11 – był zakładem produkcyjnym Grupy do końca czerwca 2022 roku.
W kolejnych miesiącach zakład był przystosowywany do wynajmu dla spółki współzależnej SPECIFIC Sp. z o.o. pod działalność
polegającą na produkcji mebli tapicerowanych, której uruchomienie miało miejsce w dniu 15 maja 2023 roku.
Fabryki Mebli „FORTE” S.A. posiadają również własne salony meblowe w Ostrowi Mazowieckiej i Suwałkach. Salon we
Wrocławiu został zlikwidowany w kwietniu 2024 roku.
Skład Zarządu Spółki
Skład Zarządu Spółki na dzień 31 marca 2024 roku oraz na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji:
▪ Maria Małgorzata Florczuk– Prezes Zarządu
▪ Mariusz Jacek Gazda – Członek Zarządu
▪ Walter Stevens – Członek Zarządu
Zmiany w składzie Zarządu
W dniu 27 kwietnia 2023 roku rezygnację z pełnienia funkcji w Zarządzie Spółki z upływem dnia 31 sierpnia 2023 roku złożył
Pan Maciej Formanowicz – Prezes Zarządu. W tym samym dniu Rada Nadzorcza Spółki powołała z dniem 1 września 2023
roku Panią Marię Małgorzatę Florczuk, dotychczasowego Członka Zarządu, na Prezesa Zarządu Spółki.
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2024 oraz za 12
miesięcy tj. okres od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024 sporządzone w tys. PLN
2023
14
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
Skład Rady Nadzorczej
Skład Rady Nadzorczej na dzień 31 marca 2024 roku oraz na dzień publikacji sprawozdania:
• Maciej Formanowicz – Przewodniczący RN
• Zbigniew Mieczysław Sebastian – Wiceprzewodniczący RN
• Bernard Woźniak – Członek RN i Przewodniczący Komitetu Audytu
• Jerzy Lucjan Smardzewski – Członek RN
• Piotr Marek Szczepiórkowski – Członek RN
• Jakub Stanisław Papierski – Członek RN
• Agnieszka Maryla Zalewska – Członek RN
Zmiany w składzie Rady Nadzorczej
W dniu 6 września 2023 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki podjęło uchwałę o powołaniu z dniem 1 października
2023 roku Pana Macieja Formanowicza na Członka Rady Nadzorczej bieżącej kadencji (2022-2026). Ponadto, w związku ze
złożoną przez Pana Zbigniewa Sebastiana rezygnacją z pełnienia funkcji Przewodniczącego Rady Nadzorczej z upływem dnia
30 września 2023 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki powołało z dniem 1 października 2023 roku Pana Macieja
Formanowicza do pełnienia tej funkcji. Pan Zbigniew Sebastian objął funkcję Wiceprzewodniczącego. Od dnia 1 października
2023 roku Rada Nadzorcza Spółki liczy 7 członków.
Identyfikacja oraz zatwierdzenie sprawozdania finansowego
Spółka sporządziła jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy tj. od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024 roku,
które zostało zatwierdzone przez Zarząd do publikacji w dniu 20 czerwca 2024 roku.
Inwestycje Spółki
Spółka posiada inwestycje w następujących jednostkach zależnych i współkontrolowanych. Procentowy udział w kapitałach
spółek przedstawiał się następująco:
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2024 oraz za 12
miesięcy tj. okres od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024 sporządzone w tys. PLN
2023
15
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
Spółka
Siedziba
Zakres działalności
Rodzaj powiązania
Procentowy
udział Jednostki
Dominującej
w kapitale
31.03.2024
Procentowy
udział Jednostki
Dominującej
w kapitale
31.03.2023
MÖBELVERTRIEB FORTE GMBH
Bad Salzuflen (Niemcy)
Przedstawicielstwo handlowe
zależna, konsolidowana metodą pełną
100%
100%
FORTE MÖBEL AG
Baar (Szwajcaria)
Przedstawicielstwo handlowe
zależna, konsolidowana metodą pełną
99%
99%
FORTE BRAND SP. Z O.O.
1
Ostrów Mazowiecka
Dzierżawa własności
intelektualnej
zależna, konsolidowana metodą pełną
-
100%
KWADRAT SP. Z O.O.
2
Bydgoszcz
Obsługa nieruchomości i wynajem
zależna, konsolidowana metodą pełną
81%
81%
GALERIA KWADRAT SP. Z O.O.
3
Bydgoszcz
Zarządzanie nieruchomościami
zależna, konsolidowana metodą pełną
81%
81%
SPECIFIC SP. Z O.O.
4
Białystok
Produkcja mebli tapicerowanych
współzależna, ujęta metodą praw
własności
50%
50%
FORTE PROPERTY SP. Z O.O.
5
Ostrów Mazowiecka
Obsługa nieruchomości i wynajem
zależna, konsolidowana metodą pełną
100%
100%
TM-HANDEL SP. Z O.O. SP.
JAWNA
Ostrów Mazowiecka
Kupno, sprzedaż i zarządzanie
nieruchomościami, doradztwo
w zakresie prowadzenia
działalności i zarządzania
zależna, konsolidowana metodą pełną
100%
100%
FORT INVESTMENT SP. Z O.O. W
LIKWIDACJI
6
Ostrów Mazowiecka
Kupno, sprzedaż i zarządzanie
nieruchomościami, doradztwo
w zakresie prowadzenia
działalności i zarządzania
zależna, konsolidowana metodą pełną
100%
100%
TANNE SP. Z O.O.
Ostrów Mazowiecka
Działalność wytwórcza
zależna, konsolidowana metodą pełną
100%
100%
DYSTRI-FORTE SP. Z O.O.
Ostrów Mazowiecka
Magazynowanie i przechowywanie
towarów
zależna, konsolidowana metodą pełną
100%
100%
ANTWERP FP SP. Z O.O.
Warszawa
Działalność agentów zajmujących
się sprzedażą mebli
zależna, konsolidowana metodą pełną
100%
100%
FORTE BALDAI UAB
Wilno (Litwa)
Przedstawicielstwo handlowe
zależna, niekonsolidowana, nieistotny
wpływ na działalność Grupy
100%
100%
FORTE SK S.R.O.
Bratysława (Słowacja)
Przedstawicielstwo handlowe
zależna, niekonsolidowana, nieistotny
wpływ na działalność Grupy
100%
100%
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2024 oraz za 12
miesięcy tj. okres od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024 sporządzone w tys. PLN
2023
16
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
FORTE FURNITURE LTD
Preston Lancashire
(Wielka Brytania)
Przedstawicielstwo handlowe
zależna, niekonsolidowana, nieistotny
wpływ na działalność Grupy
100%
100%
FORTE IBERIA SLU
Walencja (Hiszpania)
Przedstawicielstwo handlowe
zależna, niekonsolidowana, nieistotny
wpływ na działalność Grupy
100%
100%
TM-HANDEL SP. Z O.O.
Warszawa
Doradztwo w zakresie
prowadzenia działalności
gospodarczej i zarządzania
zależna, niekonsolidowana, nieistotny
wpływ na działalność Grupy
100%
100%
FORTE MOBILA S.R.L.
Bacau (Rumunia)
Przedstawicielstwo handlowe
zależna, niekonsolidowana, nieistotny wpływ
na działalność Grupy
100%
100%
MEUBILAIR FORTE B.V.
Kontich (Belgia)
Przedstawicielstwo handlowe
zależna, niekonsolidowana, nieistotny wpływ
na działalność Grupy
100%
100%
FORTE FURNITURE
PRODUCTS INDIA PVT. LTD
Thiruvallur (Indie)
Produkcja i sprzedaż mebli
współzależna, ujęta metodą praw własności
50%
50%
1)
w dniu 31 stycznia 2024 roku nastąpiło połączenie spółki FORTE BRAND sp. z o.o. z FABRYKAMI MEBLI „FORTE S.A.
2)
spółka pośrednio powiązana – 81% zależna od FORTE PROPERTY sp. z o.o.
3)
spółka pośrednio powiązana – 100% zależna od KWADRAT sp. z o.o.
4)
w dniu 31 stycznia 2024 roku nastąpiło połączenie spółki FORTE BRAND sp. z o.o. z FABRYKAMI MEBLI „FORTE S.A.; od tego dnia bezpośrednim udziałowcem w SPECIFIC sp. z o.o. jest
FABRYKI MEBLI „FORTE S.A
5)
utworzona w dniu 15 maja 2023 roku; od 31 grudnia 2023 roku konsolidowana metodą pełną; w dniu 31 stycznia 2024 roku nastąpiło połączenie spółki FORTE BRAND Sp. z o.o. z
FABRYKAMI MEBLI „FORTE S.A.; od tego dnia bezpośrednim udziałowcem w FORTE PROPERTY sp. z o.o. jest FABRYKI MEBLI „FORTE S.A
6)
spółka pośrednio powiązana - 100% zależna od TM-HANDEL sp. z o.o. Sp. jawna - z dniem 20 września 2023 roku Spółka została wykreślona z KRS
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2024 oraz za 12
miesięcy tj. okres od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024 sporządzone w tys. PLN
2023
17
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
Opis zmian w inwestycjach Grupy
W dniu 15 maja 2023 roku na mocy Aktu Notarialnego Rep. A Nr 2826/2023 została zawiązana przez FORTE BRAND Sp. z o.o.
oraz FABRYKI MEBLI „FORTE” SA. spółka FORTE PROPERTY Sp. z o.o. Kapitał zakładowy nowopowstałej spółki wynosi 100
udziałów o łącznej wartości nominalnej 5 tysięcy zł. Początkowo udziały zostały objęte w następujący sposób: 99 udziałów
objęła FORTE BRAND Sp. z o.o. za wkład pieniężny w wysokości 19 800 zł, natomiast 1 udział objęły FABRYKI MEBLI „FORTE”
SA. za wkład pieniężny w wysokości 200 zł. W dniu 31 sierpnia 2023 roku FABRYKI MEBLI „FORTE” SA. zbyły swój 1 udział
FORTE BRAND Sp. z o.o., która stała się jedynym udziałowcem FORTE PROPERTY Sp. z o.o. Podstawowym profilem
działalności FORTE PROPERTY Sp. z o.o. jest wynajem i zarządzanie nieruchomościami.
Z dniem 20 września 2023 roku FORT INVESTMENT Sp. z o.o. została wykreślona z KRS i tym samym zakończył się proces
likwidacji Spółki.
W dniu 9 października 2023 roku FORTE BRAND Sp. z o.o. wniosła aportem do spółki zależnej FORTE PROPERTY Sp. z o.o.
zorganizowaną część przedsiębiorstwa związaną z prowadzoną dotychczas przez nią działalnością nieruchomościową
obejmując 1 026 240 udziałów FORTE PROPERTY Sp. z o.o. o wartości 51 312 tys. zł.
W dniu 6 grudnia Zarząd FABRYK MEBLI „FORTE” S.A. podjął decyzję o zamiarze połączenia Spółki z FORTE BRAND Sp.
z o.o.. FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. jako spółka przejmująca posiadały 100% udziałów w kapitale zakładowym spółki
przejmowanej. Połączenie metodą łączenia udziałów nastąpiło w dniu 31 stycznia 2024 roku na podstawie art. 515 §1 oraz
art. 516 §6 KSH, tj. przez przeniesienie całego majątku FORTE BRAND Sp. z o.o. na FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. bez
podwyższania kapitału zakładowego spółki przejmującej. Głównym celem planowanych działań reorganizacyjnych było
uporządkowanie struktury organizacyjnej Grupy Kapitałowej FORTE, rozdzielenie ryzyk, eliminacja nieścisłości w podziale
kompetencji, uproszczenie struktur zarządczych i właścicielskich, efektywniejsze zarządzanie aktywami w ramach Grupy,
ograniczenie przepływów wewnątrzgrupowych, a w konsekwencji zwiększenie efektywności operacyjnej oraz obniżenie
kosztów. W ocenie Zarządu Jednostki Dominującej połączenie pozwoli na osiągnięcie długofalowych korzyści ekonomiczno –
organizacyjnych,
w szczególności na zmniejszenie kosztów ponoszonych w procesie zarządzania, optymalizację kosztów zarządu,
a także ekonomiczne gospodarowanie zasobami ludzkimi.
W dniu 1 marca 2024 roku w Krajowym Rejestrze Sadowym zarejestrowano zmianę formy prawnej spółki TM-HANDEL
Sp. z o.o. S.K.A. w TM-HANDEL Sp. z o.o. Sp. j.
1.1. Profesjonalny osąd
W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz
szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa.
1.2. Stawki amortyzacyjne
Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników
rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów
ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.
1.3. Niepewność szacunków
Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień
bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym
roku finansowym.
Utrata wartości aktywów
Spółka przeprowadziła analizę utraty wartości posiadanych aktywów. Skutki przeprowadzonej analizy zaprezentowano
odpowiednio: środki trwałe w nocie 14, zapasy w nocie 18, należności w nocie 19.
Spółka tworzy odpisy na zapasy na podstawie przeglądów, analiz składów wszystkich grup materiałowych, a także
doświadczenia z zagospodarowania materiałów słabo rotujących. Pozycje asortymentowe zalegające na zapasie Spółki są
poddawane wszechstronnym analizom. W przypadku indeksów, dla których w ocenie Spółki, odzyskanie pełnej wartości może
budzić wątpliwości, określa się jaki procent wartości jest możliwy do odzyskania w procesie produkcyjnym lub w procesie
sprzedaży.
Spółka posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Znacząca cześć
należności Spółki jest ubezpieczona, bądź zabezpieczona akredytywami oraz gwarancjami bankowymi z tytułu centralnego
regulowania płatności. Dzięki temu, zdaniem Zarządu, nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom określony
odpisem aktualizującym nieściągalne należności właściwym dla należności handlowych Spółki.
W przypadku udzielonych pożyczek podmiotom TM HANDEL Sp.j. oraz zlikwidowanej spółki FORT INVESTMENT Sp. z o.o.
stwierdzono przesłanki utraty wartości i w całości objęto je odpisem aktualizującym.
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2024 oraz za 12
miesięcy tj. okres od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024 sporządzone w tys. PLN
2023
18
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
Wartość godziwa instrumentów finansowych
Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek wycenia się wykorzystując odpowiednie
techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Spółka kieruje się profesjonalnym osądem. Sposób ustalenia
wartości godziwej poszczególnych instrumentów finansowych został przedstawiony w nocie 30.
Wycena rezerw
Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych zostały oszacowane za pomocą metod aktuarialnych. Przyjęte w tym celu założenia
zostały przedstawione w nocie 13.
2. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej
przez Spółkę w niezmienionej formie i zakresie przez okres co najmniej 12 miesięcy od dnia kończącego okres sprawozdawczy
i nie istnieją przesłanki zamierzonego lub przymusowego zaniechania, bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej
działalności Spółki. Zarząd nie stwierdza na dzień podpisania niniejszego sprawozdania finansowego faktów i okoliczności
wskazujących na zagrożenie kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości.
Zarząd zapewniając o kontynuacji działalności dokonał oceny sytuacji ekonomiczno – finansowej Spółki, przy czym zastosował
bardzo ostrożne podejście. Analizom podlegały zarówno perspektywy krótko- jak i średnioterminowe dla branży meblarskiej.
Analiza trendów na europejskim rynku mebli wskazała, iż oczekiwane ożywienie powinno nastąpić od 2025 roku. Do tego
czasu Zarząd, aby zabezpieczyć kontynuację działalności wdrożył działania naprawcze opisane w nocie 3 , jednocześnie
zapewniając ciągłość finansowania bankowego poprzez wypracowanie wraz ze wszystkimi bankami finansującymi.
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych, a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej,
podane są w tysiącach złotych (tys. zł).
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe przedstawia rzetelnie sytuację finansową i majątkową Spółki na dzień
31 marca 2024 roku oraz wyniki i przepływy pieniężne za okres 12 miesięcy zakończony 31 marca 2024 roku.
Sprawozdania te będą dostępne na stronie internetowej Spółki pod adresem www.FORTE.com.pl w terminie zgodnym
z raportem bieżącym dotyczącym terminów przekazania raportu rocznego i skonsolidowanego raportu rocznego za 2023/2024
rok.
Oświadczenie o zgodności
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez UE.
MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości
(„RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”).
Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdań finansowych
Walutą funkcjonalną Spółki oraz walutą prezentacji niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego jest złoty polski.
Poszczególne pozycje aktywów i pasywów stan na dzień 31 marca 2024 roku przeliczono według kursu średniego NBP z dnia
29 marca 2024 roku. Natomiast pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych wyceniono według
kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca. Szczegóły
zasad przeliczania transakcji w walutach obcych zostały zaprezentowane w nocie 6.4.
Poniższa tabela przedstawia kursy głównych walut występujących w Spółce zastosowane w sprawozdaniu finansowym do
przeliczenia wartości w walutach obcych.
31.03.2024
waluta
EUR
USD
CHF
GBP
INR
Kurs średni NBP
4,3009
3,9886
4,4250
5,0300
0,0477
Kurs średni arytmetyczny NBP
4,4335
4,0901
4,6180
5,1344
0,0494
31.03.2023
waluta
EUR
USD
CHF
GBP
INR
Kurs średni NBP
4,6755
4,2934
4,6856
5,3107
0,0522
Kurs średni arytmetyczny NBP
4,6907
4,4469
4,6879
5,4614
0,0559
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2024 oraz za 12
miesięcy tj. okres od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024 sporządzone w tys. PLN
2023
19
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
3. Opis sytuacji finansowej FABRYK MEBLI „FORTE”
Trwająca od dwóch lat wojna w Ukrainie oraz aktualna sytuacja geopolityczna na świecie utrzymuje istotną niepewność
warunków gospodarczych, jak również wysokie ryzyko zachowania ciągłości łańcucha dostaw, co pozostaje negatywnym
czynnikiem mającym wpływ na działalność Grupy FORTE.
Zakończony rok obrotowy był bardzo trudnym rokiem dla całej europejskiej branży meblarskiej, w szczególności dla polskich
producentów, którzy poza zagrożeniami dotykającymi wszystkich europejskich producentów, takimi jak wojna na Ukrainie,
czy ogólny spadek nastrojów konsumenckich, odczuwali również negatywne lokalne uwarunkowania rynkowe, takie jak
relatywnie wysoki (na tle krajów EU) poziom inflacji i presji płacowej, które wpłynęły na istotne zmniejszenie konkurencyjności
polskich wyrobów meblarskich.
Malejąca siła nabywcza konsumentów związana z wysoką inflacją spowodowała odkładanie decyzji o zakupach mebli jako
artykułów niebędących towarem pierwszej potrzeby. Ogromnym wyzwaniem dla Grupy FORTE były wysokie ceny surowców
oraz energii. Wszystkie powyższe czynniki przyczyniły się do pogorszenia sytuacji finansowej Grupy FORTE i jej płynności, co
miało wpływ na zrealizowane wyniki finansowe okresu sprawozdawczego i nie pozostanie bez wpływu na generowane wyniki
finansowe w kolejnym roku obrotowym.
Aby przeciwdziałać negatywnym skutkom zmniejszonego popytu na rynku Zarząd wdrożył szereg działań naprawczych,
których celem jest poprawa rentowności oraz sytuacji płynnościowej Grupy FORTE. Skoncentrowano się w nim na ograniczaniu
kosztów oraz optymalizacji zarządzania kapitałem obrotowym. Najistotniejszym elementem planu naprawczego pod względem
kosztowym była przeprowadzona redukcja zatrudnienia. Likwidacja 237 etatów przyniesie wedle szacunków do 17 mln PLN
oszczędności rocznie. Grupa optymalizuje także zarządzanie kapitałem obrotowym poprzez: redukcję stanów magazynowych,
lepszą ściągalność przeterminowanych należności oraz poprawę w zakresie terminowego realizowania dostaw.
Dodatkowo Zarząd zaimplementował realizację inicjatyw pro-sprzedażowych, których wdrożenie ma na celu zwiększenie
poziomu sprzedaży oraz wzrost udziału w rynku. Jedną z nich jest wprowadzenie mebli z nowoczesną technologią łatwego
montażu EasyKlix, które Grupa sprzedawać będzie pod własną marką -EasyKlix by FORTE. Grupa wprowadza meble EasyKlix
u kilku znaczących klientów w Europie, zaś wraz ze wzrostem zdolności produkcyjnych Grupa będzie wdrażać te innowacyjne
rozwiązanie u większej liczby odbiorców. Pozwoli to zaistnieć Grupie FORTE w świadomości konsumentów.
Grupa prowadzi także prace nad wzmocnieniem digitalizacji sprzedaży poprzez wzmocnienie obecności na cyfrowych
platformach sprzedaży oraz rozwój sprzedaży internetowej poprzez współpracę z kluczowymi dystrybutorami oferującymi
sprzedaż online. Grupa podejmuje działania mające na celu wejście we współpracę z nowymi partnerami biznesowymi,
odnowienie relacji z byłymi partnerami, a także przejęcie udziału w rynku po firmach upadających.
Mając na uwadze sytuację finansową i płynnościową Grupy FORTE, Zarząd Jednostki Dominującej wnioskował do Banków
finansujących Grupę o udzielenie zgód na ustalenie podwyższonego- adekwatnego wskaźnika dług netto/EBITDA na kolejne
kwartały roku obrotowego, uzyskując takie zgody na daty kończące wszystkie zakończone kwartały roku sprawozdawczego.
Ponadto Zarząd Jednostki Dominującej oraz Banki finansujące Grupę FORTE ustaliły potrzebę uspójnienia zasad finansowania
Grupy oraz ustanowionych zabezpieczeń umów kredytowych, efektem czego jest wypracowanie wielostronnie uzgodnionej
dokumentacji kredytowej oraz dokumentacji zabezpieczeń wraz z kowenantami na kolejne okresy sprawozdawcze.
Na moment publikacji niniejszego Sprawozdania pomiędzy wszystkimi stronami zostały wypracowane kluczowe zapisy Umowy
Wspólnych Warunków. Na mocy tejże umowy, której podpisanie planowane jest w lipcu 2024 roku, wszystkie kredyty
obrotowe Grupy FORTE zostaną zamienione na kredyty terminowe w walucie wykorzystania EUR z ostatecznym terminem ich
zapadalności do dnia 31 marca 2027 roku oraz harmonogramem proporcjonalnego obniżania ekspozycji kredytowej we
wszystkich bankach finansujących począwszy od II kwartału roku obrotowego 2024-2025.
Grupa jest zobowiązania do raportowania do wszystkich Banków finansujących w skali miesięcznej swojej sytuacji
płynnościowej, w tym salda środków pieniężnych oraz salda niewykorzystanych linii kredytowych, jak również salda (wraz
z ich wiekowaniem) przeterminowanych zobowiązań handlowych i publicznoprawnych.
Pomimo podejmowanych działań, ze względu na niedające się przewidzieć w przyszłości długofalowe konsekwencje
o charakterze geopolitycznym i gospodarczym, Zarząd nie jest w stanie realnie oszacować ich wpływu na przyszłą działalność
operacyjną oraz wyniki finansowe Grupy Kapitałowej, jednak biorąc pod uwagę ekspozycję Grupy na w.w. czynniki oraz
ustalony wspólnie z Bankami finansującymi Grupę plan działań w zakresie średnioterminowego finansowania, Zarząd nie
dostrzega ryzyka zagrożenia kontynuacji oraz kluczowych zagrożeń operacyjnych dla działalności Grupy.
4. Korekta błędu
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiła.
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2024 oraz za 12
miesięcy tj. okres od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024 sporządzone w tys. PLN
2023
20
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
5. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości/ zasad prezentacji danych w sprawozdaniu
finansowym/ nowe standardy
Zastosowanie nowych standardów, zmian do standardów i zweryfikowanych standardów MSSF
Standardy i interpretacje oraz zmiany do standardów i interpretacji, które zostały zastosowane w roku obrotowym 2023:
Następujące zmiany do istniejących standardów wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR)
oraz zatwierdzone do stosowania w Unii Europejskiej (UE) zostały po raz pierwszy zastosowane w sprawozdaniu finansowym
za 2023 rok:
MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” z późniejszymi zmianami do MSSF 17 opublikowanymi przez RMSR 25 czerwca 2020 roku
- zatwierdzone w UE w dniu 19 listopada 2021 r. (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się
1 stycznia 2023 roku lub później),
Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” – zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 po raz pierwszy – dane porównawcze,
zatwierdzone w UE w dniu 8 września 2022 r. (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się
1 stycznia 2023 roku lub później),
Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – Ujawnienia na temat istotnych zasad rachunkowości. zatwierdzone
w UE w dniu 2 marca 2022 r. (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku
lub później),
Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” – Definicja
wartości szacunkowych zatwierdzone w UE w dniu 2 marca 2022 r. (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później),
Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” - Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań z pojedynczej transakcji
zatwierdzone w UE w dniu 11 sierpnia 2022 r. (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się
1 stycznia 2023 roku lub później).
Wyżej wymienione zmiany do standardów nie miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki za 2023 rok.
Standardy i interpretacje oraz zmiany do standardów i interpretacji, które zostały wydane przez RMSR, ale jeszcze
niezatwierdzone do stosowania w UE
MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji wydanych przez Radę
Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych nowych standardów oraz zmian do
standardów, które nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE:
Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub
długoterminowe (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później),
Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – Zobowiązania długoterminowe z kowenantami (obowiązujące
w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub później),
Zmiany do MSSF 16 „Leasing” – Zobowiązanie z tytułu leasingu w ramach sprzedaży i leasingu zwrotnego (obowiązujące
w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub później),
Według szacunków Spółki wyżej wymienione nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów nie miałyby istotnego
wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Spółkę.
Zasady prezentacji danych w sprawozdaniu finansowym
Spółka prezentuje dane w następujący sposób:
• Pozycje kosztów i zobowiązań prezentowane są w wartości bezwzględnej i należy je traktować jako pozycje
zmniejszające wartości sumaryczne;
• W związku z publikacją danych spółki w tysiącach złotych, kwoty zostały zaokrąglone per linia; rozbieżności +/-
1 tysiąc złotych wynikają z ww. automatycznego sposobu zaokrąglania danych.
Zmiana okresu sprawozdawczego i przekształcenie danych porównawczych- połączenie spółek
W dniu 16 czerwca 2021 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Fabryk Mebli „FORTE” S.A. podjęło uchwałę,
na podstawie której zmieniono rok obrotowy i podatkowy Spółki, tak by docelowo trwał on od 1 kwietnia do 31 marca
kolejnego roku kalendarzowego. W konsekwencji tejże decyzji rok obrotowy i podatkowy rozpoczęty w dniu 1 stycznia 2022
roku miał charakter przejściowy i trwał 15 miesięcy tj. od 1 stycznia 2022 do 31 marca 2023 roku. Pierwszy docelowy rok
obrotowy Spółki rozpoczął się 1 kwietnia 2023 roku i trwał do 31 marca 2024 roku.
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2024 oraz za 12
miesięcy tj. okres od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024 sporządzone w tys. PLN
2023
21
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
Zmiana ta była podyktowana naturalnym kalendarzem branży, w którym to sezon wysoki przypadał na I i IV kwartał
kalendarzowy zaś niski w kwartałach II i III. Przesunięcie okresu w pozytywny sposób wpłynęło na procesy zarządcze, między
innymi poprzez zmianę terminu procesu budżetowania, który do tej pory miał miejsce przed sezonem wysokim w związku
z czym wszelkie prognozy były trudne do przeprowadzenia. Po zmianie, budżetowanie ma miejsce w pełni IV kwartału,
a ponieważ I kwartał jest bardzo podobny do IV, Zarząd może podejmować decyzje w oparciu o pełne dane. W związku
z powyższym, niniejsze sprawozdanie finansowe jako dane porównawcze prezentuje okres 15 miesięcy, tj. od 1 stycznia 2022
roku do 31 marca 2023 roku. Kolejne okresy sprawozdawcze będą obejmowały okres 12 miesięcy od 1 kwietnia do 31 marca
kolejnego roku kalendarzowego.
W związku z wprowadzoną zmianą roku obrotowego dane zaprezentowane w sprawozdaniu finansowym nie są w pełni
porównywalne. Aby umożliwić prawidłową interpretację i analizę danych Spółka w dodatkowych objaśnieniach prezentuje
również przekształcone dane porównawcze za okres 12 miesięcy od 1 kwietnia 2022 roku do 31 marca 2023 roku.
Przekształcone dane za okres 12 miesięcy okresu porównawczego nie podlegały badaniu.
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2024 oraz za 12
miesięcy tj. okres od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024 sporządzone w tys. PLN
2023
22
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
Rachunek zysków i strat
Dane opublikowane za
okres 15 miesięcy
od 01.01.2022
do 31.03.2023
Dane przekształcone za
okres 15 miesięcy od
01.01.2022
do 31.03.2023
(połączenie z Forte
Brand)
Dane za okres 12
miesięcy od 01.04.2023
do 31.03.2024
Dane przekształcone za okres
12 miesięcy
od 01.04.2022
do 31.03.2023
(połączenie z Forte Brand)
Przychody ze sprzedaży
1 335 059
1 338 774
920 401
1 042 996
Koszt własny sprzedaży
1 010 207
1 011 997
685 544
799 156
Zysk brutto ze sprzedaży
324 853
326 777
234 858
243 840
Pozostałe przychody operacyjne
3 923
8 175
1 544
7 852
Koszty sprzedaży
353 258
329 626
222 214
260 783
Koszty ogólnego zarządu
85 742
86 010
71 677
68 011
Pozostałe koszty operacyjne
8 378
8 394
4 773
7 394
Zysk/(strata) z działalności operacyjnej
-118 603
-89 078
-62 262
-84 496
Przychody finansowe
16 960
7 414
18 139
6 452
Koszty finansowe
13 179
20 097
14 817
19 311
Udział w zysku/stracie jednostek podporządkowanych
wycenianych metodą praw własności
-7 505
-4 982
-1 946
-3 290
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem
-122 327
-106 743
-60 885
-100 645
Podatek dochodowy
-17 490
-11 655
-7 484
-12 043
Zysk/(strata) z działalności kontynuowanej
-104 837
-95 088
-53 401
-88 602
Zysk (strata) okresu
-104 837
-95 088
-53 401
-88 602
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2024 oraz za 12
miesięcy tj. okres od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024 sporządzone w tys. PLN
2023
23
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
Przekształcenie danych porównawczych – połączenie jednostek.
Sąd Rejonowy w Białymstoku XXII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego postanowieniem z dnia 31 stycznia
2024 roku zarejestrował połączenie Fabryk Mebli „FORTE” S.A. (Spółka Przejmująca) ze spółką zależną FORTE BRAND
Sp. z o.o z siedzibą w Ostrowi Mazowieckiej (Spółka Przejmowana).
Dane porównawcze za okres przed dniem połączenia są przekształcone w taki sposób, jakby spółki były połączone od
pierwszego dnia najwcześniejszego, prezentowanego okresu sprawozdawczego.
Wpływ zmian będących skutkiem połączenia Fabryk Mebli „FORTE” S.A. i FORTE BRAND Sp. z o.o., w stosunku do danych
zaprezentowanych w opublikowanym jednostkowym sprawozdaniu finansowym za okres 15 miesięcy 2022 (od 1 stycznia
2022 do 31 marca 2023) roku oraz 12 miesięcy 2021 roku przedstawiono poniżej:
Sprawozdanie z sytuacji finansowej
31.03.2023
dane
przekształcone
Korekta
31.03.2023
dane
opublikowane
Aktywa trwałe
573 172
-68 740
641 912
Rzeczowe aktywa trwałe
281 106
56
281 050
Wartości niematerialne
15 661
15 272
389
Inwestycje w jednostkach zależnych
166 684
-124 098
290 782
Inwestycje w nieruchomości
40 078
40 078
0
Aktywo z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
0
-9 529
9 529
Inne długoterminowe aktywa finansowe
46 530
9 481
37 049
Należności z tytułu pochodnych instrumentów
finansowych
23 113
0
23 113
Aktywa obrotowe
369 524
4 624
364 900
Zapasy
152 223
98
152 125
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
należności
173 443
-87
173 530
Należności z tytułu podatku dochodowego
18 451
95
18 356
Pozostałe aktywa finansowe
250
206
44
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
25 157
4 311
20 846
SUMA AKTYWÓW
942 696
-64 116
1 006 812
Sprawozdanie z sytuacji finansowej
31.03.2023
dane
przekształcone
Korekta
31.03.2023
dane
opublikowane
Kapitał własny ogółem
401 409
-29 613
431 022
Kapitał podstawowy
23 931
0
23 931
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości
nominalnej
114 556
0
114 556
Pozostałe kapitały rezerwowe
34 347
19 800
14 547
Zyski zatrzymane
228 575
-49 414
277 989
Zobowiązania długoterminowe
218 090
-1 761
219 851
Rezerwa na świadczenia po okresie zatrudnienia
3 194
19
3 175
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
6 494
6 494
0
Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki
170 652
0
170 652
Dotacje rządowe
1 019
0
1 019
Zobowiązania z tytułu leasingu
33 913
0
33 913
Inne długoterminowe zobowiązania finansowe
2 240
-8 274
10 514
Zobowiązania z tytułu pochodnych instrumentów
finansowych
578
0
578
Zobowiązania krótkoterminowe
323 197
-32 742
355 939
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe zobowiązania
273 553
-8 801
282 352
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2024 oraz za 12
miesięcy tj. okres od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024 sporządzone w tys. PLN
2023
24
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
Zobowiązania z tytułu umów z klientami
1 463
0
1 463
Dotacje rządowe
339
0
339
Bieżąca część oprocentowanych kredytów
bankowych i pożyczek
36 269
-23 957
60 226
Zobowiązania z tytułu leasingu
1 941
11
1 930
Zobowiązania z tytułu pochodnych instrumentów
finansowych
6 877
0
6 877
Rezerwa na świadczenia po okresie zatrudnienia
447
4
443
Pozostałe rezerwy
2 310
0
2 310
Zobowiązania razem
541 287
-34 503
575 790
SUMA PASYWÓW
942 696
-64 116
1 006 812
Sprawozdanie z sytuacji finansowej
31.12.2021
dane
przekształcone
Korekta
31.12.2021
dane
opublikowane
Aktywa trwałe
499 981
-65 337
565 318
Rzeczowe aktywa trwałe
269 765
77
269 688
Wartości niematerialne
15 887
15 272
615
Inwestycje w jednostkach zależnych
165 684
-124 098
289 782
Inwestycje w nieruchomości
41 319
41 319
0
Aktywo z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
0
-2 715
2 715
Inne długoterminowe aktywa finansowe
7 326
4 808
2 518
Aktywa obrotowe
358 692
1 134
357 558
Zapasy
170 228
117
170 111
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
należności
171 722
327
171 395
Pozostałe aktywa finansowe
2 541
502
2 039
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
14 201
189
14 012
SUMA AKTYWÓW
858 673
-64 203
922 876
Sprawozdanie z sytuacji finansowej
31.12.2021
dane
przekształcone
Korekta
31.12.2021
dane
opublikowane
Kapitał własny ogółem
497 270
-39 362
536 632
Kapitał podstawowy
23 931
0
23 931
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości
nominalnej
114 556
0
114 556
Pozostałe kapitały rezerwowe
-12 743
19 800
-32 543
Zyski zatrzymane
371 526
-59 162
430 688
Zobowiązania długoterminowe
166 149
7 469
158 680
Rezerwa na świadczenia po okresie zatrudnienia
4 048
21
4 027
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
7 434
7 434
0
Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki
85 917
0
85 917
Dotacje rządowe
811
0
811
Zobowiązania z tytułu leasingu
25 611
13
25 598
Inne długoterminowe zobowiązania finansowe
4 996
0
4 996
Zobowiązania z tytułu pochodnych instrumentów
finansowych
37 332
0
37 332
Zobowiązania krótkoterminowe
195 254
-32 311
227 565
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2024 oraz za 12
miesięcy tj. okres od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024 sporządzone w tys. PLN
2023
25
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe zobowiązania
174 553
-3 649
178 202
Zobowiązania z tytułu umów z klientami
1 639
0
1 639
Dotacje rządowe
362
0
362
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego
4 578
-25
4 603
Bieżąca część oprocentowanych kredytów
bankowych i pożyczek
6 299
-28 652
34 951
Zobowiązania z tytułu leasingu
767
11
756
Zobowiązania z tytułu pochodnych instrumentów
finansowych
4 060
0
4 060
Rezerwa na świadczenia po okresie zatrudnienia
667
4
663
Pozostałe rezerwy
2 329
0
2 329
Zobowiązania razem
361 403
-24 841
386 244
SUMA PASYWÓW
858 673
-64 203
922 876
Rachunek zysków i strat
Za okres
od 01.01.2022
do 31.03.2023
dane
przekształcone
Korekta
Za okres
od 01.01.2022
do 31.03.2023
dane
opublikowane
Przychody ze sprzedaży
1 338 774
3 715
1 335 059
Koszt własny sprzedaży
1 011 997
1 790
1 010 207
Zysk brutto ze sprzedaży
326 777
1 924
324 853
Pozostałe przychody operacyjne
8 175
4 252
3 923
Koszty sprzedaży
329 626
-23 632
353 258
Koszty ogólnego zarządu
86 010
268
85 742
Pozostałe koszty operacyjne
8 394
16
8 378
Zysk/(strata) z działalności operacyjnej
-89 078
29 525
-118 603
Przychody finansowe
7 414
-9 546
16 960
Koszty finansowe
20 097
6 918
13 179
Udział w zysku/stracie jednostek
podporządkowanych wycenianych metodą praw
własności
-4 982
2 523
-7 505
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem
-106 743
15 584
-122 327
Podatek dochodowy
-11 655
5 835
-17 490
Zysk/(strata) z działalności
kontynuowanej
-95 088
9 749
-104 837
Zysk (strata) okresu
-95 088
9 749
-104 837
6. Istotne zasady rachunkowości
Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu niniejszego sprawozdania finansowego są zgodne z zasadami przyjętymi
przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok obrotowy zakończony 31 marca 2023 roku za wyjątkiem
zastosowania nowych lub zmienionych standardów oraz interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających
się 1 stycznia 2023 roku lub później.
6.1. Udziały i akcje w jednostkach zależnych, stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach
Udziały i akcje w jednostkach zależnych wykazywane są według ceny nabycia skorygowane o ewentualne odpisy aktualizujące.
Udziały i akcje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach wykazywane są zgodnie z MSR 28 i wyceniane
metodą praw własności. Szerszy opis został zamieszczony w nocie 6.19
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2024 oraz za 12
miesięcy tj. okres od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024 sporządzone w tys. PLN
2023
26
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
6.2. Przychody
Przychody ze sprzedaży dóbr i usług
Głównym źródłem przychodów Spółki jest sprzedaż mebli. Ujmuje się ją w momencie lub w trakcie spełniania zobowiązania
do wykonania świadczenia poprzez przekazanie kontroli nad przyrzeczonym dobrem lub usługą klientowi.
Następujące okoliczności świadczą o przeniesieniu kontroli zgodnie z MSSF 15: bieżące prawo sprzedającego do zapłaty za
składnik aktywów, posiadanie przez klienta tytułu prawnego do aktywa, fizyczne posiadanie składnika aktywów, transfer ryzyk
i korzyści oraz przyjęcie składnika aktywów przez klienta.
Przychody obejmują kwoty otrzymane i należne z tytułu dostarczonych produktów, towarów, materiałów i usług,
pomniejszone o rabaty oraz podatek od towarów i usług (VAT). Wysokość przychodów ustala się według wartości godziwej
zapłaty otrzymanej bądź należnej. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług są korygowane o zyski
lub straty z tytułu rozliczenia instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne dotyczące powyższych przychodów oraz
o wysokość bonusów należnych klientom z tytułu zrealizowania w danym okresie sprawozdawczym umownych poziomów
obrotów.
Wszystkie zobowiązania do wykonania świadczenia są spełniane w określonym momencie (w odróżnieniu od zobowiązań
spełnianych w czasie) i tak też są rozpoznawane przychody.
Odsetki
Przychody z tytułu odsetek są ujmowane sukcesywnie w miarę ich narastania (z uwzględnieniem metody efektywnej stopy
procentowej) w stosunku do wartości bilansowej netto danego składnika aktywów finansowych.
Dywidendy
Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udziałowców do ich otrzymania.
Dotacje rządowe
Jeżeli istnieje uzasadniona pewność, że dotacja zostanie uzyskana oraz spełnione zostaną wszystkie związane z nią warunki,
wówczas dotacje rządowe są ujmowane według ich wartości godziwej.
Jeżeli dotacja dotyczy danej pozycji kosztowej, wówczas jest ona ujmowana jako przychód w sposób współmierny do kosztów,
które dotacja ta ma w zamierzeniu kompensować. Jeżeli dotacja dotyczy składnika aktywów, wówczas jej wartość godziwa
jest ujmowana na koncie przychodów przyszłych okresów, a następnie stopniowo, drogą równych odpisów rocznych,
odpisywana do rachunku zysków i strat przez szacowany okres użytkowania związanego z nią składnika aktywów.
6.3. Zysk netto na akcję
Zysk netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez średnią ważoną
liczbę akcji Spółki w danym okresie sprawozdawczym.
Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres, przypadającego
na zwykłych akcjonariuszy Spółki, przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu.
Dla celów wyliczenia rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję zysk lub stratę przypadającą na zwykłych
akcjonariuszy Spółki oraz średnią ważoną liczbę występujących akcji koryguje się o wpływ wszystkich rozwadniających
potencjalnych akcji zwykłych.
Rozwodnienie oznacza zmniejszenie zysku przypadającego na akcję lub zwiększenie straty przypadającej na akcję przy
założeniu, że instrumenty zamienne zostaną zamienione, opcje lub warranty zostaną zrealizowane, lub że akcje zwykłe zostaną
wyemitowane po spełnieniu określonych warunków.
6.4. Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej
Transakcje wyrażone w walutach innych, niż złoty polski są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu
obowiązującego w dniu zawarcia transakcji.
Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych, niż polski złoty są przeliczane na złote
polskie przy zastosowaniu obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego średniego kursu ustalonego dla danej waluty
przez Narodowy Bank Polski. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów
/kosztów finansowych lub w przypadkach określonych zasadami (polityką) rachunkowości, kapitalizowane w wartości
aktywów, bądź w innych całkowitych dochodach. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według kosztu historycznego
wyrażonego w walucie obcej są wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji. Aktywa i zobowiązania niepieniężne
ujmowane według wartości godziwej wyrażonej w walucie obcej są przeliczane po kursie z dnia dokonania wyceny do wartości
godziwej.
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2024 oraz za 12
miesięcy tj. okres od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024 sporządzone w tys. PLN
2023
27
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
6.5. Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania zewnętrznego, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu środków
trwałych są kapitalizowane jako część kosztu wytworzenia takiego środka. Na koszty finansowania zewnętrznego składają się
odsetki oraz zyski lub straty z tytułu różnic kursowych do wysokości odpowiadającej korekcie kosztu odsetek. Pozostałe koszty
finansowe ujmowane są jako koszt okresu.
6.6. Odprawy emerytalne
Zgodnie z zakładowymi systemami wynagradzania pracownicy Spółki mają prawo do odpraw emerytalnych. Odprawy
emerytalne są wypłacane jednorazowo, w momencie przejścia na emeryturę. Wysokość odpraw emerytalnych zależy od stażu
pracy oraz średniego wynagrodzenia pracownika. Spółka tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw
emerytalnych w celu przyporządkowania kosztów do okresów, których dotyczą.
Według MSR 19 odprawy emerytalne są programami określonych świadczeń po okresie zatrudnienia. Wartość bieżąca tych
zobowiązań na każdy dzień bilansowy jest obliczona przez niezależnego aktuariusza. Naliczone zobowiązania są równe
zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane, z uwzględnieniem rotacji zatrudnienia i stopy wzrostu
płac. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte są o dane historyczne.
Koszty świadczeń są podzielone na następujące składniki:
▪ koszty bieżącego zatrudnienia (zmiana rezerw wynikająca z narastania zobowiązań w ciągu okresu wynikającego
z przyrastania stażów pracy oraz wieku pracowników),
• koszty odsetkowe (przyrost zobowiązań związany ze stopą procentową; jest produktem wartości zobowiązań
z początku roku i stopy procentowej użytej do dyskonta),
• zysk/strata aktuarialna jest to zmiana wynikająca z różnic pomiędzy przyjętymi założeniami a ich realizacją oraz ze
zmiany przyjętych do wyliczeń parametrów i założeń.
Spółka prezentuje dwa pierwsze składniki kosztów określonych świadczeń w wyniku finansowym.
Przeszacowania ujęte w pozostałych całkowitych dochodach zostają natychmiast odzwierciedlone w zyskach zatrzymanych
i nie będą podlegać przeniesieniu do rachunku zysków i strat.
Zarówno w okresie sprawozdawczym, jak i w okresie porównawczym, wycena została sporządzona przy zastosowaniu metody
prognozowanych świadczeń jednostkowych.
6.7. Płatności w formie akcji własnych
Transakcje rozliczane w instrumentach kapitałowych
Koszt transakcji rozliczanych z pracownikami w instrumentach kapitałowych jest wyceniany przez odniesienie do wartości
godziwej na dzień przyznania praw ustalonej przez niezależnego rzeczoznawcę. Przy wycenie transakcji rozliczanych
w instrumentach kapitałowych uwzględnia się wyłącznie czynniki rynkowe.
Koszt transakcji rozliczanych w instrumentach kapitałowych jest ujmowany wraz z odpowiadającym mu wzrostem wartości
kapitału własnego w okresie, w którym spełnione zostały warunki dotyczące efektywności/wyników, kończącym się w dniu,
w którym określeni pracownicy zdobędą pełne uprawnienia do świadczeń („dzień nabycia praw”). Skumulowany koszt ujęty
z tytułu transakcji rozliczanych w instrumentach kapitałowych na każdy dzień bilansowy do dnia nabycia praw odzwierciedla
stopień upływu okresu nabywania praw oraz liczbę nagród, do których prawa – w opinii zarządu Spółki na ten dzień, opartej
na możliwie najlepszych szacunkach liczby instrumentów kapitałowych – zostaną ostatecznie nabyte.
Żadne koszty nie są ujmowane z tytułu nagród, do których prawa nie zostaną ostatecznie nabyte, z wyjątkiem nagród,
w przypadku których nabycie praw zależy od warunków rynkowych, które są traktowane jako nabyte bez względu na fakt
spełnienia uwarunkowań rynkowych, pod warunkiem spełnienia wszystkich innych warunków dotyczących efektywności.
W przypadku modyfikacji warunków przyznawania nagród rozliczanych w instrumentach kapitałowych, w ramach spełnienia
wymogu minimum ujmuje się koszty, jak w przypadku gdyby warunki te nie uległy zmianie. Ponadto, ujmowane są koszty
z tytułu każdego wzrostu wartości transakcji w wyniku modyfikacji, wycenione na dzień zmiany.
W przypadku anulowania nagrody rozliczanej w instrumentach kapitałowych, jest ona traktowana w taki sposób, jakby prawa
do niej zostały nabyte w dniu anulowania, a wszelkie jeszcze nieujęte koszty z tytułu nagrody są niezwłocznie ujmowane.
Jednakże w przypadku zastąpienia anulowanej nagrody nową nagrodą – określoną jako nagroda zastępcza w dniu jej
przyznania, nagroda anulowana i nowa nagroda są traktowane tak, jakby stanowiły modyfikację pierwotnej nagrody, tj.
w sposób opisany w paragrafie powyżej.
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2024 oraz za 12
miesięcy tj. okres od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024 sporządzone w tys. PLN
2023
28
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
6.8. Podatki
Podatek bieżący
Zobowiązania i należności z tytułu bieżącego podatku za okres bieżący i okresy poprzednie wycenia się w wysokości kwot
przewidywanej zapłaty na rzecz organów podatkowych (podlegających zwrotowi od organów podatkowych) z zastosowaniem
stawek podatkowych i przepisów podatkowych, które prawnie lub faktycznie już obowiązywały na dzień bilansowy.
Podatek odroczony
Na potrzeby sprawozdawczości finansowej, podatek odroczony jest obliczany metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do
różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i pasywów, a ich wartością
bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym.
Rezerwa na podatek odroczony ujmowana jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic przejściowych
• z wyjątkiem sytuacji, gdy różnica przejściowa powstaje w wyniku początkowego ujęcia wartości firmy lub początkowego
ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji nie stanowiącej połączenia jednostek gospodarczych i w chwili
jej zawierania nie mającej wpływu ani na wynik finansowy brutto, ani na dochód do opodatkowania czy stratę podatkową
oraz
• w przypadku dodatnich różnic przejściowych wynikających z inwestycji w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych
i udziałów we wspólnych przedsięwzięciach – z wyjątkiem sytuacji, gdy terminy odwracania się różnic przejściowych podlegają
kontroli inwestora i gdy prawdopodobne jest, iż w dającej się przewidzieć przyszłości różnice przejściowe nie ulegną
odwróceniu.
Aktywa z tytułu podatku odroczonego ujmowane są w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych, jak również
niewykorzystanych ulg podatkowych i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej
wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać w.w.
różnice, aktywa i straty
• z wyjątkiem sytuacji, gdy ujemne różnice przejściowe powstają w wyniku początkowego ujęcia składnika aktywów bądź
zobowiązania przy transakcji nie stanowiącej połączenia jednostek gospodarczych i w chwili jej zawierania nie mają wpływu
ani na wynik finansowy brutto, ani na dochód do opodatkowania czy stratę podatkową oraz
• w przypadku ujemnych różnic przejściowych z tytułu inwestycji w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych oraz
udziałów we wspólnych przedsięwzięciach, składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku jest ujmowany w bilansie jedynie
w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości ww. różnice przejściowe ulegną
odwróceniu i osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie ujemnych różnic przejściowych.
Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega
stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do
częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Nieujęty składnik
aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego podlega ponownej ocenie na każdy dzień bilansowy i jest ujmowany
do wysokości odzwierciedlającej prawdopodobieństwo osiągnięcia w przyszłości dochodów do opodatkowania, które pozwolą
na odzyskanie tego składnika aktywów.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem
stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany
lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące na dzień bilansowy
lub takie, których obowiązywanie w przyszłości jest pewne na dzień bilansowy.
Podatek dochodowy dotyczący pozycji ujmowanych bezpośrednio w kapitale własnym jest ujmowany w kapitale własnym,
a nie w rachunku zysków i strat.
Spółka kompensuje ze sobą aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytułu odroczonego podatku
dochodowego tylko wtedy, gdy posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzenia kompensat należności
ze zobowiązaniami z tytułu bieżącego podatku i odroczony podatek dochodowy ma związek z tym samym podatnikiem i tym
samym organem podatkowym.
Podatek od towarów i usług
Przychody, koszty i aktywa są ujmowane po pomniejszeniu o wartość podatku od towarów i usług, z wyjątkiem:
• gdy podatek od towarów i usług zapłacony przy zakupie aktywów lub usług nie jest możliwy do odzyskania od organów
podatkowych; wtedy jest on ujmowany odpowiednio jako część kosztów nabycia składnika aktywów lub jako część pozycji
kosztowej oraz
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2024 oraz za 12
miesięcy tj. okres od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024 sporządzone w tys. PLN
2023
29
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
• należności i zobowiązań, które są wykazywane z uwzględnieniem kwoty podatku od towarów i usług.
Kwota netto podatku od towarów i usług możliwa do odzyskania lub należna do zapłaty na rzecz organów podatkowych jest
ujęta w bilansie jako część należności lub zobowiązań.
6.9. Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są według ceny nabycia/kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy
aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartość początkowa środków trwałych obejmuje ich cenę nabycia powiększoną
o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania
oraz aktywowane koszty finansowania. W skład kosztu wchodzi również koszt wymiany części składowych maszyn i urządzeń
w momencie poniesienia, jeśli spełnione są kryteria rozpoznania. Koszty poniesione po dacie oddania środka trwałego do
używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, obciążają rachunek zysków i strat w momencie ich poniesienia.
Rzeczowe aktywa trwałe w momencie ich nabycia zostają podzielone na części składowe będące pozycjami o istotnej wartości,
do których można przyporządkować odrębny okres ekonomicznej użyteczności. Częścią składową są również koszty
generalnych remontów.
Spółka rozpoczyna amortyzację składnika rzeczowych aktywów trwałych wówczas, gdy jest on dostępny do użytkowania, to
znaczy w momencie dostosowania składnika aktywów do miejsca i warunków potrzebnych do rozpoczęcia jego
funkcjonowania. Zakończenie amortyzacji następuje wtedy, gdy składnik aktywów zostanie przeznaczony do sprzedaży (lub
włączony do grupy aktywów przeznaczonych do sprzedaży) zgodnie z MSSF 5, lub gdy składnik aktywów został usunięty
z bilansu – w zależności od tego, który moment jest wcześniejszy.
Okres amortyzacji dla poszczególnych grup rzeczowych aktywów trwałych wynosi odpowiednio:
Typ
Budynki i budowle
25 – 50 lat
Maszyny i urządzenia techniczne
5 – 50 lat
Urządzenia biurowe
3 – 10 lat
Środki transportu
5 – 10 lat
Komputery
3 – 5 lat
Inwestycje w obcych rzeczowych aktywach trwałych
5 – 10 lat
Wartość końcową, okres użytkowania oraz metodę amortyzacji składników aktywów weryfikuje się corocznie i w razie
konieczności koryguje.
Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta z bilansu po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy
nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Wszelkie
zyski lub straty wynikające z usunięcia danego składnika aktywów z bilansu (obliczone jako różnica pomiędzy ewentualnymi
wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danej pozycji) są ujmowane w rachunku zysków i strat w okresie,
w którym dokonano takiego usunięcia.
Inwestycje rozpoczęte dotyczą rzeczowych aktywów trwałych będących w toku budowy lub montażu i są wykazywane według
cen nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonych o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Aktywa trwałe w budowie
nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy i przekazania rzeczowego aktywa trwałego do używania.
6.10. Wartości niematerialne
Wartości niematerialne nabyte w oddzielnej transakcji lub wytworzone (jeżeli spełniają warunek rozpoznania dla kosztów prac
badawczych i rozwojowych) wycenia się przy początkowym ujęciu odpowiednio w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia.
Cena nabycia wartości niematerialnych nabytych w transakcji połączenia jednostek gospodarczych jest równa ich wartości
godziwej na dzień połączenia. Po ujęciu początkowym, wartości niematerialne są wykazywane w cenie nabycia lub koszcie
wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Nakłady poniesione na wartości
niematerialne wytworzone we własnym zakresie, z wyjątkiem aktywowanych nakładów poniesionych na prace rozwojowe, są
ujmowane w kosztach okresu, w którym zostały poniesione.
Spółka ustala, czy okres użytkowania wartości niematerialnych jest ograniczony, czy nieokreślony. Wartości niematerialne
o ograniczonym okresie użytkowania są amortyzowane przez okres użytkowania oraz poddawane testom na utratę wartości
każdorazowo, gdy istnieją przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Okres i metoda amortyzacji wartości niematerialnych
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2024 oraz za 12
miesięcy tj. okres od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024 sporządzone w tys. PLN
2023
30
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
o ograniczonym okresie użytkowania są weryfikowane przynajmniej na koniec każdego roku obrotowego. Zmiany
w oczekiwanym okresie użytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzyści ekonomicznych pochodzących
z danego składnika aktywów są ujmowane poprzez zmianę odpowiednio okresu lub metody amortyzacji i traktowane jak
zmiany wartości szacunkowych. Odpis amortyzacyjny składników wartości niematerialnych o ograniczonym okresie
użytkowania ujmuje się w rachunku zysków i strat w ciężar tej kategorii, która odpowiada funkcji danego składnika wartości
niematerialnych.
Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz te, które nie są użytkowane, są corocznie poddawane
weryfikacji pod kątem ewentualnej utraty wartości, w odniesieniu do poszczególnych aktywów lub na poziomie ośrodka
wypracowującego środki pieniężne.
Okresy użytkowania są poddawane corocznej weryfikacji, a w razie potrzeby, korygowane.
Koszty prac badawczych i rozwojowych
Koszty prac badawczych są odpisywane do rachunku zysków i strat w momencie poniesienia. Nakłady poniesione na prace
rozwojowe wykonane w ramach danego przedsięwzięcia są przenoszone na kolejny okres, jeżeli można uznać, że zostaną one
w przyszłości odzyskane. Po początkowym ujęciu nakładów na prace rozwojowe, stosuje się model kosztu historycznego
wymagający, aby składniki aktywów były ujmowane według cen nabycia pomniejszonych o skumulowaną amortyzację
i skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wszelkie nakłady przeniesione na kolejny okres są amortyzowane
przez przewidywany okres uzyskiwania przychodów ze sprzedaży z danego przedsięwzięcia.
Koszty prac rozwojowych są poddawane ocenie pod kątem ewentualnej utraty wartości corocznie – jeśli składnik aktywów
nie został jeszcze oddany do użytkowania, lub częściej – gdy w ciągu okresu sprawozdawczego pojawi się przesłanka utraty
wartości wskazująca na to, że ich wartość bilansowa może nie być możliwa do odzyskania.
Podsumowanie zasad stosowanych w odniesieniu do wartości niematerialnych Spółki przedstawia się następująco:
Patenty i licencje
Oprogramowanie
komputerowe
Koszty prac
rozwojowych
Inne
Okresy użytkowania
Dla patentów i licencji
użytkowanych na podstawie
umowy zawartej na czas
określony, przyjmuje się ten
okres uwzględniając dodatkowy
okres, na który użytkowanie
może być przedłużone
5 lat
3 lata
5 lat
Wykorzystana metoda
amortyzacji
Amortyzowane przez okres
umowy – metodą liniową
Metodą liniową
Metodą liniową
Metodą liniową
Wewnętrznie
wytworzone lub nabyte
Nabyte
Nabyte
Wytworzone
Nabyte
Weryfikacja pod kątem
utraty wartości
Coroczna ocena czy wystąpiły
przesłanki świadczące o
wystąpieniu utraty wartości
Coroczna ocena czy
wystąpiły przesłanki
świadczące
o wystąpieniu utraty
wartości
Coroczna ocena
czy wystąpiły
przesłanki
świadczące
o wystąpieniu
utraty wartości
Coroczna
ocena czy
wystąpiły
przesłanki
świadczące
o wystąpieniu
utraty wartości
Zyski lub straty wynikające z usunięcia wartości niematerialnych z bilansu są wyceniane według różnicy pomiędzy wpływami
ze sprzedaży netto, a wartością bilansową danego składnika aktywów i są ujmowane w rachunku zysków i strat w momencie
ich usunięcia z bilansu.
6.11. Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych
Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata
wartości któregoś ze składników niefinansowych aktywów trwałych. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie zachodzą, lub
w razie konieczności przeprowadzenia corocznego testu sprawdzającego, czy nastąpiła utrata wartości, Spółka dokonuje
oszacowania wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego
dany składnik aktywów należy.
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2024 oraz za 12
miesięcy tj. okres od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024 sporządzone w tys. PLN
2023
31
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
Wartość odzyskiwalna składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne odpowiada wartości godziwej
pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży tego składnika aktywów lub odpowiednio ośrodka wypracowującego
środki pieniężne, lub jego wartości użytkowej, zależnie od tego, która z nich jest wyższa. Wartość tę ustala się dla
poszczególnych aktywów, chyba że dany składnik aktywów nie generuje samodzielnie wpływów pieniężnych, które
w większości są niezależne od tych, które są generowane przez inne aktywa lub grupy aktywów. Jeśli wartość bilansowa
składnika aktywów jest wyższa niż jego wartość odzyskiwalna, ma miejsce utrata wartości i dokonuje się wówczas odpisu do
ustalonej wartości odzyskiwalnej.
Przy szacowaniu wartości użytkowej prognozowane przepływy pieniężne są dyskontowane do ich wartości bieżącej przy
zastosowaniu stopy dyskontowej przed uwzględnieniem skutków opodatkowania, która odzwierciedla bieżące rynkowe
oszacowanie wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko typowe dla danego składnika aktywów. Odpisy aktualizujące z tytułu
utraty wartości składników majątkowych używanych w działalności kontynuowanej ujmuje się w pozostałych kosztach
operacyjnych.
Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy występują przesłanki wskazujące na to, że odpis aktualizujący z tytułu utraty
wartości, który był ujęty w okresach poprzednich w odniesieniu do danego składnika aktywów jest zbędny, lub czy powinien
zostać zmniejszony. Jeżeli takie przesłanki występują, Spółka szacuje wartość odzyskiwalną tego składnika aktywów.
Poprzednio ujęty odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości ulega odwróceniu wtedy i tylko wtedy, gdy od czasu ujęcia
ostatniego odpisu aktualizującego nastąpiła zmiana wartości szacunkowych stosowanych do ustalenia wartości odzyskiwalnej
danego składnika aktywów. W takim przypadku, podwyższa się wartość bilansową składnika aktywów do wysokości jego
wartości odzyskiwalnej. Podwyższona kwota nie może przekroczyć wartości bilansowej składnika aktywów, jaka zostałaby
ustalona (po odjęciu umorzenia), gdyby w ubiegłych latach w ogóle nie ujęto odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości
w odniesieniu do tego składnika aktywów. Odwrócenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości składnika aktywów
ujmuje się niezwłocznie jako przychód w rachunku zysków i strat. Po odwróceniu odpisu aktualizującego, w kolejnych okresach
odpis amortyzacyjny dotyczący danego składnika jest korygowany w sposób, który pozwala w ciągu pozostałego okresu
użytkowania tego składnika aktywów dokonywać systematycznego odpisania jego zweryfikowanej wartości bilansowej
pomniejszonej o wartość końcową.
6.12. Zapasy
Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia/kosztu wytworzenia i możliwej do uzyskania ceny
sprzedaży netto.
Koszty poniesione na doprowadzenie każdego składnika zapasów do jego aktualnego miejsca i stanu są ujmowane
w następujący sposób:
Materiały
– w cenie nabycia ustalonej metodą średniej ważonej;
Produkty gotowe i produkty w toku
– koszt bezpośrednich materiałów i robocizny oraz odpowiedni narzut
pośrednich kosztów produkcji ustalony przy założeniu normalnego
wykorzystania mocy produkcyjnych;
Towary
– w cenie nabycia ustalonej metodą średniej ważonej.
Ceną sprzedaży netto możliwą do uzyskania jest szacowana cena sprzedaży dokonywana w toku zwykłej działalności
gospodarczej, pomniejszona o koszty wykończenia i szacowane koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku.
6.13. Aktywa finansowe
Aktywa finansowe dzielone są na następujące kategorie:
- Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,
- Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
- Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
- Instrumenty finansowe zabezpieczające.
W momencie początkowego ujęcia, aktywa finansowe są wyceniane w wartości godziwej powiększonej o koszty transakcji
bezpośrednio do nich przyporządkowane. Należności handlowe, które nie mają istotnego komponentu finansowania, są
w momencie początkowego ujęcia wyceniane w cenie transakcyjnej.
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2024 oraz za 12
miesięcy tj. okres od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024 sporządzone w tys. PLN
2023
32
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
Wycena aktywów finansowych według wartości godziwej przez inne całkowite dochody
Zyski i straty na składniku aktywów finansowych stanowiącym instrument kapitałowy, dla którego zastosowano opcję wyceny
do wartości godziwej przez inne całkowite dochody ujmuje się w innych całkowitych dochodach, za wyjątkiem przychodów
z tytułu otrzymanych dywidend.
Wycena aktywów finansowych według wartości godziwej przez wynik finansowy
Do tej kategorii zaliczane są wszelkie instrumenty, które nie spełniają kryteriów wyceny według zamortyzowanego
kosztu lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody.
Do tej kategorii zalicza się w szczególności instrumenty finansowe nie spełniające testu SPPI (ang. Solely Payment of Principal
and Interest) oraz instrumenty desygnowane do wyceny w wartości godziwej przez wynik finansowy. Zyski lub straty
wynikające z wyceny takich aktywów ujmuje się w wyniku finansowym w okresie, w którym powstały. Zyski lub straty
wynikające z wyceny pozycji wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują również przychody z tytułu
odsetek i dywidendy.
Do tej grupy zalicza się na przykład należności przekazane do faktoringu, które zgodnie z MSSF 9 utrzymywane są w ramach
modelu biznesowego, którego cel jest realizowany zarówno poprzez uzyskiwanie przepływów pieniężnych wynikających
z umowy, jak i poprzez sprzedaż aktywów finansowych.
Wycena aktywów finansowych według zamortyzowanego kosztu
Są to instrumenty dłużne utrzymywane w celu ściągnięcia umownych przepływów pieniężnych, które nie są desygnowane do
wyceny w wartości godziwej przez wynik finansowy i które spełniają test SPPI.
Do tej kategorii Spółka zalicza aktywa finansowe w postaci udzielonych pożyczek, należności handlowych i środków
pieniężnych. Spółka do wyceny aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie stosuje metodę efektywnej
stopy procentowej. Należności z tytułu dostaw i usług po początkowym ujęciu wycenia się w wysokości zamortyzowanego
kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości, przy
czym należności z tytułu dostaw i usług z datą zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania (tj. niezawierające
elementu finansowania) nie podlegają dyskontowaniu i są wyceniane w wartości nominalnej z uwzględnieniem odpisu
aktualizującego.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazane w bilansie obejmują środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty
krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nieprzekraczającym 3 miesięcy.
Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w rachunku przepływów pieniężnych składa się z określonych
powyżej środków pieniężnych i ich ekwiwalentów.
Wycena instrumentów finansowych zabezpieczających
Instrumenty finansowe zabezpieczające podlegają wycenie zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń opisanymi
w nocie 6.16.
6.14. Utrata wartości aktywów finansowych
Najistotniejszą pozycją aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu w sprawozdaniu finansowym
Spółki są należności z tytułu dostaw i usług. Spółka ujmuje odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej
oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia dla należności handlowych, należności z tytułu leasingu, środków
pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych oraz aktywów kontraktowych.
Na moment wejścia w życie zmienionego MSSF 9 Spółka dokonała historycznej analizy strat dotyczących nieściągalnych
należności. Ponieważ kwoty te okazały się niematerialne w stosunku do poziomów należności w badanym okresie, Spółka
zdecydowała o zastosowaniu uproszczonego podejścia, zgodnie z którym szacuje oczekiwaną stratę bazując na terminach
zapadalności należności.
Spółka uznaje, że składnik aktywów finansowych został dotknięty utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe, jeśli
wystąpiło zdarzenie mające ujemny wpływ na szacowane przyszłe przepływy pieniężne z tego składnika aktywów, na przykład
znaczne trudności finansowe dłużnika lub naruszenie warunków umowy, takie jak niewykonanie zobowiązania lub
niedokonanie płatności w wymaganym terminie. Spółka uznaje, że dla składnika aktywów finansowych istnieje ryzyko
niewykonania zobowiązania jeśli wewnętrzne i zewnętrzne informacje wskazują, że jest mało prawdopodobne iż Spółka
otrzyma w całości pozostałe przepływy pieniężne wynikające z umowy. Składnik aktywów finansowych zostaje spisany jeśli
nie ma uzasadnionych oczekiwań, że przepływy pieniężne wynikające z umowy zostaną odzyskane.
Spółka ocenia najpierw, czy istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości poszczególnych składników aktywów finansowych,
które indywidualnie są znaczące, a także przesłanki utraty wartości aktywów finansowych, które indywidualnie nie są znaczące.
Jeżeli z przeprowadzonej analizy wynika, że nie istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości indywidualnie ocenianego
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2024 oraz za 12
miesięcy tj. okres od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024 sporządzone w tys. PLN
2023
33
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
składnika aktywów finansowych, niezależnie od tego, czy jest on znaczący, czy też nie, to Spółka włącza ten składnik do grupy
aktywów finansowych o podobnej charakterystyce ryzyka kredytowego i łącznie ocenia pod kątem utraty wartości. Aktywa,
które indywidualnie są oceniane pod kątem utraty wartości i dla których ujęto odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości lub
uznano, że dotychczasowy odpis nie ulegnie zmianie, nie są brane pod uwagę przy łącznej ocenie grupy aktywów pod kątem
utraty wartości.
Jeżeli w następnym okresie odpis z tytułu utraty wartości zmniejszył się, a zmniejszenie to można w obiektywny sposób
powiązać ze zdarzeniem następującym po ujęciu odpisu, to uprzednio ujęty odpis odwraca się. Późniejsze odwrócenie odpisu
aktualizującego z tytułu utraty wartości ujmuje się w rachunku zysków i strat.
6.15. Zobowiązania finansowe oraz pozostałe zobowiązania
Spółka klasyfikuje zobowiązania finansowe do kategorii:
- wycenianych w zamortyzowanym koszcie,
- wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy,
- instrumenty finansowe zabezpieczające.
Do zobowiązań wycenianych w zamortyzowanym koszcie kwalifikuje się głównie zobowiązania z tytułu dostaw i usług,
z tytułu zakupu niefinansowych aktywów trwałych, kredyty i pożyczki.
Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz z tytułu zakupu niefinansowych aktywów trwałych i wartości
niematerialnych ujmuje się początkowo w wartości godziwej, która odpowiada wartości nominalnej i wycenia się na dzień
bilansowy według zamortyzowanego kosztu.
Zobowiązania z tytułu podatku od towarów i usług oraz innych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych ustala się w kwocie
wymagającej zapłaty przez Spółkę zgodnie z obowiązującymi i mającymi zastosowanie przepisami.
W momencie początkowego ujęcia, wszystkie kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne są ujmowane według ceny nabycia
odpowiadającej wartości godziwej otrzymanych środków pieniężnych, pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem kredytu
lub pożyczki.
Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty, pożyczki i papiery dłużne są następnie wyceniane według zamortyzowanego
kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.
Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta lub
premie uzyskane w związku ze zobowiązaniem.
Zyski i straty są ujmowane w rachunku zysków i strat z chwilą usunięcia zobowiązania z bilansu, a także w wyniku naliczania
kosztu metodą efektywnej stopy procentowej.
Do zobowiązań wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy klasyfikuje się pochodne instrumenty
finansowe, które nie stanowią instrumentu zabezpieczającego w rachunkowości zabezpieczeń. Instrumenty te stanowią
zabezpieczenie w sensie ekonomicznym. Do tej kategorii zalicza się również te instrumenty pochodne, w stosunku do których
unieważniono powiązanie zabezpieczające. Instrumenty pochodne ujmuje się początkowo w wartości godziwej i wycenia na
każdy dzień bilansowy w wartości godziwej z ujęciem skutków wyceny w rachunku zysków i strat w pozycji pozostałe
przychody finansowe lub koszty finansowe.
Do instrumentów pochodnych zabezpieczających Spółka klasyfikuje instrumenty pochodne, w odniesieniu do których
stosuje rachunkowość zabezpieczeń.
6.16. Rachunkowość zabezpieczeń
Spółka stosuje rachunkowość zabezpieczeń przepływów pieniężnych, która polega na zabezpieczeniu wysoce
prawdopodobnych planowanych przychodów ze sprzedaży, z którymi wiąże się ryzyko walutowe wpływające na rachunek
zysków i strat. Głównym celem zastosowania przez Grupę rachunkowości zabezpieczeń przepływów pieniężnych jest
zabezpieczenie przychodów operacyjnych przed zmianami kursu walutowego między datą ustanowienia zabezpieczenia,
a datą realizacji ekspozycji walutowej i transakcji zabezpieczającej.
Zmiany wartości wewnętrznej opcji zabezpieczających w ramach rachunkowości zabezpieczeń zalicza się do innych dochodów
całkowitych i kumuluje w rezerwie z tytułu zabezpieczenia przepływów pieniężnych, (szczegóły w nocie 22.3). W momencie
realizacji zabezpieczanego przychodu ze sprzedaży zmiany wartości godziwej instrumentów zabezpieczających
przeklasyfikowuje się z rezerwy z tytułu zabezpieczenia przepływów pieniężnych (z przejściem przez inne dochody całkowite)
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2024 oraz za 12
miesięcy tj. okres od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024 sporządzone w tys. PLN
2023
34
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
do wyniku finansowego do pozycji przychody ze sprzedaży. W odniesieniu do wartości czasowej opcji Spółka stosuje podejście
wymagane przez MSSF 9, tj. traktuje wartość czasową jako koszt zabezpieczenia i zalicza zmiany wartości czasowej do innych
dochodów całkowitych i kumuluje je w odrębnych składniku kapitału własnego – koszcie zabezpieczenia. Ze względu na to,
iż opcje zabezpieczają wystąpienie konkretnej transakcji, a nie okres czasu, skumulowana zmiana wartości czasowej
w momencie wystąpienia prognozowanej transakcji jest przeklasyfikowywana z kosztu zabezpieczenia w kapitale do rachunku
zysków i strat do pozycji przychody ze sprzedaży.
Spółka w momencie ustanowienia zabezpieczenia formalnie wyznacza i dokumentuje powiązanie zabezpieczające, jak również
cel zarządzania ryzykiem oraz strategię ustanowienia zabezpieczenia.
Nie rzadziej, niż na koniec każdego okresu sprawozdawczego, Spółka dokonuje oceny spełnienia kryteriów efektywności
zabezpieczenia, tj. weryfikacji istnienia powiązania ekonomicznego pomiędzy pozycją zabezpieczaną a instrumentem
zabezpieczającym, weryfikacji, czy ryzyko kredytowe nie dominuje nad zabezpieczanym ryzykiem oraz weryfikacji, czy
wskaźnik zabezpieczenia jest taki, jak wynika z aktualnej ilości instrumentu zabezpieczającego i aktualnej ilości pozycji
zabezpieczanej, którą ten instrument zabezpieczający zabezpiecza. Weryfikacja odbywa się za pomocą oceny jakościowej,
a w przypadku niespełnienia kryteriów oceny jakościowej, dodatkowo na podstawie oceny ilościowej. Wyznaczenie efektywnej
i nieefektywnej części zmiany wartości godziwej instrumentu zabezpieczającego (oddzielnie dla wartości wewnętrznej
i oddzielnie dla wartości czasowej) odbywa się z wykorzystaniem hipotetycznego derywatu odzwierciedlającego pozycję
zabezpieczaną.
Spółka zaprzestaje stosowania zasad rachunkowości zabezpieczeń, jeżeli instrument zabezpieczający wygasa, zostaje
sprzedany, rozwiązany, zrealizowany lub gdy nie spełnia kryteriów rachunkowości zabezpieczeń, albo, gdy Spółka zmieni
strategię zarządzania ryzykiem na taką, z którą obecne powiązania nie będą zgodne. Wówczas skumulowane zyski lub straty
z tytułu instrumentu zabezpieczającego ujęte w rezerwie z tytułu zabezpieczenia przepływów pieniężnych pozostają w niej do
momentu zajścia planowanej transakcji. Jeżeli transakcja nie będzie realizowana, skumulowany wynik netto ujęty w rezerwie
z tytułu zabezpieczenia przepływów pieniężnych przenoszony jest niezwłocznie do rachunku zysków i strat.
Szczegółowy opis wpływu zastosowania rachunkowości zabezpieczeń na sprawozdania finansowe został zaprezentowany
w nocie 31.3. Ryzyko walutowe.
6.17. Pochodne instrumenty finansowe
Instrumenty pochodne, z których korzysta Spółka w celu zabezpieczenia się przed ryzykiem związanym ze zmianami kursów
wymiany walut, to przede wszystkim zerokosztowe strategie opcyjnie oraz sporadycznie kontrakty walutowe typu forward.
Tego rodzaju pochodne instrumenty finansowe na dzień bilansowy wyceniane są do wartości godziwej. Zysk lub stratę ujmuje
się wówczas w rachunku zysków i strat, chyba że dany instrument pochodny został wyznaczony jako instrument
zabezpieczający w rachunkowości zabezpieczeń. W takim przypadku moment wykazania zysku lub straty zależy od charakteru
powiązania zabezpieczającego.
6.18. Rezerwy
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający
ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści
ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Jeżeli Spółka spodziewa się, że
koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako
odrębny składnik aktywów, ale tylko wtedy, gdy jest rzeczą praktycznie pewną, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Koszty
dotyczące danej rezerwy są wykazane w rachunku zysków i strat po pomniejszeniu o wszelkie zwroty.
W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie
prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto
odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym
zobowiązaniem. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w związku z upływem
czasu jest ujmowane jako koszty finansowe.
6.19. Inwestycje wyceniane metodą praw własności
Spółka zgodnie z MSR 28 dokonuje wyceny metodą praw własności udziałów jakie posiada we wspólnym przedsięwzięciu tj.
spółce FORTE FURNITURE PRODUCTS INDIA PVT. LTD z siedzibą w Indiach oraz SPECIFIC Sp. z o.o. z siedzibą w Białymstoku.
Wycena udziałów metodą praw własności polega na początkowym ujęciu inwestycji w cenie nabycia, a następnie korygowana
jest o udział inwestora w zmianach aktywów netto spółek. Bardziej szczegółowe informacje na temat spółek, ich danych
finansowych i aktualnej wyceny znajdują się w nocie 16.2 niniejszego sprawozdania.
7. Informacje dotyczące segmentów działalności
Od 1 stycznia 2009 obowiązuje MSSF 8 „Segmenty operacyjne”. Zgodnie z wymogami niniejszego standardu, należy
identyfikować segmenty operacyjne w oparciu o wewnętrzne raporty dotyczące tych elementów Spółki, które są regularnie
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2024 oraz za 12
miesięcy tj. okres od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024 sporządzone w tys. PLN
2023
35
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
weryfikowane przez osoby decydujące o przydzieleniu zasobów do danego segmentu i oceniające jego wyniki finansowe.
Głównym organem odpowiedzialnym za podejmowane decyzje jest Zarząd Spółki.
Zarząd Spółki dokonał szczegółowej analizy możliwości oraz zasadności wydzielenia segmentów operacyjnych w oparciu
o MSSF 8. Wewnętrzne analizy i raporty dla potrzeb zarządczych Spółki bazują na geograficznych kierunkach sprzedaży
a wszelkie aktywa związane z procesem produkcyjnym zlokalizowane są na terenie Polski. Zasadniczo do żadnego
z obsługiwanych kierunków sprzedaży (kraju) oferowane produkty nie wymagają specyficznego procesu produkcji, a zarówno
produkty dostarczane klientom jak i proces dystrybucji mebli ma charakter standardowy i nie wymaga zróżnicowania.
Spółka prowadzi sprzedaż głównie na obszarze Europy Zachodniej z przewagą rynków niemieckojęzycznych, czyli rynkach
o podobnym ryzyku, warunkach ekonomicznych oraz specyfice klientów. Więcej informacji na temat struktury geograficznej
przychodów w nocie 9.1 oraz komentarzu Zarządu.
W związku z tym, iż dla konkretnych kierunków sprzedaży nie ma możliwości uzyskania oddzielnych informacji finansowych
które podlegałyby obowiązkowi ujawnienia, a segmenty operacyjne posiadają podobne właściwości gospodarcze, Zarząd
analizuje informacje finansowe bez wydzielania segmentów operacyjnych.
8. Sezonowość działalności
W przychodach ze sprzedaży Spółki w skali roku obserwowana jest sezonowość.
Poniżej zaprezentowano wartość przychodów ze sprzedaży osiągniętych w poszczególnych kwartałach sprawozdawczych:
Kraj
Udział w
całkowitej
sprzedaży
kwartału
%
Export
Udział w
całkowitej
sprzedaży
kwartału %
Przychody ze
sprzedaży
produktów,
materiałów,
towarów i usług
IQ 2023/2024 tj. od 01.04.2023 do
30.06.2023
30 684
13%
210 682
87%
241 366
IIQ 2023/2024 tj. od 01.07.2023 do
30.09.2023
32 966
17%
162 573
83%
195 539
IIIQ 2023/2024 tj. od 01.10.2023 do
31.12.2023
37 668
16%
204 640
84%
242 308
IVQ 2023/2024 tj. od 01.01.2024 do
31.03.2024
41 150
17%
200 038
83%
241 188
Razem 12 m-cy 2023/2024
142 468
15%
777 934
85%
920 401
od 01.04.2022 do 30.06.2022
31 824
13%
211 143
87%
242 967
od 01.07.2022 do 30.09.2022
34 539
16%
176 451
84%
210 990
od 01.10.2022 do 31.12.2022
39 296
13%
254 067
87%
293 363
od 01.01.2023 do 31.03.2023
30 855
10%
264 820
90%
295 675
Razem 12 m-cy 2022/2023
136 514
13%
906 482
87%
1 042 996
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2024 oraz za 12
miesięcy tj. okres od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024 sporządzone w tys. PLN
2023
36
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
Kraj
Udział w
całkowitej
sprzedaży
kwartału %
Export
Udział w
całkowitej
sprzedaży
kwartału %
Przychody ze
sprzedaży
produktów,
materiałów,
towarów i usług
od 01.01.2022 do 31.03.2022
31 727
11%
264 052
89%
295 779
od 01.04.2022 do 30.06.2022
31 824
13%
211 143
87%
242 967
od 01.07.2022 do 30.09.2022
34 539
16%
176 451
84%
210 990
od 01.10.2022 do 31.12.2022
39 296
13%
254 067
87%
293 363
od 01.01.2023 do 31.03.2023
30 855
10%
264 820
90%
295 675
Razem 15 m-cy 2022/2023
168 241
13%
1 170 533
87%
1 338 774
9. Przychody i koszty
9.1. Przychody ze sprzedaży
Przychody ze sprzedaży
od 01.04.2023
do 31.03.2024
(badane)
od 01.04.2022
do 31.03.2023
(niebadane)
od 01.01.2022
do 31.03.2023
(przekształcone,
niebadane)
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i
materiałów:
906 437
1 032 094
1 325 468
Produkty, w tym:
891 344
1 016 993
1 306 814
realizacja instrumentów pochodnych stanowiących
rachunkowość zabezpieczeń (nie stanowią przychodów
z umów z klientami)
11 133
0
0
Towary
7 573
6 607
8 031
Materiały
7 520
8 493
10 624
Przychody ze sprzedaży usług
13 964
10 902
13 306
Przychody netto ze sprzedaży, ogółem
920 401
1 042 996
1 338 774
- w tym od jednostek powiązanych
47 887
57 895
77 448
Struktura geograficzna
od 01.04.2023
do 31.03.2024
(badane)
od 01.04.2022
do 31.03.2023
(niebadane)
od 01.01.2022
do 31.03.2023
(przekształcone,
niebadane)
Kraj
142 468
136 514
168 241
Eksport
777 934
906 482
1 170 533
Przychody netto ze sprzedaży, ogółem
920 401
1 042 996
1 338 774
- w tym od jednostek powiązanych
47 887
57 895
77 448
Liderami na rynkach eksportowych są: Niemcy, Francja oraz Hiszpania, których łączny obrót stanowi ok. 59 % sprzedaży
ogółem.
Spółka oferuje klientom swoje wyroby na różnych warunkach INCOTERMS. Koszty transportu ponoszone przez Spółkę
związane z dostawą produktów do klienta wkalkulowane są w cenę produktu. W okresie sprawozdawczym obejmującym okres
12 miesięcy tj. od 01.04.2023 do 31.03.2024 wartość kosztów transportu zawartych w przychodach ze sprzedaży produktów
wyniosła 66 370 tys. zł (w okresie porównawczym za 15 m-cy 2022 roku: 110 002 tys. zł; w okresie 12 m-cy 2022 roku:
89 278 tys. zł).
Spółka koryguje przychody ze sprzedaży produktów o wysokość bonusów należnych klientom z tytułu zrealizowania w okresie
sprawozdawczym umownych poziomów obrotów. W okresie sprawozdawczym wartość bonusów, które pomniejszyły
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2024 oraz za 12
miesięcy tj. okres od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024 sporządzone w tys. PLN
2023
37
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
przychody ze sprzedaży produktów wyniosła 82 525 tys. zł (w okresie porównawczym za 15 m-cy 2022/23 roku: 122 159 tys.
zł; w okresie 12 m-cy 2022 roku: 95 767 tys. zł).
Informacje o wiodących klientach
Największym odbiorcą wyrobów Spółki jest grupa zakupowa Giga Lutz, której udział obrotów w przychodach ze sprzedaży
Spółki przekroczył 10%. Brak jest formalnych powiązań odbiorców ze Spółką.
9.2. Koszt własny sprzedaży
Koszt własny sprzedaży
od 01.04.2023
do 31.03.2024
(badane)
od 01.04.2022
do 31.03.2023
(niebadane)
od 01.01.2022
do 31.03.2023
(przekształcone,
niebadane)
Koszt własny sprzedanych produktów, towarów i
materiałów
678 931
793 919
1 005 470
Produkty
666 439
781 225
990 014
Towary
6 155
4 977
6 053
Materiały
6 336
7 716
9 403
Koszt własny sprzedanych usług
6 613
5 236
6 527
Koszt własny sprzedaży
685 544
799 156
1 011 998
- w tym od jednostek powiązanych
32 505
42 097
55 375
9.3. Pozostałe przychody operacyjne
Pozostałe przychody operacyjne
od 01.04.2023
do 31.03.2024
(badane)
od 01.04.2022
do 31.03.2023
(niebadane)
od 01.01.2022
do 31.03.2023
(przekształcone,
niebadane)
Rozwiązanie odpisów aktualizujących należności
81
2
2
Rozwiązanie pozostałych odpisów aktualizujących
0
57
57
Zysk ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
435
1 751
1 766
Zysk ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych
0
0
156
Aktualizacja wyceny nieruchomości inwestycyjnych
0
4 082
4 082
Dotacje
83
183
198
Darowizny i odszkodowania
471
399
499
Nadwyżki inwentaryzacyjne
0
76
76
Pozostałe
474
1 301
1 338
Pozostałe przychody operacyjne, ogółem
1 544
7 852
8 175
Ze względu na aport zorganizowanej części przedsiębiorstwa dotyczącej działalności nieruchomościowej z przejętej spółki
FORTE BRAND Sp. z o.o. do spółki zależnej FORTE PROPERTY Sp. z o.o. skutki wyceny nieruchomości nie miały wpływu na
pozostałą działalność operacyjną spółki w okresie sprawozdawczym.
W okresie porównawczym, z tytułu aktualizacji operatów szacunkowych nieruchomości inwestycyjnych Spółka ujęła przychód
w wysokości 4 082 tys. zł.
9.4. Pozostałe koszty operacyjne
Pozostałe koszty operacyjne
od 01.04.2023
do 31.03.2024
(badane)
od 01.04.2022
do 31.03.2023
(niebadane)
od 01.01.2022
do 31.03.2023
(przekształcone,
niebadane)
Utworzenie odpisów aktualizujących zapasy
80
0
0
Utworzenie odpisów aktualizujących należności
432
341
341
Likwidacja oraz odpisy z tytułu utraty wartości
rzeczowych aktywów trwałych
330
285
289
Złomowanie zapasów
2 129
2 278
2 723
Darowizny
329
2 732
2 837
Kary i odszkodowania
455
293
681
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2024 oraz za 12
miesięcy tj. okres od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024 sporządzone w tys. PLN
2023
38
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
Koszty świadczeń pracowniczych
119
219
219
Niedobory inwentaryzacyjne
89
0
0
Koszty związane z usuwaniem szkód
344
73
89
Pozostałe
465
1 173
1 214
Pozostałe koszty operacyjne, ogółem
4 773
7 394
8 394
Spółka w okresie sprawozdawczym dokonała złomowania zapasów o wartości 2 129 tys. zł. Koszty złomowania zostały
częściowo zrekompensowane przez rozwiązanie utworzonych we wcześniejszych okresach sprawozdawczych odpisów
aktualizujących wartość zapasów.
9.5. Przychody finansowe
Przychody finansowe
od 01.04.2023
do 31.03.2024
(badane)
od 01.04.2022
do 31.03.2023
(niebadane)
od 01.01.2022
do 31.03.2023
(przekształcone,
niebadane)
Zysk ze zbycia aktywów finansowych
0
0
198
Dywidendy
3 722
4 200
4 200
Odsetki
1 774
1 597
1 767
Różnice kursowe netto
12 644
556
1 150
Pozostałe
0
99
99
Przychody finansowe, ogółem
18 139
6 452
7 414
Spółka otrzymała dywidendy od spółek zależnych: FORTE MöBEL AG, MV FORTE GMBH, DYSTRI-FORTE Sp. z o.o.
9.6. Koszty finansowe
Koszty finansowe
od 01.04.2023
do 31.03.2024
(badane)
od 01.04.2022
do 31.03.2023
(niebadane)
od 01.01.2022
do 31.03.2023
(przekształcone,
niebadane)
Strata ze zbycia aktywów finansowych
0
4 250
4 250
Odsetki od kredytów
12 762
7 401
7 849
Odsetki od leasingu
1 614
1 225
1 517
Odsetki budżetowe
1
198
198
Aktualizacja wartości inwestycji finansowych
15
5 865
5 865
Pozostałe
426
370
418
Koszty finansowe, ogółem
14 817
19 311
20 097
Najistotniejszą pozycję w kosztach finansowych stanowią koszty odsetkowe, w szczególności koszty odsetek od kredytów
12 762 tys. zł. Wzrost kosztów odsetkowych nastąpił w związku z podwyższeniem stóp % oraz istotnie większym
wykorzystaniem przez Spółkę kredytów obrotowych w odniesieniu do okresu porównawczego.
9.7. Koszty według rodzajów
Koszty według rodzajów
od 01.04.2023
do 31.03.2024
(badane)
od 01.04.2022
do 31.03.2023
(niebadane)
od 01.01.2022
do 31.03.2023
(przekształcone,
niebadane)
Amortyzacja
24 507
24 023
30 077
Zużycie materiałów i energii
514 105
628 187
811 508
Usługi obce
198 880
235 775
295 610
Podatki i opłaty
11 645
11 859
15 279
Wynagrodzenia
150 577
147 693
195 164
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
38 082
38 150
51 077
Pozostałe koszty rodzajowe
10 931
11 442
14 707
Koszty według rodzajów, ogółem
948 726
1 097 129
1 413 421
Zmiana stanu zapasów produktów i rozliczeń
międzyokresowych
-16 764
-21 569
-3 146
Koszt wytworzenia produktów na własne
potrzeby jednostki
1 055
1 321
2 269
Złomowanie produktów i półproduktów
1 727
2 121
2 121
Koszt własny usług refakturowanych
-4 235
0
0
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2024 oraz za 12
miesięcy tj. okres od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024 sporządzone w tys. PLN
2023
39
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
Koszty sprzedaży
222 214
260 783
329 626
Koszty ogólnego zarządu
71 677
68 011
86 010
Koszt wytworzenia sprzedanych
produktów i usług
673 052
786 462
996 541
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
12 491
12 694
15 456
Koszt własny sprzedaży
685 544
799 156
1 011 998
W trzecim kwartale okresu sprawozdawczego została utworzona rezerwa na koszty redukcji zatrudnienia w kwocie 3 000 tys.
zł w związku z podjęciem przez Zarząd Spółki decyzji o zwolnieniach grupowych mających na celu dostosowanie poziomu
zatrudnienia do obecnej sytuacji rynkowej. Łącznie w Grupie FORTE liczba zredukowanych etatów wyniosła 237. Na koniec
okresu sprawozdawczego rezerwa została w całości rozwiązana w związku z jej pełnym wykorzystaniem.
Informacje o wiodących dostawcach
Strategicznym dostawcą surowców Spółki jest spółka zależna TANNE Sp. z o.o., której udział obrotów przekroczył 10%
kosztów zakupu surowców Spółki.
9.8. Koszty amortyzacji ujęte w rachunku zysków i strat
9.9. Koszty świadczeń pracowniczych
Koszty świadczeń pracowniczych
od 01.04.2023
do 31.03.2024
(badane)
od 01.04.2022
do 31.03.2023
(niebadane)
od 01.01.2022
do 31.03.2023
(przekształcone,
niebadane)
Koszty świadczeń pracowniczych ujęte w:
Koszcie własnym sprzedaży
109 631
109 000
147 593
Kosztach sprzedaży
32 820
34 481
44 657
Kosztach ogólnego zarządu
46 208
42 363
53 991
Koszty świadczeń pracowniczych, ogółem
188 659
185 844
246 240
10. Podatek dochodowy
Główne składniki obciążenia podatkowego za rok zakończony 31 marca 2024 roku i 31 marca 2023 roku przedstawiają się
następująco:
Podatek dochodowy
od 01.04.2023
do 31.03.2024
(badane)
od 01.04.2022
do 31.03.2023
(niebadane)
od 01.01.2022
do 31.03.2023
(przekształcone,
niebadane)
Bieżący podatek dochodowy
0
-904
203
Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego
0
-1 069
38
Podatek dochodowy od dywidendy otrzymanej
0
-6
-6
Korekty bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych
0
171
171
Odroczony podatek dochodowy
-7 484
-11 139
-11 857
Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic
przejściowych
-7 484
-11 139
-11 857
Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku
zysków i strat
-7 484
-12 043
-11 655
Koszty amortyzacji w rachunku zysków i strat
od 01.04.2023
do 31.03.2024
(badane)
od 01.04.2022
do 31.03.2023
(niebadane)
od 01.01.2022
do 31.03.2023
(przekształcone,
niebadane)
Koszty amortyzacji ujęte w:
Koszcie własnym sprzedaży
19 443
18 991
24 066
Kosztach sprzedaży
1 564
1 342
1 681
Kosztach ogólnego zarządu
3 500
3 689
4 330
Koszt amortyzacji, ogółem
24 507
24 023
30 077
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2024 oraz za 12
miesięcy tj. okres od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024 sporządzone w tys. PLN
2023
40
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
Spółka po zakończeniu procesu połączenia ze spółką FORTE BRAND Sp. z o.o., na skutek utraty przesłanek do tworzenia
podatku odroczonego od różnic przejściowych rozwiązała aktywo na stratę z lat ubiegłych w kwocie 12 878 tys. zł (ujemny
wpływ na wynik) oraz rezerwę na podatek odroczony od wartości znaku towarowego w kwocie 28 900 tys. zł (dodatni wpływ
na wynik).
10.1. Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej
Uzgodnienie podatku dochodowego od wyniku finansowego brutto przed opodatkowaniem według ustawowej stawki
podatkowej, z podatkiem dochodowym liczonym według efektywnej stawki podatkowej Spółki za okres 12 miesięcy
zakończony 31 marca 2024 roku, 31 marca 2023 roku przedstawia się następująco:
Efektywna stawka podatkowa
od 01.04.2023
do 31.03.2024
(badane)
od 01.04.2022
do 31.03.2023
(niebadane)
od 01.01.2022
do 31.03.2023
(przekształcone,
niebadane)
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
-60 885
-100 645
-106 744
Podatek według ustawowej stawki podatkowej
obowiązującej w Polsce
-11 568
-19 123
-20 281
Korekty dotyczące bieżącego podatku
dochodowego z lat ubiegłych
0
171
171
Koszty niestanowiące kosztów uzyskania
przychodów
3 473
6 851
8 101
Przychody niebędące podstawą do opodatkowania
-313
-984
-1 060
Nieujęte straty podatkowe
959
1 105
1 426
Spisane straty podatkowe
0
-271
-271
Pozostałe
-35
207
259
Podatek dochodowy (obciążenie) wykazany
w rachunku zysków i strat
-7 484
-12 043
-11 655
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2024 oraz za 12
miesięcy tj. okres od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024 sporządzone w tys. PLN
2023
41
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
10.2. Odroczony podatek dochodowy
od 01.04.2023 do 31.03.2024 (badane)
Odroczony podatek dochodowy wynika z następujących pozycji:
Tytuł różnicy przejściowej
BO
Podatek odroczony w
Rachunku zysków i strat
Podatek odroczony w Innych
całkowitych dochodach
BZ
Przeszacowanie rzeczowych aktywów trwałych
i wartości niematerialnych
48 264
-25 054
0
23 210
Odpis aktualizujący środki trwałe
-198
37
0
-161
Różnice kursowe
-85
1 852
0
1 767
Rozliczenia międzyokresowe
-5 333
1 107
0
-4 226
Aktualizacja wartości należności
-142
-29
0
-171
Odsetki naliczone
-27
-295
0
-322
Aktualizacja wartości zapasów
-1 273
280
0
-993
Przychody na warunkach Incoterms DDP i DAP
-876
19
0
-857
Rezerwa na koszty transportu
746
-746
0
0
Rezerwy na odprawy emerytalne
-786
769
0
-17
Rezerwa na bonusy
-4 664
1 471
0
-3 193
Wynagrodzenia i narzuty na wynagrodzenia
-11
11
0
0
Straty podatkowe
-31 981
13 169
0
-18 812
Pozostałe
176
-75
0
101
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku od
rachunkowości zabezpieczeń
2 975
0
20 672
23 647
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku od
świadczeń emerytalno-rentowych
-291
0
-106
-397
6 494
-7 484
20 566
19 576
*rezerwa na podatek odroczony w tabeli jest kwotą dodatnią, aktywo kwotą ujemną
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2024 oraz za 12
miesięcy tj. okres od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024 sporządzone w tys. PLN
2023
42
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
od 01.01.2022 do 31.03.2023 (przekształcone)
Odroczony podatek dochodowy wynika z następujących pozycji:
Tytuł różnicy przejściowej
BO
Podatek odroczony w
Rachunku zysków i strat
Podatek odroczony w Innych
całkowitych dochodach
BZ
Przeszacowanie rzeczowych
aktywów trwałych i wartości
niematerialnych
41 473
6 791
0
48 264
Odpis aktualizujący środki trwałe
-109
-89
0
-198
Różnice kursowe
-148
63
0
-85
Rozliczenia międzyokresowe
-5 897
565
0
-5 333
Aktualizacja wartości należności
-163
21
0
-142
Odsetki naliczone
81
-108
0
-27
Aktualizacja wartości zapasów
-1 029
-244
0
-1 273
Przychody na warunkach Incoterms
DDP i DAP
-219
-656
0
-876
Rezerwa na koszty transportu
841
-95
0
746
Rezerwy na odprawy emerytalne
-525
-261
0
-786
Rezerwa na bonusy
-3 765
-899
0
-4 664
Wynagrodzenia i narzuty na
wynagrodzenia
-909
899
0
-11
Straty podatkowe
-14 136
-17 845
0
-31 981
Pozostałe
173
2
0
176
Rezerwa z tytułu odroczonego
podatku od rachunkowości
zabezpieczeń
-7 864
0
10 839
2 975
Rezerwa z tytułu odroczonego
podatku od świadczeń emerytalno-
rentowych
-369
0
78
-291
Razem
7 434
-11 857
10 917
6 494
*rezerwa na podatek odroczony w tabeli jest kwotą dodatnią, aktywo kwotą ujemną
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2024 oraz za 12
miesięcy tj. okres od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024 sporządzone w tys. PLN
2023
43
Zasady (polityki) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego
sprawozdania finansowego.
11. Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS
Ustawa z dnia 4 marca 1994 r. o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych z późniejszymi zmianami stanowi, że Zakładowy
Fundusz Świadczeń Socjalnych tworzą pracodawcy zatrudniający powyżej 50 pracowników w przeliczeniu na pełne etaty.
Spółka tworzy taki fundusz i dokonuje okresowych odpisów w wysokości odpisu podstawowego. Celem Funduszu jest
subsydiowanie działalności socjalnej Spółki, pożyczek udzielonych jej pracownikom oraz pozostałych kosztów socjalnych.
Spółka skompensowała aktywa Funduszu z zobowiązaniami wobec Funduszu, ponieważ aktywa te nie stanowią oddzielnych
aktywów Spółki. Należności Spółki z tytułu Funduszu na dzień 31 marca 2024 roku wynoszą 535 tys. zł (na dzień 31 marca
2023 roku: zobowiązania w wysokości 125 tys. zł).
Tabela poniżej przedstawia analitykę aktywów, zobowiązań oraz kosztów Funduszu.
Majątek socjalny
31.03.2024
(badane)
31.03.2023
(przekształcone,
niebadane)
Pożyczki udzielone pracownikom
1 108
1 383
Środki pieniężne
1 289
278
Zobowiązania z tytułu Funduszu
1 862
1 785
Saldo po skompensowaniu
535
-125
Odpisy na Fundusz w okresie obrotowym
5 918
6 724
12. Zobowiązania z tytułu umów leasingu
Spółka ujmuje leasing zgodnie z zasadami opisanymi w MSSF 16. Każda umowa nosząca znamiona leasingu podlega ocenie,
czy wszelkie kryteria ujęcia jej jako leasing zostały spełnione, w szczególności:
‒ czy składnik aktywów jest zidentyfikowany,
‒ czy Spółka ma prawo do przejęcia wszystkich korzyści związanych z użytkowaniem aktywa,
‒ czy Spółka przejmuje kontrolę nad sposobem, użytkowania aktywa.
Zgodnie z MSSF 16 Spółka stosuje wyłączenia na podstawie kryterium wartościowego i czasowego. MSSF 16 nie nakłada na
leasingobiorców konieczności ujmowania aktywów oraz zobowiązań leasingowych dla aktywów niskocennych (np. tablety,
komputery, telefony). Spółka nie ujmuje również aktywów i zobowiązań leasingowych, dla których okres trwania jest równy
bądź krótszy niż 12 miesięcy lub umowa została zawarta na czas nieokreślony z możliwością wcześniejszego wypowiedzenia
przez każdą ze stron.
W przypadku umów spełniających kryteria leasingu Spółka ujmuje zobowiązanie leasingowe ustalone w wysokości
zdyskontowanych przyszłych płatności w okresie trwania leasingu oraz prawo do użytkowania w dacie udostepnienia składnika
aktywów.
Prawo do użytkowania podlega amortyzacji w okresie trwania umowy, natomiast opłaty leasingowe są dzielone między koszty
finansowe w zakresie części odsetkowej oraz zmniejszenie salda zobowiązania w części kapitałowej.
Spółka w pozycji rzeczowych aktywów trwałych wykazuje również aktywa z tytułu praw do użytkowania. Zmiany stanu
aktywów z tytułu praw do użytkowania w podziale na poszczególne kategorie przedstawia poniższa tabela:
Aktywa z tytułu praw do użytkowania
(przekształcone)
Grunty
Maszyny i
urządzenia
Środki transportu
Ogółem
Wartość księgowa netto na początek
okresu
37 134
7 138
825
45 097
Zwiększenia:
1 008
-501
569
1 077
- nowe umowy
0
0
569
569
- przeszacowanie umów
1 008
-501
0
507
Amortyzacja
551
1 498
567
2 615
Pozostałe korekty
0
0
-26
-26
Wartość księgowa na koniec okresu
37 592
5 139
801
43 532
Spółka jako korzystający ma prawo do nabycia przedmiotu leasingu za cenę ustaloną jako wartość resztowa przedmiotu
leasingu powiększoną o podatek VAT.
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2024 oraz za 12
miesięcy tj. okres od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024 sporządzone w tys. PLN
2023
44
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
Okresy, na jakie zostały zawarte umowy leasingu wynoszą: 24 i 36 miesięcy dla środków transportu, 36 i 60 miesięcy dla
sprzętu IT.
Wartość resztową ustalono na 10-64% dla środków transportu. Spółka posiada grunty w wieczystym użytkowaniu. Koniec
okresu użytkowania gruntów przypada na lata 2089-2091. Spółka ponosi rocznie opłatę z tytułu wieczystego użytkowania
gruntów. Za rok 2023 opłata wynosiła 1 116 tys. zł (za 2022 rok opłata wynosiła 1 068 tys. zł).
Na dzień 31 marca 2024 roku oraz na dzień 31 marca 2023 roku przyszłe minimalne opłaty leasingowe przedstawiają się
następująco:
Przyszłe minimalne opłaty leasingowe
31.03.2024
(badane)
31.03.2023
(przekształcone,
niebadane)
W okresie 1 roku
3 365
3 599
W okresie od 1 do 2 lat
3 192
3 210
W okresie od 2 do 5 lat
6 365
8 247
Powyżej 5 lat
69 805
68 481
Minimalne opłaty leasingowe, ogółem
82 727
83 537
Minus koszty finansowe
47 870
47 683
Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych
34 856
35 854
Krótkoterminowe
1 782
1 941
Długoterminowe
33 074
33 913
W okresie sprawozdawczym Spółka poniosła koszty odsetek od zobowiązań leasingowych w kwocie 1 614 tys. zł.
Zobowiązanie z tytułu umów leasingowych w podziale na kategorie rzeczowych aktywów trwałych:
Zobowiązania z tytułu leasingu
31.03.2024 (badane)
31.03.2023
(przekształcone,
niebadane)
Zobowiązania z tytułu leasingu maszyn i urządzeń
5 262
7 139
Zobowiązania z tytułu leasingu środków transportu
787
809
Zobowiązania z tytułu wieczystego użytkowania gruntów
28 808
27 906
Razem
34 856
35 854
Tabela ruchu na zobowiązaniach leasingowych:
31.03.2024
(badane)
31.03.2023
(przekształcone,
niebadane)
Zobowiązania leasingowe na BO
35 854
26 378
Zwiększenie zobowiązań
1 587
11 989
Zmniejszenie zobowiązań
556
146
Spłata zobowiązań leasingowych
2 029
2 367
Zobowiązania leasingowe na BZ
34 856
35 854
13. Świadczenia pracownicze
13.1. Świadczenia emerytalne oraz inne świadczenia po okresie zatrudnienia
Spółka wypłaca pracownikom przechodzącym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w wysokości określonej przez Kodeks
Pracy. W związku z tym Spółka na podstawie wyceny dokonanej przez firmę aktuarialną tworzy rezerwę na wartość bieżącą
zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych. Kluczowa kadra kierownicza objęta jest świadczeniami na takiej samej zasadzie,
jak pozostali pracownicy. Kwotę tej rezerwy oraz uzgodnienie przedstawiające zmiany stanu w ciągu okresu obrotowego
przedstawiono w poniższej tabeli.
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2024 oraz za 12
miesięcy tj. okres od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024 sporządzone w tys. PLN
2023
45
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
Główne założenia przyjęte przez aktuariusza na dzień bilansowy do wyliczenia kwoty zobowiązania są następujące:
Rezerwa na świadczenia emerytalne i rentowe
od 01.04.2023
do 31.03.2024
(badane)
od 01.01.2022
do 31.03.2023
(przekształcone,
niebadane)
Stan na początek okresu
3 640
4 715
Koszty odsetkowe
205
126
Koszty bieżącego zatrudnienia
307
473
Odwrócenie rezerwy ujętej w wyniku finansowym w okresach
poprzednich*
-31
-880
Wypłacone świadczenia
392
383
Aktuarialny zysk / (strata) ze zmian założeń demograficznych
116
79
Aktuarialny zysk / (strata) ze zmian założeń ekonomicznych
379
-320
Aktuarialny zysk / (strata) z różnic pomiędzy założeniami a realizacją
61
156
Odwrócenie rezerwy ujętej w kapitałach własnych
w okresach poprzednich*
9
-326
Stan na koniec okresu
4 293
3 640
W tym:
długoterminowa
3 755
3 194
krótkoterminowa
538
447
Kwoty ujmowane w całkowitych dochodach:
* rozwiązanie rezerwy utworzonej na świadczenia emerytalne przysługujące pracownikom Spółki w oddziale Białystok w związku z likwidacją
Oddziału oraz rezerwy związane z procesem połączenia ze spółką Forte Brand Sp. z o.o.
Zgodnie z MSR 19 poniżej zaprezentowano wrażliwość zobowiązań na zmiany stopy dyskontowej i stopy wzrostu wynagrodzeń.
W 2024 i 2023 roku przyjęto wzrost i spadek stóp o 0,5/1,0 % w ciągu roku.
Założenia przyjęte na dzień 31 marzec 2024:
Główne założenia
Na koniec bieżącego
okresu
Na koniec
poprzedniego okresu
Stopa dyskontowa (%)
5,18%
6,03%
Wskaźnik rotacji pracowników (%)
0,0-16,6%
0,0-17,9%
Przewidywana stopa wzrostu wynagrodzeń (%)
3,4-4,5%
3,0-8,0%
Składniki kosztów
od 01.04.2023
do 31.03.2024
(badane)
od 01.04.2022
do 31.03.2023
(przekształcone,
niebadane)
Koszty świadczeń:
Koszty bieżącego zatrudnienia
307
473
Koszt odsetkowy
205
126
Koszty przyszłego zatrudnienia
-31
-880*
Składniki kosztów programu ujęte w wyniku finansowym:
481
-281
Aktuarialny zysk / (strata) ze zmian założeń demograficznych
116
79
Aktuarialny zysk / (strata) ze zmian założeń ekonomicznych
379
-320
Aktuarialny zysk / (strata) z różnic pomiędzy założeniami a realizacją
70
-170
Bieżące składniki kosztów programu ujęte w kapitałach
własnych
565
-411
Odroczony podatek dotyczący świadczeń
106
-78
Łączna kwota kosztów programu ujęta w kapitałach
746
-517
Razem koszty roku
1 045
-692
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2024 oraz za 12
miesięcy tj. okres od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024 sporządzone w tys. PLN
2023
46
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
Założenia
% zmiana
Wpływ na rezerwę na
świadczenia emerytalne i
rentowe
Stopa dyskontowa (%)
+0,5%
-143
-0,5%
+152
Przewidywana stopa wzrostu wynagrodzeń (%)
+1,0%
+323
-1,0%
-291
Przewidywana stopa rotacji pracowników (%)
+1,0%
-82
-1,0%
+88
Założenia przyjęte na dzień 31 marzec 2023:
Założenia
% zmiana
Wpływ na rezerwę na
świadczenia emerytalne i
rentowe
Stopa dyskontowa (%)
+0,5%
-112
-0,5%
+119
Przewidywana stopa wzrostu wynagrodzeń (%)
+1,0%
+344
-1,0%
-230
Przewidywana stopa rotacji pracowników (%)
+1,0%
-57
-1,0%
+61
14. Rzeczowe aktywa trwałe
Wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych użytkowanych na dzień 31 marca 2024 roku przez Spółkę na mocy umów
leasingu wynosiła 43 532 tys. zł, z czego 37 592 tys. zł dotyczyła wieczystego użytkowania gruntów, 5 139 tys. zł dotyczyła
leasingu maszyn i urządzeń, zaś 801 tys. zł leasingu środków transportu (w okresie porównawczym tj. na dzień 31 marca
2023 roku: 45 097 tys. zł, z czego 37 134 tys. zł dotyczyła wieczystego użytkowania gruntów, 7 138 tys. zł dotyczyła leasingu
maszyn i urządzeń, zaś 825 tys. zł leasingu środków transportu).
Kategorie rzeczowych aktywów trwałych
31.03.2024
(badane)
31.03.2023
(przekształcone,
niebadane)
Grunty
41 660
41 203
Budynki i budowle
134 603
123 787
Urządzenia techniczne i maszyny
103 975
97 528
Środki transportu
2 900
3 042
Pozostałe środki trwałe
2 717
3 062
Rzeczowe aktywa trwałe w budowie
1 067
12 484
Rzeczowe aktywa trwałe, ogółem
286 921
281 106
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2024 oraz za 12
miesięcy tj. okres od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024 sporządzone w tys. PLN
2023
47
Zasady (polityki) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego
sprawozdania finansowego.
31 marca 2024 roku (badane)
Zmiana stanu rzeczowych aktywów trwałych
Grunty
Budynki i
budowle
Maszyny i
urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
Rzeczowe
aktywa trwałe w
budowie
Ogółem
Wartość netto na początek okresu, w tym:
41 203
123 787
97 528
3 042
3 062
12 484
281 106
Wartość netto aktywów z tyt. prawa do użytkowania na początek
okresu
37 134
0
7 138
825
0
0
45 097
Zwiększenia, w tym:
1 008
16 152
23 957
1 260
323
30 017
72 718
Zakup
0
16 152
23 957
691
323
30 017
71 141
Zwiększenie aktywów z tytułu prawa do użytkowania
1 008
0
0
569
0
0
1 577
Zmniejszenia, w tym:
0
296
2 999
2 626
178
41 434
47 532
Sprzedaż
0
0
9
1 955
0
0
1 964
Likwidacja
0
296
2 489
178
178
19
3 159
Likwidacja/Modyfikacje umów leasingu (MSSF 16)
0
0
501
494
0
0
995
Przekazanie do użytkowania
0
0
0
0
0
41 415
41 415
Eliminacja umorzenia wskutek zbycia/likwidacji składników
majątku
0
154
2 284
1 952
177
0
4 566
Eliminacja umorzenia aktywów z tyt. prawa do użytkowania
0
0
0
468
0
0
468
Odpis amortyzacyjny za okres
0
5 194
15 298
630
668
0
21 790
Odpis amortyzacyjny aktywów z tyt. prawa do użytkowania
551
0
1 498
567
0
0
2 615
Wartość netto na koniec okresu, w tym:
41 660
134 603
103 975
2 900
2 717
1 067
286 921
Wartość netto aktywów z tytułu prawa do użytkowania
37 592
0
5 139
801
0
0
43 532
Stan na początek okresu
Wartość brutto
43 261
174 384
304 045
17 515
11 118
12 484
562 806
Umorzenie i odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości
2 058
50 596
206 517
14 473
8 055
0
281 699
Wartość netto
41 203
123 787
97 528
3 042
3 062
12 484
281 106
Stan na koniec okresu
Wartość brutto
44 269
190 240
325 003
16 149
11 263
1 067
587 992
Umorzenie i odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości
2 609
55 637
221 029
13 250
8 547
0
301 071
Wartość netto
41 660
134 603
103 975
2 900
2 717
1 067
286 921
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2024 oraz za 12
miesięcy tj. okres od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024 sporządzone w tys. PLN
2023
48
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
31 marca 2023 roku (przekształcone, niebadane)
Zmiana stanu rzeczowych aktywów trwałych
Grunty
Budynki i
budowle
Maszyny i
urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
Rzeczowe
aktywa trwałe w
budowie
Ogółem
Wartość netto na początek okresu, w tym:
39 434
117 892
94 174
2 983
4 007
11 275
269 765
Wartość netto aktywów z tyt. prawa do użytkowania na
początek okresu
35 178
0
274
652
0
0
36 104
Zwiększenia, w tym:
2 816
12 318
24 080
1 653
104
30 277
71 248
Zakup
0
12 318
15 735
825
104
30 277
59 259
Zwiększenie aktywów z tytułu prawa do użytkowania
2 816
0
8 345
828
0
0
11 989
Zmniejszenia, w tym:
389
596
13 531
1 570
193
28 964
45 242
Sprzedaż
186
596
3
456
4
0
1 245
Zmniejszenie aktywów z tytułu prawa do użytkowania
202
0
0
0
0
0
202
Likwidacja
0
0
9 447
513
189
2
10 151
Likwidacja/Modyfikacje umów leasingu (MSSF 16)
0
0
4 081
600
0
0
4 682
Przekazanie do użytkowania
0
0
0
0
0
28 962
28 962
Eliminacja umorzenia wskutek zbycia/likwidacji
składników majątku
0
172
9 313
910
162
0
10 557
Eliminacja umorzenia aktywów z tyt. prawa do
użytkowania
9
0
4 081
590
0
0
4 681
Odpis aktualizujący z tyt. utraty wartości
0
0
0
0
0
105
105
Odpis amortyzacyjny za okres
0
6 000
19 110
879
1 017
0
27 005
Odpis amortyzacyjny aktywów z tyt. prawa do
użytkowania
667
0
1 481
645
0
0
2 793
Wartość netto na koniec okresu, w tym:
41 203
123 787
97 528
3 042
3 062
12 484
281 106
Wartość netto aktywów z tytułu prawa do użytkowania
37 134
0
7 138
825
0
0
45 097
Stan na początek okresu
Wartość brutto
40 834
162 661
293 496
17 432
11 207
11 275
536 904
Umorzenie i odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości
1 400
44 769
199 321
14 449
7 200
0
267 140
Wartość netto
39 434
117 892
94 174
2 983
4 007
11 275
269 765
Stan na koniec okresu
Wartość brutto
43 261
174 384
304 045
17 515
11 118
12 484
562 806
Umorzenie i odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości
2 058
50 596
206 517
14 473
8 055
0
281 699
Wartość netto
41 203
123 787
97 528
3 042
3 062
12 484
281 106
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2024 oraz
za 12 miesięcy tj. okres od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024 sporządzone w tys. PLN
2023
49
Zasady (polityki) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego
sprawozdania finansowego.
Rzeczowe aktywa trwałe ogółem na dzień 31 marca 2024 roku osiągnęły wartość 286 921 tys. zł (na dzień 31 marca 2023
roku: 281 106 tys. zł). Na dzień 31 marca 2024 roku Spółka nie posiadała rzeczowych aktywów trwałych zakwalifikowanych
jako przeznaczone do sprzedaży (w okresach porównawczych również nie występowały).
Zmiany odpisu aktualizującego środki trwałe przedstawiały się następująco:
Zmiany odpisu aktualizującego środki trwałe
31.03.2024
(badane)
31.03.2023
(przekształcone,
niebadane)
Odpis aktualizujący na początek okresu
1 043
938
Utworzenie
0
105
Odpis aktualizujący na koniec okresu
1 043
1 043
Spółka dokonała analizy przesłanek pochodzących z wewnętrznych i zewnętrznych źródeł informacji pod kątem utraty wartości
środków trwałych. Prognozy zawarte w Modelu Finansowym sporządzonym przez Spółkę są co do zasady zbieżne z trendami
dla europejskiego rynku meblarskiego, co zostało potwierdzone raportem niezależnej analizy finansowej sporządzonym przez
zewnętrznego eksperta. Prognozy potwierdzają brak przesłanek do utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych posiadanych
przez Spółkę. W okresie porównawczym, na podstawie analiz został utworzony odpis w wysokości 105 tys. zł na inwestycje
rozpoczęte , co do których istnieje istotna niepewność ich kontynuacji w dającej się przewidzieć przyszłości.
Aktywa oddane w zastaw jako zabezpieczenie
Grunty i budynki o wartości bilansowej 179 483 tys. zł (na dzień 31 marca 2023 roku: 170 613 tys. zł) objęte są hipotekami
ustanowionymi w celu zabezpieczenia kredytów bankowych.
Dodatkowo maszyny i urządzenia o wartości bilansowej 46 563 tys. zł objęte są zastawami rejestrowymi (na dzień 31 marca
2023 roku: 55 293 tys. zł).
Skapitalizowane koszty finansowania zewnętrznego w 12 miesięcznym okresie sprawozdawczym zakończonym dnia 31
marca 2024 roku (nie wystąpiły w okresach porównawczych również nie wystąpiły).
Zobowiązania inwestycyjne
Na dzień 31 marca 2024 roku zobowiązania inwestycyjne Spółki wynoszą 922 tys. zł (na dzień 31 marca 2023 roku:
1 410 tys. zł).
Kupno i sprzedaż
W okresie 12 miesięcy zakończonym 31 marca 2024 roku Spółka poniosła nakłady na nabycie rzeczowych aktywów trwałych
o wartości 29 751 tys. zł (w 15-miesięcznym okresie porównawczym zakończonym 31 marca 2023: 30 191 tys. zł;) oraz
dokonała sprzedaży środków trwałych o wartości netto: 178 tys. zł (w 15-miesięcznym okresie porównawczym zakończonym
31 marca 2023: 669 tys. zł).
Do najistotniejszych inwestycji zrealizowanych przez Spółkę w okresie sprawozdawczym zaliczyć można nakłady na budowę
3 gruntowych instalacji fotowoltaicznych w zakładach FORTE Ostrów Mazowiecka, Hajnówka, Suwałki o łącznej mocy 5 MWp
na równowartość ok. 17 369 tys. zł. Pozostałe nakłady inwestycyjne poniesiono na zakup trzech maszyn związanych
z rozwojem projektu EasyKlix oraz modernizację budynków i infrastruktury technicznej, w tym projekty poprawiające
efektywność energetyczną istniejącej infrastruktury i urządzeń.
15. Wartości niematerialne
Kategorie wartości niematerialnych
31.03.2024
(badane)
31.03.2023
(przekształcone,
niebadane)
Patenty i licencje
511
389
Znak towarowy
15 272
15 272
Razem
15 783
15 661
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2024 oraz
za 12 miesięcy tj. okres od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024 sporządzone w tys. PLN
2023
50
Zasady (polityki) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego
sprawozdania finansowego.
31 marca 2024 roku (badane)
Zmiana stanu wartości niematerialnych
Patenty i licencje
Znak towarowy
Zakończone prace
rozwojowe
Pozostałe
Ogółem
Wartość netto na początek okresu
389
15 272
0
0
15 661
Zwiększenia stanu
223
0
0
0
223
Zmniejszenie stanu
0
0
17
0
17
Odpis amortyzacyjny za okres
101
0
0
0
101
Eliminacja umorzenia wskutek zbycia / likwidacji
0
0
17
0
17
Wartość netto na koniec okresu
511
15 272
0
0
15 783
Stan na początek okresu
Wartość brutto
3 599
15 272
772
819
20 461
Umorzenie i odpis aktualizujący z tytułu utraty
wartości
3 210
0
772
819
4 800
Wartość netto
389
15 272
0
0
15 661
Stan na koniec okresu
Wartość brutto
3 821
15 272
755
819
20 668
Umorzenie i odpis aktualizujący z tytułu utraty
wartości
3 310
0
755
819
4 885
Wartość netto
511
15 272
0
0
15 783
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2024 oraz za 12
miesięcy tj. okres od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024 sporządzone w tys. PLN
2023
51
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
31 marca 2023 roku (przekształcone, niebadane)
Zmiana stanu wartości niematerialnych
Patenty i licencje
Znak towarowy
Zakończone prace
rozwojowe
Pozostałe
Ogółem
Wartość netto na początek okresu
599
15 272
16
0
15 887
Zwiększenia stanu
53
0
0
0
53
Zmniejszenie stanu
3 736
0
260
0
3 996
Odpis amortyzacyjny za okres
263
0
16
0
279
Eliminacja umorzenia wskutek zbycia / likwidacji
3 736
0
260
0
3 996
Wartość netto na koniec okresu
389
15 272
0
0
15 661
Stan na początek okresu
Wartość brutto
7 282
15 272
1 031
819
24 404
Umorzenie i odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości
6 683
0
1 015
819
8 517
Wartość netto
599
15 272
16
0
15 887
Stan na koniec okresu
Wartość brutto
3 599
15 272
772
819
20 461
Umorzenie i odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości
3 210
0
772
819
4 800
Wartość netto
389
15 272
0
0
15 661
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2024 oraz za 12
miesięcy tj. okres od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024 sporządzone w tys. PLN
2023
52
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
Nakłady na prace badawcze i rozwojowe
Spółka w 12-miesięcznym okresie sprawozdawczym zakończonym 31 marca 2024 roku ujęła w kosztach sprzedaży kwotę
2 494 tys. zł z tytułu nakładów na prace badawcze (2022 roku: 3 227 tys. zł). Prace badawczo- rozwojowe dotyczyły
projektowania innowacyjnych wzorów meblowych, tworzenia ich prototypów oraz prac związanych z uzyskaniem
i utrzymaniem patentu.
Opis zabezpieczeń ustanowionych na wartościach niematerialnych:
Na znaku towarowym ustanowiono zastaw rejestrowy na zabezpieczenie kredytu zaciągniętego przez Spółkę
w ING Bank Śląski S.A. do najwyższej sumy zabezpieczenia w kwocie 120 000 tys. zł.
Wartości niematerialne przeznaczone do sprzedaży
W Spółce na dzień bilansowy nie występują wartości niematerialne przeznaczone do sprzedaży.
Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania
Jedynym składnikiem wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania jest znak towarowy. Spółka nie określiła
okresu użytkowania znaku, ponieważ nie istnieją żadne przewidywalne ograniczenia okresu, w jakim Spółka spodziewa się
czerpać korzyści ekonomiczne ze sprzedaży pod znakiem FORTE. Wartość księgowa znaku na 31 marca 2024 roku to
15 272 tys. zł. (na 31.03.2023 rok: 15 272 tys. zł). W związku z nieokreślonym okresem użytkowania Spółka testuje znak pod
kątem utraty jego wartości na koniec każdego roku obrotowego.
Utrata wartości
W związku z nieokreślonym okresem użytkowania znaku, Spółka dokonała testu na utratę jego wartości.
Metoda wyceny
Wartość godziwa znaku została oszacowana metodą zwolnienia z opłat licencyjnych. W metodzie tej wartość określana jest
na podstawie zdyskontowanych przyszłych strumieni opłat licencyjnych z uwzględnieniem umów licencyjnych zawartych na
zasadach rynkowych dla porównywalnych marek. Wartość godziwa znaku towarowego została zaklasyfikowana w hierarchii
wartości godziwej do poziomu 2.
Założenia do wyceny
Stawka opłat licencyjnych – 2%
Koszt kapitału własnego – 9,93%
Stopa dyskonta – 12,38% - 12,49% w okresie projekcji (13,60% - 13,71% w okresie porównawczym)
Stopa podatku dochodowego – 19%
Okres projekcji finansowych - od 1 stycznia 2023 roku do 31 marca 2028 roku plus szacunek wartości rezydualnej.
Dla prognozy przychodów ze sprzedaży pod marką FORTE przyjęto 5,56% średni wzrost przychodów w okresie objętym
analizą.
Wynik oszacowania wartości znaku, zgodnie z przyjętymi założeniami, nie wykazał utraty jego wartości, z uwzględnieniem
wrażliwości względem trzech kluczowych założeń wejściowych: stawki opłaty licencyjnej, stopy dyskonta oraz stopy wzrostu
po 31 marca 2028 roku.
16. Inwestycje w jednostki zależne i współkontrolowane.
16.1. Inwestycje w jednostki zależne
Rodzaj inwestycji
31.03.2024
(badane)
31.03.2023
(przekształcone,
niebadane)
Akcje/ Udziały w spółkach zależnych
207 133
166 684
Razem
207 133
166 684
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2024 oraz za 12
miesięcy tj. okres od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024 sporządzone w tys. PLN
2023
53
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
Udziały/akcje w jednostkach zależnych na dzień 31 marca 2024 roku :
Nazwa Spółki
Charakter
powiązania
Data objęcia
kontroli/znaczącego
wpływu/udziałów
Wartość
udziałów wg
ceny nabycia
Wartość
bilansowa
udziałów
MV FORTE GmbH
Spółka zależna
14.08.1992
1 838
1 838
FORTE BALDAI UAB
Spółka zależna
16.04.1999
164
164
FORTE MÖBEL AG
Spółka zależna
02.03.1999
352
352
FORTE SK S.r.o
Spółka zależna
13.12.2002
96
96
FORTE FURNITURE Ltd.
Spółka zależna
10.08.2005
6
6
FORTE IBERIA S.l.u.
Spółka zależna
15.09.2005
279
279
TM Handel Sp.j.
Spółka zależna
30.10.2012
50
50
TANNE Sp. z o.o.
Spółka zależna
26.02.2015
148 005
148 005
DYSTRI-FORTE Sp. z o.o.
Spółka zależna
13.02.2015
4 000
4 000
ANTWERP FP SP. z o.o.
Spółka zależna
11.07.2017
1 005
1 005
FORTE MOBILA S.R.L.
Spółka zależna
28.02.2020
1
1
FORTE MEUBILAIR FORTE
Spółka zależna
21.12.2020
5
5
FORTE PROPERTY Sp. z o.o.
Spółka zależna
15.05.2023
51 332
51 332
Razem
207 133
207 133
Udziały/akcje w jednostkach zależnych na dzień 31 marca 2023 roku (przekształcone, niebadane) :
Nazwa Spółki
Charakter
powiązania
Data objęcia
kontroli/znacząceg
o wpływu/udziałów
Wartość
udziałów wg
ceny nabycia
Wartość
bilansowa
udziałów
MV FORTE GmbH
Spółka zależna
14.08.1992
1 838
1 838
FORTE BALDAI UAB
Spółka zależna
16.04.1999
164
164
FORTE MÖBEL AG
Spółka zależna
02.03.1999
352
352
FORTE SK S.r.o
Spółka zależna
13.12.2002
96
96
FORTE FURNITURE Ltd.
Spółka zależna
10.08.2005
6
6
FORTE IBERIA S.l.u.
Spółka zależna
15.09.2005
279
279
TM HANDEL Sp. z o.o.S.K.A.
Spółka zależna
30.10.2012
50
50
TANNE Sp. z o.o.
Spółka zależna
26.02.2015
148 005
148 005
DYSTRI-FORTE Sp. z o.o.
Spółka zależna
13.02.2015
4 000
4 000
*KWADRAT Sp. z o.o.
Spółka zależna
11.12.2020
10 883
10 883
ANTWERP FP SP. z o.o.
Spółka zależna
11.07.2017
1 005
1 005
FORTE MOBILA S.R.L..
Spółka zależna
28.02.2020
1
1
FORTE MEUBILAIR FORTE
Spółka zależna
21.12.2020
5
5
Razem
166 684
166 684
*udziały w spółce Kwadrat Sp. z o.o. posiadała spółka Forte Brand Sp. z o.o.
16.2. Inwestycje wyceniane metodą praw własności
Spółka zainwestowała we wspólne przedsięwzięcia. Są to dwie spółki z branży meblowej. Jedna z nich prowadzi działalność
na rynku indyjskim FORTE FURNITURE PRODUCTS INDIA PVT. LTD, druga natomiast na rynku polskim SPECIFIC Sp. z o.o.
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2024 oraz za 12
miesięcy tj. okres od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024 sporządzone w tys. PLN
2023
54
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
Inwestycje wyceniane metodą praw własności
31.03.2024
(badane)
31.03.2023
(przekształcone,
niebadane)
Skumulowany wynik
-36 305
-34 359
Różnice kursowe z przeliczenia
1 321
125
Pożyczka udzielona spółce współkontrolowanej
1 947
1 339
Wartość udziałów wg ceny nabycia
30 655
30 655
Wartość udziałów wyceniona metodą praw własności /
Zobowiązania wobec jednostek współzależnych wycenianych
metodą praw własności
-2 383
-2 240
FORTE FURNITURE PRODUCTS INDIA PVT. LTD
W dniu 18 stycznia 2017 r. Spółka zawarła z INDIAN FURNITURE PRODUCTS LIMITED (IFPL) z siedzibą w Thiruvallur Indie,
podmiotem należącym do Grupy Kapitałowej ADVENTZ, umowę joint venture, dotyczącą produkcji i sprzedaży mebli na rynku
indyjskim. Elementem umowy joint venture było utworzenie podmiotu o nazwie FORTE FURNITURE PRODUCTS INDIA PVT.
LTD z siedzibą w Kakallur Thiruvallur, w którym każdy z udziałowców, tj. FORTE i IFPL, posiada po 50% udziałów. Na mocy
umowy wspólnicy zobowiązali się do dokonywania ewentualnych dopłat do kapitałów. Zasadniczym przedmiotem działalności
FFPI jest produkcja i sprzedaż mebli. Działalność FFPI oparta jest o istniejący zakład produkcyjny i sieć sprzedaży w Indiach,
będące dotychczas własnością IFPL oraz o dostarczane przez FORTE know-how, wzornictwo, rozwój produktu
i technologię produkcji. Spółka FFPI rozpoczęła działalność operacyjną w kwietniu 2017 r.
W 2021 roku Spółka zawarła z FORTE FURNITURE PRODUCTS INDIA PVT. LTD umowy, na mocy których udzieliła spółce
indyjskiej długoterminowej pożyczki w wysokości 717 tys. EUR. W dniu 10 czerwca 2022 roku Zarząd Spółki wyraził zgodę na
konwersję udzielonej pożyczki na kapitał. Konwersji pożyczki dokonano z dniem 24 czerwca 2022 roku.
W dniu 27 lutego 2023 roku Spółka zawarła z FFPI PVT. LTD kolejną umowę pożyczki wysokości 1 339 tys. zł (286 tys. EUR).
Termin spłaty pożyczki ustalono na 25 grudnia 2028 roku.
Dalsze plany co do inwestycji Grupy FORTE w działalność indyjskiej spółki FFPI zostały opisane w nocie nr 35 niniejszego
sprawozdania finansowego.
Inwestycje wyceniane metodą praw własności
31.03.2024
(badane)
31.03.2023
(badane)
Skumulowany wynik
-41 929
-36 883
Różnice kursowe z przeliczenia
1 321
125
Pożyczka udzielona spółce współkontrolowanej
1 946
1 339
Wartość udziałów wg ceny nabycia
24 905
24 905
Wartość udziałów wyceniona metodą praw własności/
Zobowiązania wobec jednostek współzależnych
wycenianych metodą praw własności
-13 756
-10 514
WYBRANE DANE FINANSOWE WG UDZIAŁU W
KAPITAŁACH SPÓŁKI
31.03.2024
(badane)
31.03.2023
(badane)
Aktywa trwałe
2 884
5 290
Aktywa obrotowe
5 081
9 777
Suma aktywów
7 965
15 067
Kapitały
-15 703
-11 852
Zobowiązania długoterminowe
10 007
12 364
Zobowiązania krótkoterminowe
13 661
14 555
Suma pasywów
7 965
15 067
Przychody ze sprzedaży
9 886
20 894
Wynik bieżący
-5 046
-7 505
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2024 oraz za 12
miesięcy tj. okres od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024 sporządzone w tys. PLN
2023
55
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
SPECIFIC SP. Z O.O.
W dniu 13 października 2022 roku FORTE BRAND Sp. z o.o. (spółka zależna Grupy FORTE) zawarła umowę z Pawłem
Ściesińskim (założycielem SPECIFIC Sp. z o.o.), na mocy której objęła udziały w spółce SPECIFIC Sp. z o.o. Przystąpienie do
spółki nastąpiło przez wniesienie wkładu pieniężnego w wysokości 10 000 tys. zł. Po transakcji nabycia udziałów przez FORTE
BRAND Sp. z o.o. każdy ze wspólników posiadał po 50% udziałów w SPECIFIC Sp. z o.o. Podstawowym profilem działalności
spółki jest produkcja mebli tapicerowanych (głównie łóżek), elementów tapicerowanych i materacy. Nawiązanie współpracy
FORTE BRAND Sp. z o.o. ze SPECIFIC Sp. z o.o. pozwoli Grupie FORTE na dostosowanie swojej oferty do oczekiwań klientów
poprzez jej rozszerzenie o meble tapicerowane.
Po połączeniu FORTE BRAND Sp. z o.o. z FABRYKAMI MEBLI „FORTE” S.A., co miało miejsce w styczniu 2024 roku, Jednostka
Dominująca stała się bezpośrednim udziałowcem SPECIFIC Sp. z o.o.
Inwestycje wyceniane metodą praw własności
31.03.2024
(badane)
31.03.2023
(badane)
Skumulowany wynik
5 623
2 523
Wartość udziałów wg ceny nabycia
5 750
5 750
Wartość udziałów wyceniona metodą praw własności /
Zobowiązania wobec jednostek współzależnych
wycenianych metodą praw własności
11 373
8 273
WYBRANE DANE FINANSOWE WG UDZIAŁU W
KAPITAŁACH SPÓŁKI
31.03.2024
(badane)
31.03.2023
(badane)
Aktywa trwałe
6 356
9 342
Aktywa obrotowe
13 925
10 432
Suma aktywów
20 281
19 774
Kapitały
9 046
7 296
Zobowiązania długoterminowe
425
0
Zobowiązania krótkoterminowe
10 810
12 478
Suma pasywów
20 281
19 774
Przychody ze sprzedaży
60 065
31 142
Wynik bieżący
3 100
2 523
16.3. Opis zabezpieczeń ustanowionych na długoterminowych aktywach finansowych
Udziały o wartości bilansowej 148 005 tys. zł w spółce zależnej TANNE Sp. z o.o., zostały objęte zastawem rejestrowym
i stanowią zabezpieczenie kredytu inwestycyjnego zaciągniętego na budowę fabryki płyty.
16.4. Testy na utratę wartości akcji i udziałów w jednostkach zależnych
Dane finansowe uzyskane ze spółek zależnych, których udziały nie zostały objęte odpisami aktualizującymi, nie wskazują na
wystąpienie przesłanek utraty wartości udziałów, dlatego też nie przeprowadzano testów na utratę wartości udziałów
w spółkach zależnych i współkontrolowanych.
17. Inne długoterminowe aktywa finansowe
Inne długoterminowe aktywa finansowe
31.03.2024
(badane)
31.03.2023
(przekształcone,
niebadane)
Udzielone pożyczki
1 861
35 871
Odsetki długoterminowe od pożyczek udzielonych
0
939
Należności długoterminowe
5
12
Inwestycje w instrumenty kapitałowe
10 028
9 331
Inne
275
376
Razem inne długoterminowe aktywa finansowe
12 169
46 530
Więcej informacji o udzielonych pożyczkach znajduje się w nocie nr 29.2.1
W dniu 13 kwietnia 2023 roku spółka zależna FORTE BRAND Sp. z o.o. zakupiła od ASI BRIDGE ALFA BITSPIRATION BOOSTER
Sp. z o.o. 3 udziały w spółce FIBRITECH Sp. z o.o. o łącznej wartości nominalnej 150 zł za kwotę 697 500 tys. zł. Od 31
stycznia 2024 roku tj. momentu połączenia FORTE BRAND Sp. z o.o. z FABRYKAMI MEBLI FORTE SA udziały stały się
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2024 oraz za 12
miesięcy tj. okres od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024 sporządzone w tys. PLN
2023
56
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
własnością Jednostki Dominującej. Na koniec okresu sprawozdawczego udział FORTE S.A. w kapitale spółki FIBRITECH Sp.
z o.o. wynosił 21,23 %.
18. Zapasy
Zapasy
31.03.2024
(badane)
31.03.2023
(przekształcone,
niebadane)
Materiały (według ceny nabycia)
41 209
44 757
Produkcja w toku (według kosztu wytworzenia)
8 743
11 069
Produkty gotowe:
Według ceny nabycia/kosztu wytworzenia
85 154
100 830
Według wartości netto możliwej do uzyskania
81 059
95 492
Towary
570
905
Zapasy ogółem, według niższej z dwóch wartości: ceny
nabycia (kosztu wytworzenia) oraz wartości netto możliwej do
uzyskania
131 581
152 223
Na zapasach wyrobów gotowych, produkcji w toku, towarach i materiałach o wartości 131 581 tys. zł (na 31 marca 2023
roku: 151 473 tys. zł) zostały ustanowione zabezpieczenia kredytów.
Zmiany odpisu aktualizującego wartość zapasów przedstawiały się następująco:
Zmiany odpisu aktualizującego wartość zapasów
31.03.2024
(badane)
31.03.2023
(przekształcone,
niebadane)
Odpis aktualizujący na początek okresu
6 703
5 416
Zwiększenie
318
1 990
Wykorzystanie
1 795
703
Odpis aktualizujący na koniec okresu
5 225
6 703
Odpisy aktualizujące przypadające na poszczególne kategorie zapasów:
Kategorie zapasów
31.03.2024
(badane)
31.03.2023
(przekształcone,
niebadane)
Materiały
652
728
Towary
379
553
Produkty gotowe
4 096
5 337
Półwyroby
99
85
Saldo na koniec okresu
5 225
6 703
Wyliczenia odpisu aktualizującego zapasy ujętego w księgach Spółki dokonano na podstawie przeglądów, analiz składów
wszystkich grup materiałowych, a także doświadczenia z zagospodarowania materiałów słabo rotujących.
Pozycje asortymentowe zalegające na zapasie Spółki zostały poddane wszechstronnym analizom. W przypadku indeksów, dla
których w ocenie Spółki, odzyskanie pełnej wartości może budzić wątpliwości, określono jaki procent wartości jest możliwy
do odzyskania w procesie produkcyjnym lub w procesie sprzedaży.
Spółka oszacowała, iż na moment bilansowy wartość odpisu aktualizującego wartość zapasów powinna wynosić 5 225 tys. zł
(na 31 marca 2023 roku: 6 703 tys. zł).
Odpis aktualizujący wartość zapasów został ujęty w rachunku zysków i strat w pozycji kosztu własnego sprzedaży –
w przypadku zapasów wyrobów gotowych i półwyrobów oraz w pozostałych kosztach operacyjnych – w przypadku zapasów
materiałów.
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2024 oraz za 12
miesięcy tj. okres od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024 sporządzone w tys. PLN
2023
57
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
19. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe
Należności krótkoterminowe
31.03.2024
(badane)
31.03.2023
(przekształcone,
niebadane)
Należności z tytułu dostaw i usług razem
115 518
122 018
Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek powiązanych
6 297
7 907
Należności z tytułu dostaw i usług od pozostałych jednostek
109 221
114 112
Należności budżetowe
30 457
47 021
Pozostałe należności od osób trzecich
541
15
Rozliczenia międzyokresowe czynne
3 466
4 388
Ubezpieczenia majątkowe i komunikacyjne
830
1 028
Targi
0
23
Podróże służbowe
24
47
Licencje
1 117
344
Wieczyste użytkowanie gruntów
783
883
Pozostałe
713
2 063
Należności ogółem (netto)
149 982
173 443
Odpis aktualizujący należności
6 856
6 464
Należności brutto
156 838
179 907
Pozycję pozostałych rozliczeń międzyokresowych w okresie sprawozdawczym w głównej mierze stanowią koszty licencji
i dostępu do programów rozliczane w czasie.
Należności z tytułu dostaw i usług (brutto) o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty:
Należności o pozostałym okresie spłaty
31.03.2024
(badane)
31.03.2023
(przekształcone,
niebadane)
a) do jednego miesiąca
73 402
81 138
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
18 106
24 278
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
180
128
f) należności przeterminowane
30 686
22 938
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto)
122 374
128 483
Odpis aktualizujący należności
6 856
6 464
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto)
115 518
122 018
Należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane (brutto) z podziałem na należności niespłacone w okresie:
Należności niespłacone w okresie
31.03.2024
(badane)
31.03.2023
(przekształcone,
niebadane)
a) do jednego miesiąca
16 629
13 355
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
6 237
2 674
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
756
558
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku
649
530
e) powyżej 1 roku
6 415
5 822
Należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane,
razem (brutto)
30 686
22 938
Odpis aktualizujący należności
6 856
6 464
Należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane,
razem (netto)
23 830
16 474
Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi przedstawione są w punkcie 29 dodatkowych not objaśniających.
Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają termin płatności od 1 do 3 miesięcy.
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2024 oraz za 12
miesięcy tj. okres od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024 sporządzone w tys. PLN
2023
58
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
Spółka posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Znacząca cześć
należności Spółki jest ubezpieczona, bądź zabezpieczona akredytywami i gwarancjami bankowymi z tytułu centralnego
regulowania płatności. Dzięki temu, zdaniem Zarządu, nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom określony
odpisem aktualizującym nieściągalne należności właściwym dla należności handlowych Spółki.
Należności budżetowe dotyczą przede wszystkim podatku VAT.
Na dzień 31 marca 2024 roku należności z tytułu dostaw i usług w łącznej kwocie 6 856 tys. zł (na dzień 31 marca 2023 roku:
6 464 tys. zł) zostały uznane za trudno ściągalne i w związku z tym objęte odpisem. . Należności przeterminowane, nieobjęte
odpisem aktualizującym Grupa uznaje jako ściągalne w związku z ich ubezpieczeniem, zaś w przypadku należności
nieubezpieczonych, na podstawie indywidulanej oceny wynikającej z bieżących relacji biznesowych z poszczególnymi
klientami.
Odpis aktualizujący wartość należności został ujęty w rachunku zysków i strat w pozostałych kosztach operacyjnych.
Zmiany odpisu aktualizującego należności przedstawiały się następująco:
Odpisy aktualizujące należności
31.03.2024
(badane)
31.03.2023
(przekształcone,
niebadane)
Odpis aktualizujący na początek okresu
6 463
6 143
Utworzenie
487
577
Wykorzystanie
93
2
Rozwiązanie
1
254
Odpis aktualizujący należności na koniec okresu
6 856
6 464
31.03.2024
(badane)
31.03.2023
(przekształcone,
niebadane)
Należności z tytułu podatku dochodowego
10 016
18 451
20. Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe
Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe
31.03.2024
(badane)
31.03.2023
(przekształcone,
niebadane)
Udzielone pożyczki
31 517
200
Odsetki krótkoterminowe od pożyczek udzielonych
2 682
50
Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe, razem
34 198
250
W związku z likwidacją FORT INVESTMENT Sp. z o.o. Spółka ujęła niespłaconą pożyczkę w wysokości 700 tys. zł w kosztach
finansowych i jednocześnie rozwiązała odpis aktualizujący z tego tytułu utworzony w roku ubiegłym. Zdarzenie pozostało bez
wpływu na wynik finansowy bieżącego okresu. Dodatkowo Spółka objęła odpisem aktualizującym całość pożyczki udzielonej
spółce TM HANDEL Sp. j. w wysokości 15 tys. zł.
21. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
31.03.2024
(badane)
31.03.2023
(przekształcone,
niebadane)
Środki pieniężne w banku i w kasie
19 069
25 157
Środki pieniężne i ekwiwalenty razem
19 069
25 157
Wartość godziwa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na dzień 31 marca 2024 roku wynosi 19 069 tys. zł (31 marca 2023
roku: 25 157 tys. zł).
Na dzień 31 marca 2024 roku Spółka posiadała środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania w wysokości
15 tys. zł, zgromadzone na specjalnych rachunkach bankowych do celów VAT (31 marca 2023 roku: 109 tys. zł).
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2024 oraz za 12
miesięcy tj. okres od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024 sporządzone w tys. PLN
2023
59
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
22. Kapitał podstawowy i kapitały zapasowe/ rezerwowe
22.1. Kapitał podstawowy
Kapitał akcyjny (akcje w sztukach)
Stan na koniec
okresu bieżącego
Stan na koniec
okresu poprzedniego
Akcje zwykłe serii A o wartości nominalnej 1 złoty każda
8 793 992
8 793 992
Akcje zwykłe serii B o wartości nominalnej 1 złoty każda
2 456 380
2 456 380
Akcje zwykłe serii C o wartości nominalnej 1 złoty każda
6 058 000
6 058 000
Akcje zwykłe serii D o wartości nominalnej 1 złoty każda
2 047 619
2 047 619
Akcje zwykłe serii E o wartości nominalnej 1 złoty każda
4 327 093
4 327 093
Akcje zwykłe serii F o wartości nominalnej 1 złoty każda
68 000
68 000
Akcje zwykłe serii G o wartości nominalnej 1 złoty każda
150 000
150 000
Akcje zwykłe serii H o wartości nominalnej 1 złoty każda
29 685
29 685
23 930 769
23 930 769
Wartość nominalna akcji
Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 1 złoty i zostały w pełni opłacone lub pokryte wkładem
rzeczowym.
Prawa akcjonariuszy
Akcje wszystkich serii są jednakowo uprzywilejowane co do głosu oraz co do dywidendy i prawa zwrotu z kapitału.
Akcjonariusze o znaczącym udziale
Lista akcjonariuszy posiadających, co najmniej 5% ogólnej liczby akcji Spółki na dzień 20 czerwca 2024 roku:
Lista akcjonariuszy posiadających, co najmniej 5% ogólnej liczby akcji Jednostki Dominującej, na dzień 31 marca 2024 roku.
22.2. Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
W okresie objętym raportem nie nastąpiła zmiana wysokości kapitału.
L.p.
Akcjonariusz
Liczba posiadanych
akcji i głosów
% udział w kapitale
zakładowym
% udział w
ogólnej liczbie
głosów
1
MaForm Holding AG
10 344 185
43,23%
43,23%
2
Otwarty Fundusz Emerytalny PZU
„Złota Jesień”
3 454 230
14,43%
14,43%
3
AVIVA Otwarty Fundusz Emerytalny
AVIVA SANTANDER
2 757 409
11,52%
11,52%
4
Nationale Nederlanden Otwarty
Fundusz Emerytalny
1 809 000
7,56%
7,56%
L.p.
Akcjonariusz
Liczba posiadanych
akcji i głosów
% udział w kapitale
zakładowym
% udział w
ogólnej liczbie
głosów
1
MAFORM HOLDING AG
10 344 185
43,23 %
43,23 %
2
PTE Allianz Polska S.A. (zarządzające
Allianz OFE, Allianz DFE oraz Drugi
Allianz OFE)
3 454 230
14,43 %
14,43 %
3
OTWARTY FUNDUSZ EMERYTALNY
PZU "ZŁOTA JESIEŃ"
2 757 409
11,52 %
11,52 %
4
NATIONALE NEDERLANDEN OTWARTY
FUNDUSZ EMERYTALNY
1 809 000
7,56 %
7,56 %
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2024 oraz za 12
miesięcy tj. okres od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024 sporządzone w tys. PLN
2023
60
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
22.3. Kapitały rezerwowe
Pozostałe kapitały rezerwowe
31.03.2024
(badane)
31.03.2023
(przekształcone,
niebadane)
Program motywacyjny
2 354
2 354
Kapitał rezerwowy z tytułu zabezpieczenia przepływów pieniężnych
72 590
-47
Koszt zabezpieczenia
28 221
12 729
Kapitał z połączenia jednostki zależnej
18 719
18 719
Różnice kursowe z przeliczenia
1 208
121
Kapitał rezerwowy z tytułu świadczeń emerytalnych
11
470
Razem
123 104
34 347
Kapitał rezerwowy z tytułu zabezpieczenia przepływów
pieniężnych
31.03.2024
(badane)
31.03.2023
(przekształcone,
niebadane)
Saldo na początek okresu obrotowego
-47
-8 992
Zyski/Straty z tytułu wyceny instrumentów zabezpieczających w
okresie
101 882
22 467
Kwoty przeklasyfikowane z kapitału rezerwowego z tytułu
zabezpieczenia przepływów pieniężnych do przychodów ze sprzedaży
-12 207
-11 423
Odroczony podatek dochodowy
-17 038
-2 098
Saldo na koniec okresu obrotowego
72 590
-47
22.4. Zyski zatrzymane
Zyski zatrzymane
31.03.2024
(badane)
31.03.2023
(przekształcone,
niebadane)
Saldo na początek okresu obrotowego
228 576
371 526
Zysk netto
-53 401
-95 089
Wypłata dywidendy
0
-47 862
Saldo na koniec okresu sprawozdawczego
175 175
228 576
Zgodnie z wymogami Kodeksu Spółek Handlowych, Spółka jest obowiązana utworzyć kapitał zapasowy na pokrycie straty. Do
tej kategorii kapitału przelewa się co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy wykazanego w sprawozdaniu Spółki, dopóki
kapitał ten nie osiągnie co najmniej jednej trzeciej kapitału podstawowego.
Koszt zabezpieczenia
31.03.2024
(badane)
31.03.2023
(przekształcone,
niebadane)
Saldo na początek okresu obrotowego
12 729
-24 535
Zyski/Straty z tytułu wyceny wartości czasowej opcji
18 052
34 582
Kwoty przeklasyfikowane z kosztu zabezpieczenia do przychodów
ze sprzedaży
1 074
11 423
Odroczony podatek dochodowy
-3 634
-8 741
Saldo na koniec okresu obrotowego
28 221
12 729
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2024 oraz za 12
miesięcy tj. okres od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024 sporządzone w tys. PLN
2023
61
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
O użyciu kapitału zapasowego i rezerwowego rozstrzyga Walne Zgromadzenie, jednakże części kapitału zapasowego
w wysokości jednej trzeciej kapitału zakładowego można użyć jedynie na pokrycie straty wykazanej w sprawozdaniu
finansowym i nie podlega ona podziałowi na inne cele.
Zgodnie ze Statutem Spółki na podstawie uchwał Walnego Zgromadzenia kapitały rezerwowe mogą być użyte w szczególności
na podwyższenie kapitału zakładowego oraz wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy.
W 12-miesięcznym okresie sprawozdawczym zakończonym 31 marca 2024 roku Spółka poniosła stratę.
23. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty
W związku z wygenerowaniem przez Spółkę straty za rok obrotowy zakończony w dniu 31 marca 2023 roku, wypłata
dywidendy nie miała miejsca.
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2024 oraz za 12
miesięcy tj. okres od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024 sporządzone w tys. PLN
2023
62
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
24. Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki
Kredytobiorca
Bank
Nominalna stopa procentowa
Termin spłaty
31.03.2024
(badane)
31.03.2023
(badane)
FORTE S.A.
PKO BP S.A.– kredyt obrotowy
do limitu 100 000 tys. zł
w zależności od waluty
wykorzystania 1M WIBOR /1M
EURIBOR+marża
do 31.07.2024
90 053
0
FORTE S.A.
ING Bank Śląski S.A. – kredyt
obrotowy do limitu 100 000 tys.
zł
w zależności od waluty
wykorzystania 1M WIBOR /1M
EURIBOR/ON SOFR + marża
do 31.07.2024
85 736
0
FORTE S.A.
mBank S.A. – kredyt obrotowy
do limitu 10 000 tys. EUR
w zależności od waluty
wykorzystania: dla PLN- O/N
WIBOR, dla EUR- O/N ESTR, dla
USD - O/N SOFR
do 31.07.2024
35 494
36 269
Razem krótkoterminowe
211 282
36 269
Kredytobiorca
Bank
Nominalna stopa procentowa
Termin spłaty
31.03.2024
(badane)
31.03.2023
(badane)
FORTE S.A.
PKO BP S.A.– kredyt obrotowy
do limitu 100 000 tys. zł
w zależności od waluty
wykorzystania 1M WIBOR /1M
EURIBOR+marża
do 31.07.2024
0
90 416
FORTE S.A.
ING Bank Śląski S.A. – kredyt
obrotowy do limitu 100 000
tys. zł
w zależności od waluty
wykorzystania 1M WIBOR /1M
EURIBOR/ON SOFR + marża
do 31.07.2024
0
80 236
Razem długoterminowe
0
170 652
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2024 oraz za 12
miesięcy tj. okres od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024 sporządzone w tys. PLN
2023
63
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
Przy nominalnej stopie procentowej należy uwzględnić dodatkowo wynegocjowane marże bankowe, które odzwierciedlają
ryzyko związane z finansowaniem Spółki.
W dniu 28 września 2023 roku Spółka zawarła z mBank S.A. Aneks nr 12 do umowy kredytowej z dnia 20 grudnia 2013 roku,
na podstawie którego wydłużono termin wykorzystania kredytu w rachunku bieżącym do dnia 29 listopada 2023 roku.
W dniu 30 listopada 2023 roku Spółka zawarła z mBank S.A. Aneks nr 14 do umowy kredytowej z dnia 20 grudnia 2013 roku,
na podstawie którego wydłużono termin wykorzystania kredytu do dnia 14 grudnia 2023 roku.
W dniu 13 grudnia 2023 roku Spółka zawarła z mBank S.A. Aneks nr 15 wydłużający termin wykorzystania kredytu do
15 marca 2024 roku.
W dniu 12 marca 2024 roku Spółka zawarła z mBank S.A. Aneks nr 16 do umowy kredytowej z dnia 20 grudnia 2013 roku,
na podstawie którego wydłużono termin wykorzystania kredytu w rachunku bieżącym do dnia 15 maja 2024 roku.
Aneksy zawarte z bankami finansującymi po dniu 31.03.2024 roku zostały szczegółowo opisane w nocie nr 35 niniejszego
sprawozdania.
W związku z przeniesieniem ze spółki FORTE BRAND Sp. z o.o. na spółkę FORTE PROPERTY Sp. z o.o. praw własności
użytkowania wieczystego oraz praw własności nieruchomości zlokalizowanych w Przemyślu przy ul. Bakończyckiej, które
stanowią zabezpieczenie w postaci hipoteki na rzecz mBank S.A., w dniu 23 listopada 2023 roku Spółka zawarła z mBank S.A.
Aneks nr 13 do umowy kredytowej z dnia 20 grudnia 2013 roku, na podstawie którego ustanawiającym zabezpieczenia
w miejsce FORTE BRAND Sp. z o.o. stała się FORTE PROPERTY Sp. z o.o.
W związku z przeniesieniem ze spółki FORTE BRAND Sp. z o.o. na spółkę FORTE PROPERTY Sp. z o.o. praw własności
użytkowania wieczystego oraz praw własności nieruchomości zlokalizowanych we Wrocławiu przy ul. Brucknera, które
stanowią zabezpieczenie w postaci hipoteki na rzecz ING Bank Śląski S.A., w dniu 27 listopada 2023 roku Spółka zawarła
z ING Bank Śląski S.A. Umowę uzupełniającą do umowy kredytowej z dn. 24 czerwca 2003 roku, na podstawie której
ustanawiającym zabezpieczenia w miejsce FORTE BRAND Sp. z o.o. stała się FORTE PROPERTY Sp. z o.o.
Zarząd Spółki oraz Banki finansujące Grupę FORTE ustaliły potrzebę uspójnienia zasad finansowania Grupy FORTE oraz
ustanowionych zabezpieczeń umów kredytowych, efektem czego ma być zawarcie do końca lipca 2024 roku wielostronnie
uzgodnionej dokumentacji kredytowej oraz dokumentacji zabezpieczeń wraz z kowenantami na kolejne okresy
sprawozdawcze.
Na moment publikacji niniejszego Sprawozdania zostały wypracowane pomiędzy wszystkimi stronami kluczowe zapisy Umowy
Wspólnych Warunków. Na mocy tejże umowy wszystkie kredyty obrotowe Grupy FORTE zostaną zamienione na kredyty
terminowe w walucie wykorzystania EUR z ostatecznym terminem ich zapadalności do dnia 31 marca 2027 roku oraz
harmonogramem proporcjonalnego obniżania ekspozycji kredytowej we wszystkich bankach finansujących począwszy od II
kwartału roku obrotowego 2024-2025.
Do czasu podpisania w.w. dokumentacji kredytowej Grupa raportuje do wszystkich Banków w skali miesięcznej swoją sytuację
płynnościową, w tym salda środków pieniężnych oraz salda niewykorzystanych linii kredytowych, jak również salda (wraz
z ich wiekowaniem) zobowiązań handlowych i publicznoprawnych.
Mając na uwadze treść raportu bieżącego nr 4/2024 z dnia 23.04.2024 roku, Zarząd Spółki złożył do wszystkich Banków
finansujących wnioski o ustalenie nowego – adekwatnego poziomu wskaźnika na datę 31.03.2024 roku
Status zgód wszystkich Banków finansujących na podwyższenie wskaźnika Dług netto/EBITDA do poziomu 6,8 na datę badania
przypadającą w dniu 31 marca 2024 roku został opisany w nocie nr 35 niniejszego sprawozdania finansowego.
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2024 oraz za 12
miesięcy tj. okres od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024 sporządzone w tys. PLN
2023
64
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
Kredytobiorca
Bank
Zabezpieczenia kredytów na dzień bilansowy
FORTE S.A.
PKO BP S.A. – kredyt obrotowy do
limitu 100 000 tys. zł
1.Hipoteka umowna łączna kaucyjna do kwoty 120 000 tys. zł na prawie użytkowania wieczystego nieruchomości
oraz na prawie własności budynków położonych w Hajnówce oraz w Ostrowi Mazowieckiej.
2.Zastaw rejestrowy na zapasach znajdujących się w fabryce w Hajnówce.
3.Weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową.
4. Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej.
FORTE S.A.
ING Bank Śląski S.A. – kredyt
obrotowy do limitu 100 000 tys. zł
1. Hipoteka łączna do kwoty 120 000 tys. zł ustanowiona na prawie własności nieruchomości w Białymstoku.
2. Hipoteka łączna do kwoty 54 000 tys. zł ustanowiona na prawie użytkowania wieczystego gruntu oraz prawie
własności budynków w fabryce w Suwałkach.
3. Hipoteka ustanowiona przez FORTE PROPERTY Sp. z o.o. do kwoty 120 000 tys. zł na prawie użytkowania
wieczystego nieruchomości zabudowanej we Wrocławiu ul. A. Brucknera.
4. Zastaw rejestrowy na mieniu ruchomym w fabryce w Suwałkach i Ostrowi Mazowieckiej do najwyższej sumy
zabezpieczenia 120 000 tys. zł.
5. Zastaw rejestrowy ustanowiony na zapasach o minimalnej wartości 65 000 tys. zł znajdujących się w fabryce
w Suwałkach i w Ostrowi Mazowieckiej do najwyższej sumy zabezpieczenia 120 000 tys. zł.
6. Zastaw rejestrowy ustanowiony na znaku towarowym "FORTE".
7. Weksel własny in blanco Kredytobiorcy wraz z deklaracją wekslową.
8. Cesje praw z polis ubezpieczeniowych.
FORTE S.A.
mBank S.A. – kredyt obrotowy do
limitu 10 000 tys. EUR
1. Hipoteka umowna na prawie użytkowania wieczystego nieruchomości gruntowej zlokalizowanej w Ostrowi
Mazowieckiej stanowiącej działkę nr 371/10 oraz na nieruchomości budynkowej będącej własnością Kredytobiorcy,
pozostającej we władaniu spółki DYSTRI- FORTE.
2. Hipoteki łączne umowne do kwoty 12 000 EUR na nieruchomościach gruntowych i budynkowych położonych w
Przemyślu przy ul. Bakończyckiej, stanowiących działki nr 899, 903, 904 i 905, 227, 228, 229, 230, 908/3 i 915/3,
226 , 231 do których prawo użytkowania wieczystego przysługuje spółce FORTE PROPERTY.
3. Zastaw rejestrowy na rzeczowych aktywach trwałych do najwyższej sumy zabezpieczenia 6 500 tys. EUR.
4. Zastaw finansowy na prawach do środków pieniężnych na rachunkach bankowych Kredytobiorcy prowadzonych
w mBank S.A.
5. Zastaw rejestrowy na mieniu ruchomym w fabryce w Suwałkach i Ostrowi Mazowieckiej do najwyższej sumy
zabezpieczenia 120 000 tys. zł.
6. Oświadczenie o poddaniu się egzekucji do kwoty 12 000 EUR przez Kredytobiorcę oraz FORTE PROPERTY Sp. z o.o.
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2024 oraz
za 12 miesięcy tj. okres od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024 sporządzone w tys. PLN
2023
65
Zasady (polityki) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego
sprawozdania finansowego.
Podział kredytów ze względu na rodzaj waluty (w przeliczeniu na zł)
Waluta
31.03.2024
(badane)
31.03.2023,
(badane)
PLN
91 545
49 753
EUR
116 124
156 918
USD
3 613
250
Razem
211 282
206 920
Uzgodnienie ruchów kredytów do sprawozdania z przepływów pieniężnych:
Nazwa spółki
Stan na początek
okresu
Zaciągnięcie
Różnice kursowe
(zrealizowane na
spłacie, wycena)
Stan na koniec
okresu
FORTE S.A.
206 920
14 941
-10 579
211 282
Razem
206 920
14 941
-10 579
211 282
Pokazywane jako per saldo narastająco pomiędzy zaciągnięciami i spłatami kredytów w rachunkach bieżących.
25. Dotacje rządowe
Dotacje rządowe
31.03.2024
(badane)
31.03.2023
(przekształcone,
niebadane)
Dotacja część krótkoterminowa
320
339
Razem
320
339
Dotacje rządowe
31.03.2024
(badane)
31.03.2023
(przekształcone,
niebadane)
Dotacja część długoterminowa
1 413
1 019
Razem
1 413
1 019
W okresie sprawozdawczym Spółka zrealizowała inwestycję polegającą na kompleksowej modernizacji instalacji oświetlenia.
Przeprowadzona inwestycja pozwoliła na poprawę efektywności energetycznej oraz potwierdziła planowaną oszczędność
energii. Na podstawie spełnionych warunków Urząd Regulacji Energetyki przyznał Spółce świadectwa efektywności
energetycznej tzw. Białe Certyfikaty o wartości 219,369 toe. W związku z tym, że otrzymane przez Spółkę prawa majątkowe
są zbywalne, Spółka w dniu ich otrzymania dokonała wyceny certyfikatów do wartości godziwej. Podstawą wyceny były ceny
sprzedaży świadectw obowiązujące na giełdzie towarowej w dniu przyznania certyfikatów. Wartość Białych certyfikatów na
dzień ich przyznania wyniosła 457 tys. zł.
26. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania (krótkoterminowe)
Zobowiązania krótkoterminowe
31.03.2024
(badane)
31.03.2023
(przekształcone,
niebadane)
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
219 564
199 037
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wobec jednostek
powiązanych
171 408
150 793
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wobec jednostek
pozostałych
48 155
48 244
Zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń
społecznych i innych
9 533
10 224
Podatek dochodowy od osób fizycznych
1 248
1 232
Ubezpieczenia społeczne
7 808
8 485
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2024 oraz za 12
miesięcy tj. okres od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024 sporządzone w tys. PLN
2023
66
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
Pozostałe
476
507
Pozostałe zobowiązania
11 424
13 202
Zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń
8 395
9 252
Zobowiązania inwestycyjne
922
1 410
Inne zobowiązania
2 107
2 540
Rozliczenia międzyokresowe z tytułu:
37 042
51 090
Prowizji od sprzedaży
2 143
2 920
Bonusów dla odbiorców
16 804
25 066
Świadczeń urlopowych
5 999
5 525
Premii rocznej
6 446
5 610
Kosztów badania sprawozdania finansowego
135
75
Usług obcych
4 995
11 112
Kar konwencjonalnych
520
781
Zobowiązania razem
277 562
273 553
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług z podziałem na zobowiązania prawidłowe i niespłacone w okresie:
Zobowiązania o pozostałym okresie zapłaty
31.03.2024
(badane)
31.03.2023
(przekształcone,
niebadane)
a) do jednego miesiąca
48 986
86 601
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
66 876
6 540
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
22 345
4
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku
14
5
f) zobowiązania przeterminowane
81 342
105 887
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, razem
219 564
199 037
Zobowiązania niezapłacone w okresie
31.03.2024
(badane)
31.03.2023
(przekształcone,
niebadane)
a) do jednego miesiąca
41 400
55 072
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
39 712
50 167
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
141
394
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku
65
248
e) powyżej 1 roku
25
6
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług przeterminowane,
razem
81 342
105 887
Kwota zobowiązań przeterminowanych do 30 dni wynika z naturalnego cyklu dotyczącego obiegu faktur od niektórych
dostawców, głównie z powodu opóźnionego ich wpływu oraz kompletacji procesu.
Zasady i warunki płatności powyższych zobowiązań
Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi przedstawione są w nocie 29 dodatkowych not objaśniających. Zobowiązania
z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i zazwyczaj rozliczane w terminach od 7 do 60 dni. Pozostałe zobowiązania nie
są oprocentowane i rozliczane są z 1 miesięcznym terminem płatności.
Kwota wynikająca z różnicy pomiędzy zobowiązaniami, a należnościami z tytułu podatku od towarów i usług jest zwracana
Spółce przez właściwe organy podatkowe w okresach 60-dniowych.Zobowiązania z tytułu odsetek są zazwyczaj rozliczane
w okresach wymagalności w ciągu całego roku obrotowego.
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2024 oraz za 12
miesięcy tj. okres od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024 sporządzone w tys. PLN
2023
67
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
27. Rezerwy
Rezerwy krótkoterminowe
31.03.2024
(badane)
31.03.2023
(przekształcone,
niebadane)
Rezerwa na świadczenia po okresie zatrudnienia
538
447
Rezerwa na naprawy gwarancyjne
2 016
2 310
Razem
2 554
2 756
Rezerwa na świadczenia pracownicze po okresie zatrudnienia została szczegółowo opisana w nocie 13.
Spółka tworzy rezerwę na koszty przewidywanych napraw gwarancyjnych oraz zwroty produktów sprzedanych w ciągu
ostatniego roku w oparciu o poziom napraw gwarancyjnych oraz zwrotów odnotowanych w latach ubiegłych. Założenia
zastosowane do obliczenia rezerwy na naprawy gwarancyjne i zwroty oparte zostały na bieżących poziomach sprzedaży
i aktualnych dostępnych informacjach na temat zwrotów i 1-rocznym okresie gwarancji i rękojmi na wszystkie sprzedane
produkty.
28. Poręczenie udzielone spółkom zależnym oraz zobowiązania warunkowe
Udzielone poręczenia
W okresie sprawozdawczym zakończonym 31 marca 2024 roku Spółka udzieliła następujących poręczeń zobowiązań
handlowych spółki zależnej TANNE Sp. z o. o.:
– na rzecz Interprint Polska Sp. z o. o. poręczenie zobowiązań handlowych do wysokości 400 tys. EUR z datą
wygaśnięcia przypadającą na dzień 30.06.2024 roku. Saldo zobowiązań na koniec okresu sprawozdawczego
wynosiło 165 tys. EUR,
– na rzecz IMPRESS DECOR POLSKA Sp. z o.o. poręczenie zobowiązań handlowych do wysokości 110 tys. zł z datą
wygaśnięcia przypadającą na dzień 30.06.2024 roku. Saldo zobowiązań na koniec okresu sprawozdawczego
wynosiło 73 tys. zł,
– na rzecz Decor Druck Leipzig GmbH poręczenie zobowiązań handlowych do wysokości 320 tys. zł z datą wygaśnięcia
przypadającą na dzień 30.06.2024 roku. Saldo zobowiązań na koniec okresu sprawozdawczego wynosiło 49 tys. zł,
– na rzecz Schattdecor Sp. z o.o. poręczenie zobowiązań handlowych do wysokości 2 500 tys. zł z datą wygaśnięcia
przypadającą na dzień 30.06.2024 roku. Saldo zobowiązań na koniec okresu sprawozdawczego wynosiło 0 tys. zł,
W okresie sprawozdawczym zakończonym 31 marca 2024 roku obowiązywały następujące poręczenia zobowiązań
kredytowych spółki zależnej TANNE Sp. z o.o.:
– poręczenie udzielone przez Spółkę do kwoty 105 000 tys. EUR za zobowiązania TANNE wobec PKO BP wynikające
z Umowy Kredytu,
– poręczenie udzielone przez Spółkę do kwoty 105 000 tys. EUR za zobowiązania TANNE wobec BGK wynikające
z Umowy Kredytu,
– poręczenie udzielone przez Spółkę do kwoty 18 564 tys. EUR za zobowiązania TANNE wobec PKO BP wynikające
z Umowy Hedgingowej,
– poręczenie udzielone przez Spółkę do kwoty 21 750 tys. EUR za zobowiązania TANNE wobec BGK wynikające
z Umowy Hedgingowej.
Saldo kredytu inwestycyjnego TANNE Sp. z o.o. na dzień 31 marca 2024 roku wynosi 69 850 tys. zł.
Hipotetyczny koszt do poniesienia przez Jednostkę Dominującą w związku z udzielonymi poręczeniami jest równy saldom
niespłaconych kredytów wraz z odsetkami i prowizjami oraz saldom niespłaconych, a poręczonych zobowiązań handlowych.
Ponieważ TANNE Sp. z o.o. tylko w ograniczonym zakresie prowadzi sprzedaż do klientów zewnętrznych, FORTE S.A. zapewnia
im stabilny przepływ środków pieniężnych, zmaterializowanie ryzyka spłaty zobowiązań warunkowych Spółka ocenia jako
mało prawdopodobne.
W dniu 20 grudnia 2023 roku FORTE BRAND sp. z o.o. udzieliła spółce współkontrolowanej SPECIFIC sp. z o.o. poręczenia
zobowiązania kredytowego wobec Alior Bank S.A., w postaci poręczenia weksla in blanco wystawionego przez kredytobiorcę
tj. spółkę SPECIFIC. Umowa kredytowa z Alior Bank S.A. dotyczy kredytu w rachunku bieżącym w wysokości 5 mln PLN na
finansowanie bieżącej działalności spółki. W dniu 31 stycznia 2024 roku, w związku z połączeniem FORTE BRAND sp. z o.o.
z FABRYKAMI MEBLI „FORTE” S.A., FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. stała się zobowiązana z mocy prawa z tytułu poręczenia
weksla.
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2024 oraz za 12
miesięcy tj. okres od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024 sporządzone w tys. PLN
2023
68
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
Zobowiązania warunkowe
W dniu 6 grudnia 2021 roku Spółka udzieliła poręczenia spółce współkontrolowanej FORTE FURNITURE PRODUCT INDIA
(FFPI), poprzez otwarcie akredytywy Stand-by na rzecz Deutsche Bank, który przejął od ICICI Bank finansowanie jej
działalności. W dniu 4 sierpnia 2022 roku podwyższono kwotę akredytywy z 1,95 mln EUR do 2,27 mln EUR. Drugi udziałowiec
udzielił zabezpieczenia na pozostałe 50% wartości finansowania. W dniu 22 lutego 2024 roku wydłużono okres obowiązywania
akredytywy z dnia 30 kwietnia 2024 roku do dnia 31 maja 2024 roku. W dniu 04 czerwca 2024 roku ING Bank Śląski S.A. na
wezwanie Deutsche Bank dokonał wypłaty środków zabezpieczonych akredytywą SBLC w kwocie 2,27 mln EUR w związku
z naruszeniem warunków umowy kredytowej przez spółkę indyjską. Otwarta akredytywa pomniejszała dostępność środków
w ramach linii kredytu obrotowego Jednostki Dominującej w ING Bank Śląski S.A. Efekt jej realizacji obciąży koszty finansowe
Grupy FORTE w I kwartale roku obrotowego 2024-2025.
W dniu 25 czerwca 2021 roku Spółka udzieliła gwarancji Spółce HE2 Janki 2 Sp. z o.o. za pośrednictwem ING Bank Śląski
S.A. do wysokości 172 tys. EUR. Gwarancja ma na celu zabezpieczenie wypełnienia wszystkich zobowiązań wynikających
z umowy najmu powierzchni biurowej, magazynowej oraz parkingowej. Pierwotny termin udzielonej gwarancji wygasał w dniu
23 września 2022 roku, jednak Aneksem nr 1 podpisanym w dniu 5 sierpnia 2022 roku termin ważności gwarancji został
wydłużony do dnia 22 września 2023 roku. W dniu 1 sierpnia 2023 roku został zawarty Aneks nr 2 podwyższający kwotę
gwarancji do 196 tys. EUR i przedłużający jej termin do dnia 23 września 2024 roku.
28.1. Sprawy sądowe
Nie występują istotne postępowania sądowe.
29. Informacje o podmiotach powiązanych
29.1. Transakcje z podmiotami powiązanymi kapitałowo
Następująca tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych ze spółkami zależnymi. Transakcje dotyczą sprzedaży
produktów, towarów i usług oraz zakupów usług.
Podmiot
powiązany
Sprzedaż
podmiotom
powiązanym (po
przekształceniu)
Zakupy od
podmiotów
powiązanych (po
przekształceniu)
Należności od
podmiotów
powiązanych (po
przekształceniu)
Zobowiązania
wobec
podmiotów
powiązanych (po
przekształceniu)
MV FORTE GmbH
31.03.2024
93
10 964
21
1 257
31.03.2023
104
15 656
18
1 517
FORTE MOEBEL
AG
31.03.2024
24 437
6 173
2 379
531
31.03.2023
51 353
8 503
4 690
805
DYSTRI-FORTE
Sp. z o.o.
31.03.2024
3 080
24 610
520
8 463
31.03.2023
4 107
33 625
586
7 050
FORTE PROPERTY
31.03.2024
254
371
18
280
31.03.2023
0
0
0
0
TANNE Sp. z o.o.
31.03.2024
8 999
270 607
1 315
159 282
31.03.2023
11 260
418 625
1 057
139 612
TM HANDEL Sp. z
o.o. Sp. j.
31.03.2024
1
0
0
0
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2024 oraz za 12
miesięcy tj. okres od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024 sporządzone w tys. PLN
2023
69
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
31.03.2023
1
0
0
0
FORT
INVESTMENT Sp.
z o.o. w likwidacji
31.03.2024
0
0
0
0
31.03.2023
1
0
0
0
FORTE BALDAI
UAB
31.03.2024
0
239
0
19
31.03.2023
0
317
0
21
FORTE SK S.r.o
31.03.2024
22
798
2
65
31.03.2023
28
1 055
2
70
FORTE
FURNITURE Ltd
31.03.2024
3 644
1 294
776
106
31.03.2023
6 873
1 837
969
70
FORTE IBERIA S.l.u.
31.03.2024
0
1 830
0
142
31.03.2023
5
2 556
0
150
ANTWERP FP Sp. z
o.o.
31.03.2024
1 288
0
84
0
31.03.2023
2 064
79
26
0
MEUBILAIR FORTE
B.V.
31.03.2024
0
673
0
52
31.03.2023
0
844
0
31
FORTE MOBILIA
SRL
31.03.2024
16
621
1
0
31.03.2023
7
824
1
0
Razem
31.03.2024
41 834
318 180
5 116
170 197
31.03.2023
75 803
483 921
7 349
149 326
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2024 oraz za 12
miesięcy tj. okres od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024 sporządzone w tys. PLN
2023
70
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
*ujemna kwota wynika z nadwyżki wyceny rozrachunków nad wartością utworzonych odpisów aktualizujących, które Spółka utworzyła wg
kursów z dnia zawarcia transakcji
29.2. Pozostałe transakcje
Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi
Wszelkie transakcje z podmiotami powiązanymi są przeprowadzane na warunkach stosowanych przez Spółkę w relacjach
z podmiotami niepowiązanymi.
29.2.1 Udzielone pożyczki
31.03.2024
(badane)
31.03.2023
(przekształcone,
niebadane)
Aktywa trwałe
Pożyczki udzielone podmiotom powiązanym
1 861
35 871
Odsetki długoterminowe należne od pożyczek udzielonych
podmiotom powiązanym
0
939
Razem
1 861
36 811
Aktywa obrotowe
Pożyczki udzielone podmiotom powiązanym
31 517
200
Odsetki krótkoterminowe należne od pożyczek udzielonych
podmiotom powiązanym
2 682
50
Razem
34 198
250
Pożyczki udzielone razem
36 059
37 061
Saldo udzielonych pożyczek na dzień 31 marca 2024 roku i 31 marca 2023 roku (przekształcone) prezentują poniższe
tabele:
Podmiot zależny
Umowne saldo
pożyczki w
walucie w tys.
Waluta
pożyczki
Termin spłaty
Saldo
pożyczki na
dzień
31.03.2024
Wartość
odsetek
należnych na
dzień
31.03.2024
FORT INVESTMENT Sp. z o. o.
w likwidacji*
700
PLN
grudzień 2024
0
0
TANNE Sp. z o.o.
7 000
EUR
marzec 2025
30 106
2 383
TM- HANDEL Sp. z o.o.
S.K.A.*
85
PLN
czerwiec 2023
0
0
KWADRAT Sp. z o.o.
438
EUR
czerwiec 2027
1 401
82
GALERIA KWADRAT Sp. z o.o.
250
PLN
czerwiec 2024
250
22
GALERIA KWADRAT Sp. z o.o.
200
PLN
grudzień 2026
200
18
GALERIA KWADRAT Sp. z o.o.
200
PLN
grudzień 2024
200
14
Podmiot współzależny
Sprzedaż
podmiotom
powiązanym
Zakupy od
podmiotów
powiązanych
Należności od
podmiotów
powiązanych
Zobowiązania
wobec
podmiotów
powiązanych
FORTE FURNITURE
PRODUCTS INDIA PVT
31.03.2024
120
0
-82*
0
31.03.2023
316
0
449
0
SPECIFIC Sp. z o.o.
31.03.2024
5 933
11 843
1 263
1 211
31.03.2023
1 329
10 354
109
1 467
Razem
31.03.2024
6 053
11 843
1 181
1 211
31.03.2023
1 645
10 354
558
1 467
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2024 oraz za 12
miesięcy tj. okres od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024 sporządzone w tys. PLN
2023
71
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
GALERIA KWADRAT Sp. z o.o.
1 254
PLN
czerwiec 2025
1 220
105
FORTE FURNITURE
PRODUCTS INDIA PVT**
286
EUR
grudzień 2028
0
58
33 378
2 682
*Pożyczki w całości zostały objęte odpisem aktualizującym
**Pożyczka udzielona spółce współkontrolowanej FFPI jest wykazywana w nocie 16.2.; spółka jest wyceniana Metodą Praw Własności
Podmiot zależny
Umowne saldo
pożyczki w
walucie w tys.
Waluta
pożyczki
Termin
spłaty
Saldo
pożyczki na
dzień
31.03.2023
w tys. zł
Wartość
odsetek
należnych na
dzień
31.03.2023
FORT INVESTMENT Sp. z o. o.
w likwidacji*
700
PLN
grudzień 2024
0
0
TANNE Sp. z o.o.
7 000
EUR
marzec 2025
32 728
939
TM- HANDEL Sp. z o.o. S.K.A.*
70
PLN
czerwiec 2023
0
0
KWADRAT Sp. z o.o.
438
EUR
czerwiec 2027
1 523
16
GALERIA KWADRAT Sp. z o.o.
250
PLN
czerwiec 2024
250
5
GALERIA KWADRAT Sp. z o.o.
1 254
PLN
czerwiec 2025
1 220
20
GALERIA KWADRAT Sp. z o.o.
200
PLN
czerwiec 2023
200
4
GALERIA KWADRAT Sp. z o.o.
150
PLN
czerwiec 2024
150
2
FORTE FURNITURE
PRODUCTS INDIA PVT**
286
EUR
grudzień 2028
0
3
36 071
989
*Pożyczki w całości zostały objęte odpisem aktualizującym
**Pożyczka udzielona spółce współkontrolowanej FFPI jest wykazywana w nocie 16.2.; spółka jest wyceniana Metodą Praw Własności
W dniu 19.10.2023 roku Spółka FORTE S.A. udzieliła spółce TM-Handel pożyczki w wysokości 15 tys. zł z terminem spłaty
należności do dnia 30.06.2024 roku.
W dniu 20.06.2023 roku Spółka podpisała aneksy nr 1 z Galerią Kwadrat do umów pożyczek z dnia 13.07.2021 roku (pożyczka
na kwotę 100 tys. zł) i 14.12.2021 roku (pożyczka na kwotę 100 tys. zł) zmieniające terminy spłaty pożyczek na 31.12.2024
roku.
W dniu 29.11.2023 roku Spółka zawarła aneks nr 1 z Galerią Kwadrat do umowy pożyczki z dnia 19.05.2023 roku ( pożyczka
na kwotę 200 tys. zł) zmieniający termin spłaty pożyczki na 31.12.2026 roku.
Powyższe pożyczki zostały udzielone na warunkach rynkowych (oprocentowanie zmienne oparte o EURIBOR / WIBOR plus
marża).
29.2.2 Otrzymane pożyczki
Na dzień 31 marca 2024 roku Spółka nie posiadała pożyczek otrzymanych.
30. Instrumenty finansowe
30.1. Wartość bilansowa
Spółka w pozycji aktywów finansowych nie wykazuje dzieł sztuki (61 tys. zł), w należnościach z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałych nie uwzględnia należności budżetowych i czynnych rozliczeń międzyokresowych, natomiast w pozycji zobowiązań
z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych nie uwzględnia zobowiązań kontraktowych, zobowiązań z tytułu podatków, ceł,
ubezpieczeń społecznych i innych, świadczeń urlopowych i kar konwencjonalnych.
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2024 oraz
za 12 miesięcy tj. okres od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024 sporządzone w tys. PLN
2023
72
Zasady (polityki) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego
sprawozdania finansowego.
Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9 na dzień 31 marca 2024 roku (badane)
Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9
Aktywa finansowe
wyceniane w wartości
godziwej przez wynik
finansowy
Aktywa finansowe
wyceniane wg
zamortyzowanego
kosztu
Zobowiązania
finansowe wyceniane
wg zamortyzowanego
kosztu
Rachunkowość
zabezpieczeń wyceniana
w wartości godziwej
przez inne całkowite
dochody
Ogółem
Aktywa finansowe trwałe:
10 028
1 866
0
61 400
73 294
Akcje i udziały pozostałe
10 028
0
0
0
10 028
Inne długoterminowe aktywa finansowe
0
1 866
0
0
1 866
Należności z tytułu pochodnych instrumentów finansowych
0
0
0
61 400
61 400
Aktywa finansowe obrotowe:
5 584
163 741
0
63 059
232 384
Należności z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe należności
5 584
110 474
0
0
116 058
Należności z tytułu pochodnych instrumentów finansowych
0
0
0
63 059
63 059
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
0
19 069
0
0
19 069
Pozostałe aktywa finansowe
0
34 198
0
0
34 198
Zobowiązania krótkoterminowe:
0
0
461 369
0
461 369
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe
0
0
250 086
0
250 086
Bieżąca cześć kredytów bankowych i pożyczek
0
0
211 282
0
211 282
Razem
15 612
165 607
-461 369
124 458
-155 691
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2024 oraz za 12
miesięcy tj. okres od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024 sporządzone w tys. PLN
2023
73
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9 na dzień 31 marca 2023 roku (przekształcone, niebadane)
Klasyfikacja instrumentów finansowych wg
MSSF 9
Aktywa finansowe
wyceniane w wartości
godziwej przez wynik
finansowy
Aktywa finansowe
wyceniane wg
zamortyzowanego
kosztu
Zobowiązania
finansowe wyceniane
wg zamortyzowanego
kosztu
Rachunkowość
zabezpieczeń
wyceniana w wartości
godziwej przez inne
całkowite dochody
Ogółem
Aktywa finansowe trwałe:
0
36 811
0
23 113
59 923
Inne długoterminowe aktywa finansowe
0
36 811
0
0
36 811
Należności z tytułu pochodnych instrumentów
finansowych
0
0
0
23 113
23 113
Aktywa finansowe obrotowe:
5 126
147 496
0
0
152 622
Należności z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe
należności
5 126
122 088
0
0
127 214
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
0
25 157
0
0
25 157
Pozostałe aktywa finansowe
0
250
0
0
250
Zobowiązania finansowe długoterminowe:
0
0
170 652
578
171 230
Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki
0
0
170 652
0
170 652
Zobowiązania z tytułu pochodnych instrumentów
finansowych
0
0
0
578
578
Zobowiązania krótkoterminowe:
0
0
280 089
6 877
286 966
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe
0
0
243 820
0
243 820
Zobowiązania z tytułu instrumentów pochodnych
0
0
0
6 877
6 877
Bieżąca cześć kredytów bankowych i pożyczek
0
0
36 269
0
36 269
Razem
5 126
184 306
-450 741
15 658
-245 651
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2024 oraz za 12
miesięcy tj. okres od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024 sporządzone w tys. PLN
2023
74
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
30.2. Wartość godziwa
Wartość bilansowa instrumentów finansowych nie odbiega w sposób istotny od ich wartość godziwej.
Spółka na moment bilansowy przeprowadziła analizę kredytów pod kątem ich wyceny do wartości godziwej. Wartość zobowiązań
kredytowych wycenionych w zamortyzowanym koszcie nie odbiega w istotny sposób od ich wartości godziwej biorąc pod uwagę
aktualnie dostępne warunki finansowania, w szczególności marże kredytowe oferowane na rynku.
Hierarchia wartości godziwej
Poniższa nota prezentuje ujawnienia dotyczące wyłącznie instrumentów finansowych wycenianych w bilansie według wartości
godziwej na dzień:
Na dzień 31 marca 2024 (badane):
Kategorie instrumentów finansowych
Poziom 2
Poziom 3
Akcje i udziały nienotowane na giełdzie
0
10 028
Należności długoterminowe
5
0
Inne długoterminowe aktywa finansowe
1 861
0
Należności z tytułu instrumentów pochodnych
124 458
0
Pozostałe aktywa finansowe krótkoterminowe
34 198
0
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe
250 086
0
Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki
211 282
0
Razem
-300 846
10 028
Na dzień 31 marca 2023 (przekształcone, niebadane):
Kategorie instrumentów finansowych
Poziom 2
Poziom 3
Akcje i udziały nienotowane na giełdzie
0
9 331
Należności długoterminowe
12
0
Inne długoterminowe aktywa finansowe
36 811
0
Należności z tytułu instrumentów pochodnych
23 113
0
Pozostałe aktywa finansowe krótkoterminowe
250
0
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe
243 820
0
Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki
206 920
0
Zobowiązania z tytułu pochodnych instrumentów
finansowych
7 455
0
Razem
-398 010
9 331
Metody ustalania wartości godziwej instrumentów finansowych
Poziom I
Wycena oparta o dane w pełni obserwowalne (kwotowania aktywnego rynku)
Do poziomu I Spółka kwalifikuje akcje, papiery dłużne notowane na GPW.
W okresie sprawozdawczym zakończonym 31 marca 2024 roku Spółka nie posiadała instrumentów finansowych wycenianych
do wartości godziwej kwalifikowanych do poziomu I (w 2023 roku: nie występowały).
Poziom II
Zawiera dane wejściowe inne, niż pochodzące z aktywnego rynku, które jednak są obserwowalne. Ten poziom obejmuje
następujące możliwe źródła informacji i dane:
– notowania dla podobnych aktywów i pasywów pochodzące z aktywnego rynku;
– notowania dla takich samych albo podobnych aktywów i pasywów z rynków, które nie są aktywne;
– rynki inne niż rynki notowane, będące jednak rynkami obserwowalnymi (stopy procentowe, spready kredytowe itp.);
– inne rynkowo potwierdzone informacje.
Do poziomu II Spółka kwalifikuje należności lub zobowiązania z tytułu instrumentów pochodnych, należności , pozostałe aktywa/
zobowiązania finansowe, jak udzielone pożyczki.
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2024 oraz za 12
miesięcy tj. okres od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024 sporządzone w tys. PLN
2023
75
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
Wartość godziwa instrumentów pochodnych ustalana jest na podstawie modeli wyceny instrumentów finansowych przy
zastosowaniu ogólnie dostępnych kursów walutowych (31.03.2023: kurs EUR- 4,6755; 31.03.2022: kurs EUR – 4,6525) i stóp
procentowych (1M -12 M WIBID, 1M-12M EURIBOR). Wskaźniki zmienności kursów walut pozyskiwane są z serwisów Reuters
lub Bloomberg.
Kursy po jakich są zawierane opcje walutowe zaprezentowano w nocie nr 31.3.1
Poziom III
Do poziomu trzeciego zalicza się wszelkie wyceny oparte na danych o charakterze nieobserwowalnym, stosowany jest wówczas,
gdy nie można pozyskać informacji z dwóch pierwszych poziomów wyceny.
Do poziomu III zakwalifikowane są udziały posiadane w spółkach nienotowanych, dla których nie jest możliwe wiarygodne
ustalenie ich wartości godziwej. Dla spółek tych nie istnieją aktywne rynki ani nie odnotowano porównywalnych transakcji na
tego typu walorach.
W okresie sprawozdawczym nie miało miejsca przekwalifikowanie, ani przesunięcie instrumentów finansowych między
poszczególnymi poziomami (w okresie porównawczym: nie występowało).
Zmiany wartości godziwej
31.03.2024
(badane)
31.03.2023
(przekształcone,
niebadane)
Stan na początek okresu
9 331
4 611
Zakup
698
9 331
Odpisy aktualizujące
0
4 609
Sprzedaż
0
3
Stan na koniec okresu
10 028
9 331
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2024 oraz za 12
miesięcy tj. okres od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024 sporządzone w tys. PLN
2023
76
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
30.3. Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat dotyczących instrumentów finansowych ujęte w rachunku zysków i strat
31.03.2024 (badane)
Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat (w
tym przychody i koszty odsetkowe)
Aktywa finansowe wyceniane wg
zamortyzowanego kosztu
Zobowiązania finansowe wyceniane
według zamortyzowanego kosztu
Instrumenty zabezpieczające
Ogółem
Przychody/(koszty) z tytułu odsetek
1 754
-12 763
0
-11 009
Zyski/(straty) z tytułu różnic kursowych
-13 838
26 509
0
12 671
(Utworzenie)/rozwiązanie odpisów aktualizujących
81
-432
0
-351
Dywidendy
3 722
0
0
3 722
Zyski z realizacji instrumentów finansowych
0
0
11 133
11 133
Ogółem zysk/(strata) netto
-8 282
13 314
11 133
16 166
31.03.2023 (przekształcone, niebadane)
Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat (w
tym przychody i koszty odsetkowe)
Aktywa finansowe wyceniane w
wartości godziwej przez wynik
finansowy
Aktywa finansowe wyceniane wg
zamortyzowanego kosztu
Zobowiązania finansowe
wyceniane według
zamortyzowanego kosztu
Ogółem
Przychody/(koszty) z tytułu odsetek
0
1 578
-6 997
-5 419
Zyski/(straty) z tytułu sprzedaży udziałów
-4 250
0
0
-4 840
Zyski/(straty) z tytułu różnic kursowych
0
-463
1 016
1 143
(Utworzenie)/rozwiązanie odpisów aktualizujących
-5 095
2
-341
-5 435
Dywidendy
0
4 200
0
4 200
Ogółem zysk/(strata) netto
-9 345
5 317
-6 322
-10 350
Spółka do pozycji „Przychody/(koszty) z tytułu odsetek” nie ujmuje odsetek budżetowych oraz odsetek od leasingu
(
wyłączone z zakresu klasyfikacji i wyceny MSSF 9).
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2024 oraz
za 12 miesięcy tj. okres od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024 sporządzone w tys. PLN
2023
77
Zasady (polityki) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego
sprawozdania finansowego.
31. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym
31.1. Zastosowane kursy walutowe oraz stopy procentowe
Poniższa tabela przedstawia zastosowane w sprawozdaniu finansowym wyjściowe stopy procentowe do badania wrażliwości
na zmiany:
Rodzaj stopy %
%
Na 31.03.2024:
1M WIBOR
5,8300
1M EURIBOR
3,8550
SOFR
5,3500
ESTR
3,8990
Na 31.03.2023:
1M WIBOR
6,8400
1M EURIBOR
2,9150
3M EURIBOR
3,0380
1M LIBOR USD
4,8600
Poza instrumentami pochodnymi, do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Spółka, należą kredyty
bankowe. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Spółki. Spółka
posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają
bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności.
Spółka zawiera również transakcje z udziałem instrumentów pochodnych, przede wszystkim zerokosztowe strategie opcyjne.
Celem tych transakcji jest zarządzanie ryzykiem walutowym powstającym w toku działalności Spółki. Zasadą stosowaną przez
Spółkę obecnie i przez cały okres objęty sprawozdaniem jest nieprowadzenie obrotu instrumentami finansowymi, poza
korzystaniem z usług faktoringu dla wybranych należności handlowych.
Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Spółki obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane
z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych
rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej. W stosowanych metodach nie nastąpiły żadne zmiany
w stosunku do poprzedniego okresu.
Spółka monitoruje również ryzyko cen rynkowych dotyczące wszystkich posiadanych przez nią instrumentów finansowych.
Zasady rachunkowości Spółki dotyczące instrumentów pochodnych zostały omówione w nocie 6.16 i 6.17.
31.2. Ryzyko stopy procentowej
Spółka nie posiada instrumentów zabezpieczających przed ryzykiem stóp procentowych.
Instrumenty finansowe Spółki, które nie zostały ujęte w poniższych tabelach, nie są oprocentowane i w związku z tym nie
podlegają ryzyku stopy procentowej.
Umowy leasingowe, w których stopa dyskonta została wyliczona w oparciu o długoterminowe obligacje Skarbu Państwa tylko
w niewielkim stopniu są wrażliwe na zmienność stóp procentowych. Do umów tych zalicza się umowy wieczystego użytkowania
gruntów oraz jedną z umów leasingu urządzeń.
Spółka dokonuje analizy ryzyka stopy procentowej dla długoterminowego leasingu finansowego oraz długoterminowych
kredytów obrotowych.
Ryzyko stopy procentowej - wrażliwość na zmiany
Wartość bilansowa instrumentów finansowych Spółki narażonych na ryzyko stopy procentowej, w podziale na poszczególne
kategorie wiekowe:
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2024 oraz za 12
miesięcy tj. okres od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024 sporządzone w tys. PLN
2023
78
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
31 marca 2024 - Oprocentowanie zmienne
Kategoria instrumentu
finansowego
do 1 roku
1 do 2 lat
2 do 5 lat
powyżej 5 lat
Razem
Udzielone pożyczki
31 517
1 060
801
0
33 378
Kredyty bankowe
211 282
0
0
0
211 282
Zobowiązania z tytułu
leasingu
1 782
1 792
3 080
28 202
34 856
31 marca 2023 - Oprocentowanie zmienne
Kategoria instrumentu
finansowego
do 1 roku
1 do 2 lat
2 do 5 lat
powyżej 5 lat
Razem
Udzielone pożyczki
200
34 119
1 752
0
36 071
Kredyty bankowe
36 269
170 652
0
0
206 920
Zobowiązania z tytułu leasingu
1 941
1 757
4 812
27 344
35 854
Efektywna stopa procentowa dla kredytów zaciągniętych przez Spółkę wynosiła na dzień 31 marca 2024 roku 5,65 %
(31.03.2023: 5,61 %)
Dla zobowiązań o zmiennej stopie procentowej na dzień 31 marca 2024 roku założono wzrost/spadek ich oprocentowania w
skali roku w punktach % (p.p.) – dla WIBOR obniżka o 1 pkt %.
Na dzień 31 marca 2023 roku założono wzrost/spadek ich oprocentowania w skali roku w punktach % (p.p.)–
dla LIBOR obniżka o 0,6 pkt %, EURIBOR wzrost o 0,5 pkt % oraz dla WIBOR obniżka o 0,5 pkt %.
Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto na racjonalnie możliwe zmiany stóp procentowych przy
założeniu niezmienności innych czynników w związku z zobowiązaniami o zmiennej stopie procentowej.
Zobowiązania kredytowe i leasingowe
Wartości
narażone na
ryzyko
Zmiana punktów
% (p.p.)
Wpływ na wynik
finansowy brutto
31.03.2024
Leasing finansowy PLN
369
-1,0
4
31.03.2023
Leasing finansowy PLN
373
-0,50
2
Kredyt długoterminowy EUR
142 603
+0,50
-713
Kredyt długoterminowy PLN
27 799
-0,50
139
Kredyt długoterminowy USD
250
-0,60
2
Dla analizy wrażliwości na zmiany stopy procentowej dla rachunkowości zabezpieczeń przyjęto średnio obniżkę stopy
WIBOR o 1 pkt % (p.p.), wzrost stopy EURIBOR o 0,5 pkt % (p.p.).
FX Opcje
Wartości
narażone na
ryzyko
Zmiana
punktów % (p.p.)
Koszt zabezpieczenia
31.03.2024
3M_WIBOR
124 458
-1,0
11 162
3M_EURIBOR
124 458
-0,5
- 2 940
31.03.2023
3M_WIBOR
15 658
-0,5
5 801
3M_EURIBOR
15 658
+0,5
5 545
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2024 oraz za 12
miesięcy tj. okres od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024 sporządzone w tys. PLN
2023
79
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
31.3. Ryzyko walutowe
Spółka narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji sprzedaży. Ryzyko takie powstaje w wyniku
dokonywania przez Spółkę sprzedaży lub zakupów w walutach innych, niż jej waluta funkcjonalna. Około 88 % zawartych
przez Spółkę transakcji sprzedaży wyrażonych jest w walutach innych, niż waluta sprawozdawcza Spółki. Spółka stara się
negocjować warunki zabezpieczających instrumentów pochodnych w taki sposób, by odpowiadały one warunkom
zabezpieczanej pozycji i zapewniały dzięki temu maksymalną skuteczność zabezpieczenia.
Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto w związku ze zmianą wartości godziwej aktywów
i zobowiązań pieniężnych na racjonalnie możliwe wahania kursu EUR i USD (łącznie) przy założeniu niezmienności innych
czynników.
Parametry przyjęte w zaprezentowanej analizie wrażliwości zostały ustalone w oparciu o dostępne prognozy rynkowe
dotyczące kształtowania się tych parametrów w okresie najbliższych 12 miesięcy.
Do analizy przyjęto następujące założenia zmiany kursów walut: dla danych na dzień 31 marca 2024 roku przyjęto wzrost/
spadek kursu EUR o 5% ( 4,3009; wzrost 4,5159; spadek 4,0859) , wzrost / spadek kursu waluty USD o 5% (3,9886; 4,1880;
3,7892), dla danych na dzień 31 marca 2023 roku przyjęto wzrost/ spadek kursu EUR o 5% ( 4,6755; wzrost 4,9093; spadek
4,4417) , wzrost / spadek kursu waluty USD o 5% (4,2934; 4,5081; 4,0787).
FX Opcje
Wartości
narażone na
ryzyko
Procentowa
zmiana
kursów
Kapitał rezerwowy z
tytułu zabezpieczenia
przepływów pieniężnych
Koszt
zabezpieczenia
31.03.2024
EUR/PLN
124 458
+5%
-46 333
7 589
EUR/PLN
124 458
-5%
46 333
- 1 270
31.03.2023
EUR/PLN
15 658
+5%
-31 489
-8 904
EUR/PLN
15 658
-5%
38 978
-6 124
Wartości narażone
na ryzyko w
walucie EUR
przeliczone na PLN
Wartości narażone
na ryzyko w
walucie USD
przeliczone na PLN
Procentowa
zmiana
kursów
Wpływ na
wynik
finansowy
brutto
31.03.2024
Należności z tyt. dostaw i usług
oraz pozostałe należności
118 805
24
+5%
5 943
Pożyczki udzielone
33 454
0
+5%
1 673
Środki pieniężne
14 548
24
+5%
732
Należności z tytułu leasingu
275
0
5%
14
Zobowiązania z tyt. dostaw i
usług
-10 869
-229
+5%
-9 077
Kredyty bankowe
-117 030
-906
+5%
-5 987
Razem wpływ wzrostu
kursów
-130 793
-1 087
-6 702
Należności z tyt. dostaw i usług
oraz pozostałe należności
118 805
24
-5%
-5 943
Pożyczki udzielone
33 454
0
-5%
-1 673
Środki pieniężne
14 548
24
-5%
-732
Należności z tytułu leasingu
275
0
-5%
-14
Zobowiązania z tyt. dostaw i
usług
-10 869
-229
-5%
9 077
Kredyty bankowe
-117 030
-906
-5%
5 987
Razem wpływ wzrostu
kursów
-130 793
-1 087
6 702
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2024 oraz za 12
miesięcy tj. okres od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024 sporządzone w tys. PLN
2023
80
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
Wartości narażone
na ryzyko w
walucie EUR
przeliczone na PLN
Wartości narażone
na ryzyko w
walucie USD
przeliczone na PLN
Procentowa
zmiana
kursów
Wpływ na
wynik
finansowy
brutto
31.03.2023
Należności z tyt. dostaw i usług
oraz pozostałe należności
126 899
162
+5%
6 353
Pożyczki udzielone
35 590
0
+5%
1 780
Środki pieniężne
14 997
1 707
+5%
835
Należności z tytułu leasingu
364
0
5%
18
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług
-162 097
-1 102
+5%
-8 160
Kredyty bankowe
-157 917
-250
+5%
-7 858
Razem wpływ wzrostu kursów
-141 174
517
- 7 032
Należności z tyt. dostaw i usług
oraz pozostałe należności
126 899
162
-5%
-6 353
Pożyczki udzielone
35 590
0
-5%
-1 780
Środki pieniężne
14 997
1 707
-5%
-835
Należności z tytułu leasingu
364
0
-5%
-18
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług
-162 097
-1 102
-5%
8 160
Kredyty bankowe
-157 917
-250
-5%
7 858
Razem wpływ wzrostu kursów
-141 174
517
7 032
31.3.1 Pochodne instrumenty finansowe
Wartość godziwa instrumentów pochodnych
31.03.2024
(badane)
31.03.2023
(przekształcone,
niebadane)
Długoterminowe należności z tytułu pochodnych instrumentów
finansowych
61 400
23 113
Krótkoterminowe należności z tytułu pochodnych instrumentów
finansowych
63 059
0
Razem
124 458
23 113
Długoterminowe zobowiązania z tytułu pochodnych
instrumentów finansowych
0
578
Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu pochodnych
instrumentów finansowych
0
6 877
Razem
0
7 455
Zabezpieczenie przed ryzykiem walutowym
Podstawową metodą zarządzania ryzykiem walutowym są strategie zabezpieczające wykorzystujące instrumenty pochodne.
Spółka stosuje do zabezpieczenia przyszłych transakcji walutowych symetryczne strategie opcyjne (opis w nocie 6.16.)
Wpływ instrumentów pochodnych na sprawozdania
W okresie sprawozdawczym zakończonym 31 marca 2024 roku Spółka osiągnęła następujący wynik na instrumentach
pochodnych:
Wpływy z instrumentów
pochodnych na wynik okresu
od 01.04.2023
do 31.03.2024
(badane)
od 01.04.2022
do 31.03.2023
(niebadane)
od 01.01.2022
do 31.03.2023
(przekształcone)
Wpływy na przychody ze sprzedaży
11 133
0
0
Razem
11 133
0
0
Wynik z realizacji instrumentów pochodnych stanowiących rachunkowość zabezpieczeń w kwocie 11 133 tys. zł , jako
efektywne zabezpieczenie przychodów został zaprezentowany w pozycji „Przychodów ze sprzedaży produktów”.
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2024 oraz za 12
miesięcy tj. okres od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024 sporządzone w tys. PLN
2023
81
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
Wpływy z instrumentów pochodnych
na inne całkowite dochody
od 01.04.2023
do 31.03.2024
(badane)
od 01.04.2022
do 31.03.2023
(niebadane)
od 01.01.2022
do 31.03.2023
(przekształcone,
niebadane)
Zyski/Straty z tytułu wyceny instrumentów
zabezpieczających w okresie
101 882
67 847
34 582
Kwoty przeklasyfikowane z kapitału
rezerwowego z tytułu zabezpieczenia
przepływów pieniężnych do przychodów
ze sprzedaży
-12 207
-11 423
-11 423
Zyski/Straty z tytułu wyceny wartości
czasowej opcji
18 052
19 461
22 467
Kwoty przeklasyfikowane z kosztu
zabezpieczenia do przychodów ze
sprzedaży
1 074
11 423
11 423
Razem
108 801
87 308
57 049
Rachunkowość zabezpieczeń
Jednym ze strategicznych celów Spółki jest minimalizacja ryzyka walutowego rozumianego jako wpływ zmian kursów
walutowych na przepływy pieniężne, a tym samym na wynik finansowy Spółki. Spółka w ramach Planu Finansowego, co roku
prognozuje miesięczne przychody i wydatki w walutach obcych otrzymując finalnie szereg prognozowanych ekspozycji netto.
W celu zabezpieczenia tych prognozowanych ekspozycji przed wpływem istotnej zmiany kursu walutowego Spółka zawiera
zerokosztowe symetryczne strategie opcyjnie polegające na zakupie opcji put i jednoczesnej sprzedaży opcji call na tę samą
ilość jednostek instrumentu bazowego. Opisana strategia eliminuje wpływ ewentualnej zmiany kursu walutowego poniżej
kursu wykonania opcji put oraz powyżej kursu wykonania opcji call na wartość ekspozycji wyrażoną w PLN.
Pomiędzy pozycją zabezpieczaną a instrumentem zabezpieczającym istnieje naturalna relacja ekonomiczna oparta na
zgodności ryzyka związanego z pozycją zabezpieczaną (ryzyko walutowe) a typem instrumentów zabezpieczających (opcje
walutowe). Konstrukcja strategii sprawia, że jej wartość wewnętrzna jako instrumentu zabezpieczającego zmienia się
w przeciwnym kierunku niż wartość pozycji zabezpieczanej.
Opis ważniejszych zasad stosowanych odnośnie rachunkowości zabezpieczeń przedstawiony został w nocie 6.16. Zgodnie
z nimi zmiany wartości wewnętrznej, jak i czasowej zabezpieczających kontraktów opcyjnych zalicza się do kapitałów własnych
Spółki. W momencie realizacji zabezpieczanego przychodu ze sprzedaży zmiany wartości godziwej instrumentów
zabezpieczających ujmowane są w bieżącym wyniku finansowym.
Nie rzadziej niż na dzień rozpoczęcia zabezpieczenia oraz na koniec każdego okresu sprawozdawczego, dokonuje się oceny
efektywności prospektywnej porównując skumulowaną zmianę wartości wewnętrznej opcji zabezpieczających do
skumulowanej zmiany wartości przyszłych przepływów.
Na koniec każdego miesiąca dokonuje się pomiaru efektywności zabezpieczania - efektywność retrospektywna – porównując
skumulowaną zmianę wartości wewnętrznej opcji zabezpieczających ustanowionych powiązań w ramach rachunkowości
zabezpieczeń do skumulowanej zmiany wartości przyszłych przepływów pieniężnych oszacowaną na podstawie danych
dotyczących rynku walutowego z dnia wyceny.
Spółka szacuje wskaźnik zabezpieczenia na poziomie 1. Wartość współczynnika wynika bezpośrednio ze strategii zarządzania
ryzykiem, zgodnie z którą Spółka szacuje prognozowane przepływy, a następnie część z nich zabezpiecza strategią opcyjną
w proporcji 1:1. MSSF 9 wymaga, aby zabezpieczenie było efektywne. Nieefektywność zabezpieczenia oznacza stopień
w jakim zmiany wartości godziwej lub przepływów pieniężnych związanych z instrumentem zabezpieczającym są większe lub
mniejsze niż te związane z pozycją zabezpieczaną. Podstawowe źródła nieefektywności rachunkowości zabezpieczeń stanowią:
– niedopasowanie terminów pieniężnych
– niedopasowanie terminów zapadalności
– niedopasowanie wartości nominalnych zabezpieczenia i pozycji zabezpieczanej.
Kapitał z aktualizacji wyceny instrumentów zabezpieczających
Kapitał z aktualizacji wyceny instrumentów finansowych składający się z Kapitału rezerwowego z tytułu zabezpieczenia
przepływów pieniężnych i Kosztu zabezpieczenia przedstawiono w punkcie 22.3. dodatkowych not objaśniających.
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2024 oraz za 12
miesięcy tj. okres od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024 sporządzone w tys. PLN
2023
82
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
Wartość godziwa kontraktów walutowych
Na dzień 31 marca 2024 roku wartość godziwa otwartych pozycji w instrumentach pochodnych wyniosła 124 458 tys. zł
i w wysokości 89 617 tys. zł została ujęta w kapitale z aktualizacji pochodnych instrumentów finansowych jako wartość
wewnętrzna, natomiast kwota 34 841 tys. zł została ujęta jako wartość czasowa w pozycji koszt zabezpieczenia. Wartość
wyceny skorygowana o podatek odroczony i zaprezentowana w kapitałach wyniosła 100 811 tys. zł.
Spółka ujmuje w jednostkowym sprawozdaniu finansowym rachunkowość zabezpieczeń zbieżną z wycenami bankowymi
i prezentuje ją jako należność lub zobowiązanie.
Poniższa tabela zawiera zbiorcze dane dotyczące wartości godziwych i terminy rozliczeń, a także zbiorcze informacje dotyczące
kwoty (wielkości) będącej podstawą przyszłych płatności oraz ceny realizacji efektywnych kontraktów terminowych. Terminy
rozliczeń są zbieżne z terminami, w których kwoty odniesione na kapitał z aktualizacji wyceny z tytułu tych transakcji zostaną
odniesione do rachunku zysków i strat.
Waluta
Kwota w
walucie
Typ
transakcji
Data
zawarcia
Data realizacji
Kurs
terminowy
Nazwa
Banku
Wartość
godziwa
EUR
20 000
Opcja Put
09.2021
07-08.2024
4,6000
PKO BP S.A.
5 389
EUR
20 000
Opcja Call
09.2021
07-08.2024
5,0970
PKO BP S.A.
-1
EUR
21 000
Opcja Put
11.2021
10-11.2024
4,9500
PKO BP S.A.
12 128
EUR
21 000
Opcja Call
11.2021
10-11.2024
5,4100
PKO BP S.A.
-2
EUR
35 000
Opcja Put
04.2022
02-04.2025
5,2000
PKO BP S.A.
26 502
EUR
35 000
Opcja Call
04.2022
02-04.2025
6,1000
PKO BP S.A.
-2
EUR
18 000
Opcja Put
07.2022
05-06.2025
5,4000
PKO BP S.A.
16 379
EUR
18 000
Opcja Call
07.2022
05-06.2025
5,9200
PKO BP S.A.
-12
EUR
27 000
Opcja Put
09.2022
07-09.2025
5,3000
PKO BP S.A.
21 344
EUR
27 000
Opcja Call
09.2022
07-09.2025
5,7320
PKO BP S.A.
-81
EUR
76 000
Opcja Put
09.2023
09.2025-03.2026
4,6800
PKO BP S.A.
17 912
EUR
76 000
Opcja Call
09.2023
09.2025-03.2026
5,0500
PKO BP S.A.
-2 338
Razem
PKO BP S.A.
97 218
EUR
30 000
Opcja Put
07.2021
04-06.2024
4,6000
mBank S.A.
8 075
EUR
30 000
Opcja Call
07.2021
04-06.2024
4,9490
mBank S.A.
-1
EUR
13 000
Opcja Put
09.2021
09.2024
4,7000
mBank S.A.
4 648
EUR
13 000
Opcja Call
09.2021
09.2024
5,2100
mBank S.A.
-6
EUR
26 000
Opcja Put
01.2022
11.2024-01.2025
4,9500
mBank S.A.
14 547
EUR
26 000
Opcja Call
01.2022
11.2024-01.2025
5,5000
mBank S.A.
-23
Razem
mBank S.A.
27 240
Ryzyka związane z terminowymi kontraktami walutowymi to ryzyka stopy procentowej, kursu walutowego oraz
niewypłacalności drugiej strony transakcji. Ryzyko kredytowe jest jednak ograniczone, gdyż drugą stroną transakcji są banki
o wysokim standingu finansowym.
31.4. Ryzyko kredytowe
Ryzyko kredytowe rozumiane jest jako możliwość niewywiązania się dłużników Spółki ze zobowiązań i jest związane z trzema
głównymi obszarami:
- wiarygodnością kredytową klientów, z którymi zawierane są transakcje sprzedaży produktów,
- wiarygodnością kredytową instytucji finansowych, z którymi zawierane są transakcje zabezpieczające, a także tych,
w których lokowane są wolne środki pieniężne,
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2024 oraz za 12
miesięcy tj. okres od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024 sporządzone w tys. PLN
2023
83
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
- kondycją finansową spółek zależnych – pożyczkobiorców.
Źródła ekspozycji na ryzyko kredytowe Spółki stanowią:
- środki pieniężne i lokaty bankowe,
- instrumenty pochodne,
- należności z tytułu dostaw i usług,
- udzielone pożyczki,
- udzielone gwarancje i poręczenia.
Wszystkie podmioty, którym Spółka powierza środki pieniężne oraz zawiera transakcje w instrumentach pochodnych, działają
w sektorze finansowym. Analiza ekspozycji na ten rodzaj ryzyk wykazała, że są to wyłącznie banki o wysokim ratingu,
dysponujące odpowiednim kapitałem własnym oraz silną i ustabilizowaną pozycją rynkową. Ryzyko kredytowe z tego tytułu
jest dodatkowo mitygowane poprzez utrzymywanie odpowiedniego poziomu koncentracji w poszczególnych bankach,
z którymi współpracuje Spółka.
Ryzyko kredytowe związane jest z także z wiarygodnością kredytową i wypłacalnością klientów, z którymi Spółka zawiera
transakcje sprzedaży. W Spółce nie występują istotne koncentracje ryzyka kredytowego dotyczącego należności od odbiorców.
W Spółce funkcjonuje procedura przyznawania kontrahentom limitów kredytu kupieckiego i określenie formy jego
zabezpieczenia. Wszyscy klienci, którzy pragną korzystać z kredytów kupieckich, poddawani są procedurom weryfikacji.
Następnie uruchomiane są procedury ubezpieczenia danego klienta w ramach zawartych polis ubezpieczenia należności.
Praktycznie wszystkie należności z tytułu dostaw i usług, z wyjątkiem należności od jednostek powiązanych, są ubezpieczone,
bądź zabezpieczone akredytywami lub gwarancjami bankowymi z tytułu tzw. centralnego regulowania płatności. W
indywidualnych przypadkach możliwa jest współpraca z klientami na podstawie limitów wewnętrznych, których wielkość
każdorazowo wymaga akceptacji Zarządu. Wysokość przyznawanego przez Zarząd limitu wewnętrznego uzależniona jest od
indywidualnej oceny sytuacji finansowej klienta, dotychczasowej moralności płatniczej, oceny bieżących relacji biznesowych
oraz potencjału przyszłej współpracy.
Dodatkowo należności kontrahentów są regularnie monitorowane przez służby handlowe i finansowe. W przypadku
wystąpienia należności przeterminowanych następuje wstrzymanie sprzedaży i uruchamiana jest procedura windykacji
należności.
Kwota maksymalnej ekspozycji na ryzyko kredytowe, w przypadku należności handlowych od jednostek pozostałych, jest
ograniczona do wysokości przyznanych limitów wewnętrznych, franszyzy i udziału własnego określonych w warunkach polisy
ubezpieczenia należności.
Umowy ubezpieczenia należności są traktowane jako integralna część umowy instrumentu finansowego. Spółka dokonując
szacunku oczekiwanych strat kredytowych na należności handlowe uwzględnia przyszłe przepływy pieniężne wynikające
z umowy ubezpieczenia. W związku z powyższym ryzyko kredytowe związane z danym kontrahentem jest zastępowane
ryzykiem kredytowym ubezpieczyciela dlatego też w ocenie Spółki ryzyko kredytowe wynikające z koncentracji tj. posiadania
należności wobec pojedynczego kontrahenta o wartości przekraczającej 10% całego salda należności handlowych jest
niewielkie.
Na dzień 31 marca 2024 roku oszacowana kwota maksymalnej ekspozycji kredytowej Spółki wyniosła 28 743 tys. zł (na
31 marca 2023 roku 18 468 tys. zł) i została skalkulowana jako suma należności w ramach przyznanych limitów wewnętrznych,
zaś w przypadku należności ubezpieczonych, jako suma udziału własnego, który zostałby potrącony przez ubezpieczycieli
w przypadku zaistnienia wypadku szkodowego.
Spółka ze względu na bardzo wysoki historyczny i aktualny stopień ściągalności należności stosuje uproszczony model
tworzenia odpisów aktualizujących. Obejmuje nim należności przeterminowane powyżej 180 dni w 50% oraz przeterminowane
powyżej 360 dni w 100% ich wartości brutto. Niezależnie od ilości dni przeterminowania, Grupa obejmuje odpisem
aktualizującym każdą należność, której ściągalność staje się wątpliwa na skutek pogorszenia relacji z danym klientem,
utrudnionym kontaktem oraz decyzją o rozpoczęciu procesu windykacji należności.
Poniższa tabela prezentuje wiekowanie należności przeterminowanych oraz wysokość utworzonego odpisu aktualizującego.
Należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane (brutto) z podziałem na należności niespłacone w okresie:
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2024 oraz za 12
miesięcy tj. okres od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024 sporządzone w tys. PLN
2023
84
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
Należności niespłacone w okresie
31.03.2024
(badane)
31.03.2023
(przekształcone,
niebadane)
a) do jednego miesiąca
16 629
13 355
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
6 237
2 674
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
756
558
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku
649
530
e) powyżej 1 roku
6 415
5 822
Należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane,
razem (brutto)
30 686
22 938
Odpis aktualizujący należności
6 856
6 464
Należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane,
razem (netto)
23 830
16 474
W przypadku udzielonych pożyczek, Spółka na bieżąco monitoruje sytuację finansową dłużników. Maksymalna ekspozycja na
ryzyko kredytowe z tytułu udzielonych pożyczek wyniosła na koniec okresu sprawozdawczego 35 325 tys. zł była równa
saldom należności z tytułu pożyczek na dzień 31 marca 2024 roku zaprezentowanych w nocie 29.2 oraz nocie 16.2.
31.5. Ryzyko związane z płynnością
Spółka narażona jest na ryzyko płynności wynikające z relacji zobowiązań krótkoterminowych do aktywów obrotowych. Spółka
monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy
wymagalności/zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta należności, pozostałych aktywów
finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej.
Celem Spółki jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania poprzez korzystanie z rozmaitych
źródeł finansowania, takich jak kredyty bankowe i pożyczki oraz umowy leasingu oraz umowy faktoringu pełnego.
W celu ograniczania ryzyka utraty płynności, Spółka utrzymuje odpowiednią ilość środków pieniężnych, a także
zawiera umowy o linie kredytowe, które służą jako dodatkowe zabezpieczenie płynności. Do finansowania zakupów
inwestycyjnych Spółka wykorzystuje środki własne lub długoterminowe umowy leasingu, zapewniając odpowiednią
trwałość struktury finansowania dla tego rodzaju aktywów. Zarządzanie płynnością wspomagane jest przez system
raportowania prognoz płynności obowiązujący w Spółce.
W zakończonym okresie sprawozdawczym, Zarząd Spółki dostrzegając ryzyko utraty bezpieczeństwa płynności finansowej
Spółki Dominującej i spółek zależnych, spowodowane istotnym pogorszeniem jej sytuacji finansowej na skutek kryzysu
w branży meblarskiej oraz istotnego wzrostu kosztów działalności, podjął działania mające na celu renegocjację warunków
umów kredytowych ze wszystkimi bankami finansującymi Grupę FORTE.
Efektem wielostronnych ustaleń jest wypracowanie Umowy Wspólnych Warunków, której zawarcie planowane jest w lipcu
2024 roku. Na mocy tejże umowy wszystkie kredyty obrotowe Grupy FORTE zostaną zamienione na kredyty terminowe
w walucie wykorzystania EUR z ostatecznym terminem ich zapadalności do dnia 31 marca 2027 roku oraz harmonogramem
proporcjonalnego obniżania ekspozycji kredytowej we wszystkich bankach finansujących począwszy od II kwartału roku
obrotowego 2024-2025. Podpisanie Umowy Wspólnych Warunków, pomimo wzrostu kosztów finansowania zewnętrznego,
zapewni Grupie FORTE stabilność finansowania na okres kolejnych 3 lat, eliminując jednocześnie ryzyko utraty płynności
finansowej Grupy w tak trudnym dla branży meblarskiej okresie.
Tabela poniżej przedstawia instrumenty finansowe Spółki na dzień 31 marca 2024 roku oraz na dzień 31 marca 2023
wg daty ich zapadalności na podstawie umownych płatności. Terminy płatności zobowiązań z tytułu dostaw i usług zostały
zaprezentowane w nocie 26.
31 marca 2024 (badane)
Kategoria instrumentu
finansowego
do 1 roku
1 do 2 lat
2 do 5 lat
powyżej 5 lat
Razem
Kredyty bankowe
211 282
0
0
0
211 282
Zobowiązania z tytułu leasingu
1 782
1 792
3 080
28 202
34 856
Zobowiązania z tytułu dostaw i
usług oraz pozostałe zobowiązania
277 427
0
0
0
277 427
Razem
490 491
1 792
3 080
28 202
523 566
Odsetki od leasingu
1 583
1 399
3 286
41 603
47 870
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2024 oraz za 12
miesięcy tj. okres od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024 sporządzone w tys. PLN
2023
85
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego.
31 marca 2023 (przekształcone, niebadane)
Kategoria instrumentu
finansowego
do 1 roku
1 do 2 lat
2 do 5 lat
powyżej 5 lat
Razem
Kredyty bankowe
36 269
170 653
0
0
206 921
Zobowiązania z tytułu leasingu
1 941
1 757
4 812
27 344
35 854
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
oraz pozostałe zobowiązania
273 553
0
0
0
275 071
Zobowiązania z tytułu pochodnych
instrumentów finansowych
6 877
578
0
0
7 455
Razem
320 157
172 987
4 812
27 344
525 300
Odsetki od leasingu
1 658
1 453
3 435
41 137
47 683
31.6. Ryzyko klimatyczne
Identyfikacji ryzyk fizycznych związanych z klimatem dokonano na podstawie dokumentu przyjętego uchwałą nr 67 Rady
Ministrów z dnia 16 lipca 2019 r. w sprawie przyjęcia „Polityki ekologicznej państwa 2030 – strategii rozwoju w obszarze
środowiska i gospodarki wodnej” (Dz. U. z dnia 6 września 2019 r., poz. 794). Stanowią one podstawę pozostałych,
określonych ryzyk, istotnych dla Grupy Kapitałowej FORTE.
Mając na uwadze fakt, że spółki należące do Grupy Kapitałowej realizują jednolity kierunek działalności oraz są powiązane
procesowo (w szczególności TANNE Sp. z o.o.) należy uznać, że ryzyka dotyczące Spółki są jednakowe jak dla spółek Grupy
Kapitałowej FORTE. Jednocześnie na uwagę zasługuje fakt, że profil prowadzonej działalności nie należy do sektorów
najbardziej dotkniętych skutkami zmian klimatu.
Niemniej jednak w poniższej tabeli przedstawiono wykaz ryzyk klimatycznych uznanych za istotne dla organizacji.
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2024 oraz
za 12 miesięcy tj. okres od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024 sporządzone w tys. PLN
2023
86
Zasady (polityki) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego
sprawozdania finansowego.
Ryzyko
Zagrożenie / szansa
Horyzont czasowy
Zarządzanie
Ryzyka fizyczne (nagłe i długotrwałe)
Wzrost średniej temperatury
Zagrożenie zmianą bioróżnorodności, okresów wegetacyjnych i
wywołanie nagłych zjawisk pogodowych
krótki-średni-długookresowy
Polityka zarządzania opiera się na "zasadach
prewencji" tj. podejmowaniu działań które mają na
celu zapobieganiu zmianom klimatu oraz stosowaniu
"działań adaptacyjnych" - rozwiązań łagodzących
skutki określonych ryzyk
Nagle zjawiska pogodowe, takie jak: wiatry,
huragany, nawalne deszcze, susze lub powodzie
Zagrożenie występujące na terenie całego kraju, również w
województwach podlaskim i mazowieckim powodują coraz
częstsze i dłuższe fale upałów, które na przemian z nawalnymi
deszczami będą skutkować podtopieniami miejskimi,
zagrożeniami dla sieci energetycznych i wodno-kanalizacyjnych
oraz skutkować niedoborami wody.
krótki-średni-długookresowy
Zmiana składu gatunkowego drzewostanów oraz
osłabienie ich kondycji
Zagrożenie osłabieniem drzewostanu obserwowane na terenie
całego kraju, głównie w woj.. pomorskim i śląskim powoduje że
drzewa są bardziej podatne na uszkodzenia powodowane
wiatrem. Jednocześnie szansą jest możliwość pozyskanie drewna
z wyłomów
krótki-średni-długookresowy
Zakup drewna z lasów zarządzanych w zrównoważony
sposób, kontrola łańcucha dostaw
Ryzyka związane z regulacjami prawa
Regulacje dotyczące gospodarki o obiegu
zamkniętym
Zagrożenie niedostosowanie prawa do zasad gospodarki obiegu
zamkniętego powoduje spowolnienie działań mających na celu
ograniczanie zmian klimatu
krótki-średni-długookresowy
Prowadzenie działań w zgodzie z zasadami gospodarki
obiegu zamkniętego (GOZ) jest wpisane w politykę
Grupy FORTE. Od kilku lat wdrażamy i doskonalimy
działania dążące do redukcji odpadów i efektywnego
ich wykorzystania (odzysku) w sposób najmniej
uciążliwy dla środowiska. Częsta zmienność regulacje
prawnych i coraz bardziej rygorystyczne wymogi, są
na bieżąco monitorowane i wdrażane w celu
zachowania zgodności.
Rozbieżność prawa Europejskiego z prawem
polskim w zakresie emisji gazów cieplarnianych i jej
ograniczania
Zagrożenie niedostosowania prawa polskiego do dynamicznych
zmian w prawie Europejskim w zakresie emisji gazów
cieplarnianych bądź niespójność wymogów, skutkuje brakiem
możliwości planowania długookresowych działań mających na
celu ograniczanie emisji gazów cieplarnianych
krótki-średni-długookresowy
Zarządzanie systemem EU_ETS podlega bieżącemu
nadzorowi i doskonaleniu. Wewnętrzne procesy są
pod szczególnym nadzorem w szczególności w
zakresie zmiennych, często niespójnych wymogów
w zakresie spełniania kryteriów zrównoważonego
rozwoju.
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2024 oraz za 12
miesięcy tj. okres od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024 sporządzone w tys. PLN
2023
87
Zasady (polityka) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Ryzyka technologiczne i techniczne
Emisyjność instalacji energetycznych
Zagrożenie utrzymywaniem się wysokich cen energii ze źródeł
odnawialnych, powodowane przewagą energii ze spalania paliw
kopalnych.
Zagrożenie - emisja gazów cieplarnianych powodująca zmiany
klimatyczne z instalacji spalania paliw
Szansa - rozwój i pozyskanie energii cieplnej z odpadów (GOZ)
krótki-średni-długookresowy
Zgodnie z Polityką Grupy FORTE realizowane są i
planowane w horyzoncie długofalowym - działania
mające na celu zarówno ograniczenie zużycia energii
jak i jej pozyskanie ze źródeł odnawialnych.
Odporność infrastruktury na nagłe zjawiska
pogodowe
Zagrożenie uszkodzenia bądź utraty infrastruktury (budynki,
budowle, infrastruktura) wskutek nagłych zjawisk pogodowych
krótki-średni-długookresowy
Podstawę zarządzania ryzykiem stanowi bieżące
utrzymywanie infrastruktury w pełnej sprawności i
dobrym stanie technicznym oraz funkcjonowanie
procedur kryzysowych.
Ryzyka rynkowe
Zmieniające się preferencje klientów
Zagrożenie utrata klientów z powodu zmiany ich preferencji w
kierunku firm i spółek skutecznie
przeciwdziałających kryzysowi klimatycznemu
Szansa - nowy kierunek rozwoju wyrobów o cechach przyjaznych
dla środowiska
krótki-średni-długookresowy
Grupa FORTE realizuje przyjęty kierunek zarządzania
środowiskowego zgodnie z normą ISO 14 000 i
doskonali procesy zgodnie z zasadami
zrównoważonego rozwoju, w ramach którego
realizowane są również działania mające na celu
rozpoznanie preferencji klientów i wdrożenie wyrobów
o niskim śladzie węglowym.
Wzrost cen materiałów i usług
Zagrożenie wzrostem kosztów surowców, materiałów i usług
spowodowanym przez inne ryzyka klimatyczne
krótki-średni-długookresowy
Bieżące monitorowanie rynku i planowanie działań
ograniczających negatywne skutki wzrostu cen na
prowadzoną działalność
Współpraca z dostawcami
Zagrożeniem jest ograniczona baza dostawców badająca swój
wpływ na środowisko. Szansą może być redukcja wpływu
środowiskowego produktu poprzez wdrożenie kryteriów
środowiskowych w umowach
krótki-średni-długookresowy
Realizowana jest ocena wybranych dostawców w
zakresie spełniania norm
i wymogów środowiskowych
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2024 oraz
za 12 miesięcy tj. okres od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024 sporządzone w tys. PLN
2023
88
Zasady (polityki) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego
sprawozdania finansowego.
32. Zarządzanie kapitałem
Głównym celem zarządzania kapitałem Spółki jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników
kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Spółki i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy.
Spółka zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania
lub skorygowania struktury kapitałowej, Spółka może zmienić wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał
akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. W okresie 12 miesięcy zakończonym dnia 31 marca 2024 roku oraz 15 miesięcy
zakończonym 31 marca 2023 roku nie wprowadzono żadnych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze.
Spółka monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia netto do sumy kapitałów
powiększonych o zadłużenie netto.
Pozycja
31.03.2024
(badane)
31.03.2023
(przekształcone,
niebadane)
Oprocentowane kredyty i pożyczki
211 282
206 920
Zobowiązania z tytułu leasingu
34 856
35 854
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania,
rezerwy i rozliczenia międzyokresowe
308 406
298 512
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
19 069
25 157
Zadłużenie netto
535 476
516 130
Kapitał podstawowy
23 931
23 931
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
114 556
114 556
Pozostałe kapitały rezerwowe
123 104
34 347
Zyski zatrzymane
175 175
228 576
Kapitał razem
436 765
401 409
Kapitał i zadłużenie netto
972 241
917 539
Wskaźnik dźwigni finansowej w %
55,08
56,25
33. Transakcje z udziałem Zarządu, kluczowego kierownictwa lub członków ich najbliższych rodzin
Na dzień bilansowy nie występują.
33.1. Podmiot o znaczącym wpływie na Spółkę
Informacja o podmiotach posiadających powyżej 5% udziałów w kapitale jednostki została przedstawiona w nocie 22.1.
33.2. Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi
Wszelkie transakcje z podmiotami powiązanymi są przeprowadzane na warunkach stosowanych przez Spółkę w relacjach
z podmiotami niepowiązanymi.
33.3. Informacja o podmiotach powiązanych osobowo
MaForm Holding AG posiada 43,23% udziałów w kapitale zakładowym FABRYK MEBLI „FORTE” S.A. Pan Maciej Formanowicz –
Przewodniczący Rady Nadzorczej FABRYK MEBLI „FORTE” S.A. posiada 100% udziałów w MaForm Holding AG.
33.4. Wynagrodzenie wyższej kadry kierowniczej Spółki
Wynagrodzenie wypłacone lub należne członkom Zarządu oraz członkom Rady Nadzorczej Spółki:
Wynagrodzenie Zarządu, w tym:
Okres 12 miesięcy
bieżącego roku
Okres 15 miesięcy
poprzedniego roku
w przedsiębiorstwie Emitenta
12 615
11 002
Maciej Formanowicz*
9 224
4 358
Maria Małgorzata Florczuk
952
1 649
Mariusz Jacek Gazda
798
1 649
Andreas Disch
856
1 784
Walter Stevens
785
1 562
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2024 oraz za 12
miesięcy tj. okres od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024 sporządzone w tys. PLN
2023
89
Zasady (polityki) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania
finansowego.
z tytułu pełnienia funkcji we władzach jednostek
zależnych:
397
765
Maciej Formanowicz
242
765
Mariusz Jacek Gazda
155
0
Kwota wynagrodzenia Pana Macieja Formanowicza obejmuje wynagrodzenie z tytułu powołania za okres pełnienia funkcji Prezesa
Zarządu Spółki FORTE S.A., odszkodowania należne do dnia sporządzenia bilansu: z tytułu zaprzestania pełnienia funkcji w
Zarządzie zgodnie z uchwałą Rady Nadzorczej 19/2023, jak również odszkodowanie z tytułu zakazu konkurencji wynikające
z umowy z 14 czerwca 2019 roku o zachowaniu tajemnicy przedsiębiorstwa, zakazie konkurencji oraz zakazie pozyskiwania.
Kwota 6 446 tys. zł dotycząca w.w. odszkodowań została ujęta w kosztach okresu sprawozdawczego jako rezerwa w tytułu
należnych do wypłaty świadczeń, gdyż Pan Maciej Formanowicz wystąpił do Spółki z wnioskiem o zawieszenie wypłat: z tytułu
zakazu konkurencji do czasu zaprzestania sprawowania funkcji w Radzie Nadzorczej, zaś z tytułu zaprzestania sprawowania funkcji
Prezesa, do czasu poprawy płynności finansowej Spółki i otrzymania przez Spółkę wniosku o wznowienie wypłaty.
Powyższa tabela nie obejmuje wartości przyznanej Panu Maciejowi Formanowiczowi nagrody specjalnej zgodnie z uchwałą Rady
Nadzorczej 29/2023 z 9.08.2023 roku w kwocie 3 500 tys. zł. Rada Nadzorcza postanowiła przyznać tę nagrodę mając na uwadze
wkład pracy w powstanie i rozwój FORTE, wieloletnie zarządzanie Spółką i Grupą Kapitałową FORTE, jak również za nadawanie
kierunków rozwoju Jednostki Dominującej oraz Grupy FORTE. Termin i sposób wypłaty nagrody uzależniony został od sytuacji
finansowej Grupy FORTE, zaś jej wypłata wymaga uzgodnienia z Zarządem Spółki FORTE S.A., co nie miało miejsca ani do daty
bilansu, ani do dnia publikacji sprawozdania, przy czym nagroda zostanie wypłacona najpóźniej w terminie do dnia 31.08.2025
roku.
Rada Nadzorcza
Okres 12 miesięcy
bieżącego roku
Okres 15 miesięcy
poprzedniego roku
Formanowicz Maciej
72
0
Smardzewski Jerzy
72
75
Sebastian Zbigniew
100
105
Woźniak Bernard
102
105
Szczepiórkowski Piotr
72
75
Tucharz Jacek
0
1
Papierski Jakub
72
75
Zalewska Agnieszka
72
75
Razem
562
510
Wynagrodzenie wypłacone lub należne pozostałym członkom głównej kadry kierowniczej:
Wynagrodzenie wypłacone lub należne pozostałym
członkom głównej kadry kierowniczej
31.03.2024
(badane)
31.03.2023
(przekształcone)
Krótkoterminowe świadczenia
pracownicze (wynagrodzenia i narzuty)
11 032
14 258
Razem
11 032
14 258
33.5. Udziały wyższej kadry kierowniczej w programie akcji pracowniczych
W okresie sprawozdawczym programy akcji pracowniczych nie występowały.
34. Struktura zatrudnienia
Przeciętne zatrudnienie w Spółce kształtowało się następująco:
Przeciętne zatrudnienie
31.03.2024
(badane)
31.03.2023
(przekształcone,
niebadane)
Zarząd Jednostki Dominującej
3
5
Administracja
249
326
Dział sprzedaży
119
332
Pion produkcji
1 373
1 770
Pozostali
254
147
Razem
1 998
2 580
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2024 oraz za 12
miesięcy tj. okres od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024 sporządzone w tys. PLN
2023
90
Zasady (polityki) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania
finansowego.
35. Zdarzenia następujące po dacie bilansu
W dniu 03 kwietnia 2024 roku został zawarty akt notarialny, na mocy którego Spółka nabyła od Pawła Ściesińskiego, jako
współudziałowca SPECIFIC Sp. z o.o. 23 udziały w kapitale zakładowym Spółki za wynagrodzeniem w kwocie 174,8 tys. zł. Prawo
własności udziałów przeszło na Jednostkę Dominującą w dacie zawarcia aktu notarialnego. Aktualnie Jednostka Dominująca
posiada łącznie 51% udziałów w kapitale zakładowym SPECIFIC Sp. z o.o.
W dniu 10 maja 2024 roku Spółka zawarła z mBank S.A. Aneks nr 17 do umowy kredytowej z dnia 20 grudnia 2013 roku, na
mocy którego wydłużono termin wykorzystania kredytu w rachunku bieżącym do dnia 20 czerwca 2024 roku.
W dniu 13 maja 2024 roku FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A., TANNE Sp. z o.o. , FORTE PROPERTY Sp. z o.o., DYSTRI-FORTE Sp.
z o.o. oraz wszystkie Banki finansujące Grupę Kapitałową podpisały Pismo w sprawie dokonania zrzeczenia praw i środków
prawnych przysługujących Bankom z tytułu wystąpienia przypadku naruszenia umów kredytowych, które wystąpiły w związku
z przekroczeniem poziomu 3,0 współczynnika zadłużenia do EBITDA w odniesieniu do kwartału kalendarzowego kończącego się
w dniu 31 marca 2024 r. Jednocześnie Banki wyraziły zgodę na podwyższenie wskaźnika do poziomu 6,8 na datę badania
przypadającą w dniu 31 marca 2024 roku.
W dniu 14 maja 2024 roku Spółka zawarła z PKO BP S.A Aneks nr 32 do umowy kredytowej z PKO BP S.A z dnia 14 lutego 2000
roku wydłużający termin spłaty kredytu w rachunku bieżącym do dnia 20 czerwca 2024 roku.
W dniu 23 maja 2024 roku zarejestrowano w Company House w Wielkiej Brytanii spółkę ATW HOME Ltd. z kapitałem początkowym
w kwocie 100 GBP. FORTE S.A. objęła 100% udziałów w nowopowstałej spółce. Głównym przedmiotem działalności ATW HOME
Ltd. będzie sprzedaż internetowa na rynku brytyjskim.
W związku z trwającym, wysoce zaawansowanym procesem negocjacji Umowy Wspólnych Warunków, w dniu 5 czerwca 2024
roku Jednostka Dominująca oraz spółka zależna TANNE złożyły wnioski do Banków o „techniczne” wydłużenie terminów
dostępności kredytów oraz o odroczenie spłaty „zawieszonych” rat kredytu konsorcjalnego do dnia 12 lipca 2024 roku.
Jednocześnie Spółki zawnioskowały o zgodę na zmianę poziomu wskaźnika zadłużenia netto/EBITDA na datę badania
przypadającą w dniu 30 czerwca 2024 roku do poziomu wynegocjowanego w Umowie Wspólnych Warunków, której podpisanie
nastąpi już po dacie badania wskaźnika.
W dniu 18 czerwca 2024 roku Jednostka Dominująca zawarła z mBank S.A. Aneks nr 18 do umowy kredytowej z dnia 20 grudnia
2013 roku, na mocy którego wydłużono termin wykorzystania kredytu w rachunku bieżącym do dnia 31 lipca 2024 roku.
W dniu 18 czerwca 2024 roku Jednostka Dominująca zawarła z PKO BP S.A Aneks nr 33 do umowy kredytowej z dnia 14 lutego
2000 roku wydłużający termin spłaty kredytu w rachunku bieżącym do dnia 31 lipca 2024 roku.
W dniu 18 czerwca 2024 roku Jednostka Dominująca zawarła z ING Bank Śląski S.A. Umowę uzupełniającą do umowy kredytowej
z dnia 24 czerwca 2003 roku wydłużającą termin spłaty kredytu w rachunku bieżącym do dnia 31 lipca 2024 roku.
W dniu 18 czerwca 2024 roku FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A., TANNE Sp. z o.o. , FORTE PROPERTY Sp. z o.o., DYSTRI-FORTE
Sp. z o.o. oraz wszystkie Banki finansujące Grupę Kapitałową podpisały Pismo w sprawie dokonania zrzeczenia praw i środków
prawnych przysługujących Bankom z tytułu przypadku naruszenia umów kredytowych, które mogłyby wystąpić w związku
z przekroczeniem poziomu 3,0 współczynnika zadłużenia do EBITDA w odniesieniu do kwartału kalendarzowego kończącego się
w dniu 30 czerwca 2024 r. Jednocześnie Banki wyraziły zgodę na podwyższenie wskaźnika do poziomu 8,0 na datę badania
przypadającą w dniu 30 czerwca 2024 roku
Zarząd Spółki, nie widząc perspektyw rozwoju działalności biznesowej w Indiach, jak również poprawy jej rentowności zdecydował
o zakończeniu w najbliższej przyszłości zaangażowania kapitałowego Grupy FORTE w Indiach. W celu sfinalizowania niezbędnych
zobowiązań Spółki FORTE FURNITURE PRODUCT INDIA (FFPI), w dniu 5 czerwca 2024 roku Zarząd Spółki wyraził zgodę na
podwyższenie kapitału w Spółce FFPI w kwocie 760 tys. EUR. Jednocześnie w dniu 04 czerwca ING Bank Śląski S.A. dokonał
wypłaty środków zabezpieczonych akredytywą SBLC w kwocie 2.269 tys. EUR na rzecz Deutsche Bank w związku z otrzymanym
w dniu 29 maja 2024 roku wezwaniem informującym o naruszeniu warunków umowy kredytowej przez spółkę indyjską. Otwarta
akredytywa pomniejszała dostępność środków w ramach linii kredytu obrotowego Spółki w ING Bank Śląski S.A.. Efekt realizacji
akredytywy obciąży koszty finansowe Grupy FORTE w I kwartale roku obrotowego 2024-2025.
FABRYKI MEBLI „FORTE” S.A. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe na dzień 31 marca 2024 oraz za 12
miesięcy tj. okres od 1 kwietnia 2023 do 31 marca 2024 sporządzone w tys. PLN
2023
91
Zasady (polityki) rachunkowości oraz załączone noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania
finansowego.
Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych:
Główny Księgowy
Anna Wilczyńska
Podpisy Członków Zarządu:
Prezes Zarządu
Maria Małgorzata Florczuk
Członek Zarządu
Mariusz Jacek Gazda
Członek Zarządu
Walter Stevens
Ostrów Mazowiecka, dnia 20 czerwca 2024 roku